Ухвала

від 22.05.2019 по справі 753/10176/19

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙРАЙОННИЙ СУДМ.КИЄВА

справа № 753/10176/19

провадження № 1-кс/753/3703/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" травня 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва ОСОБА_1 з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання старшого слідчого з ОВС другого СВРКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління з нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва старшого радника юстиції ОСОБА_4 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000011 від 03 січня 2019 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України , -

ВСТАНОВИВ:

22 травня 2019 року старший слідчий з ОВС другого СВРКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління з нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва старшого радника юстиції ОСОБА_4 про проведення обшуку обшуку в приміщенні, яке використовується ТОВ « Світ Морепродуктів » ( код ЄДРПОУ 41321677 ) за адресою: місто Київ,вулиця Архипенка Олександрабудинок № 5-А,квартира № 33, з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ « Світ Морепродуктів » ( код ЄДРПОУ 41321677 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ОПТІМА БІЗНЕС ПЛЮС » ( код ЄДРПОУ 41293907 ), ТОВ « АГРОСЕГМЕНТ » ( код ЄДРПОУ 41715770 ), ТОВ « АЛЬБІУС ГРУП » ( код ЄДРПОУ 42387566 ) та інших підприємств з ознаками «фіктивності»,

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Клопотання розглядається за відсутності власника речей та документів, оскільки існують ризики їх зміни та або знищення, за обгрунтованим клопотаннчм слідчого/прокурора.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю таке обґрунтованим, виходячи з наступного.

Як вбачається з клопотання, що на адресу другого слідчого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у місті Києві отримано висновок ТОВ «Дослідний інформаційно - консультаційний центр » № 1 - 29 / 12 / 2018 - дос від 29 грудня 2018 року.

Відповідно до вказаного висновку встановлено, що у період з січня - лютого, вересня - листопада 2018 року службові особи ТОВ « Світ Морепродуктів » ( код ЄДРПОУ 41321677 ), а саме засновник та директор ОСОБА_5 та головний бухгалтер ОСОБА_6 ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, шляхом проведення фінансово господарських операцій з підприємствами з ознаками « фіктивності » та « транзитності », а саме з ТОВ « ОПТІМА БІЗНЕС ПЛЮС » ( код ЄДРПОУ 41293907 ), ТОВ « АГРОСЕГМЕНТ » ( код ЄДРПОУ 41715770 ) та ТОВ « АЛЬБІУС ГРУП » ( код ЄДРПОУ 42387566 ). В результаті чого, завдано збитків в особливо великих розмірах на загальну суму 6 381 724 гривень.

Так, за рахунок отриманого від ТОВ « Світ Морепродуктів » ( код ЄДРПОУ 41321677 ) ліміту на реєстрацію податкових накладних в ЕРПН, ТОВ « ОПТІМА БІЗНЕС ПЛЮС » ( код ЄДРПОУ 41293907 ), ТОВ « АГРОСЕГМЕНТ » ( код ЄДРПОУ 41715770 ), ТОВ « АЛЬБІУС ГРУП » ( код ЄДРПОУ 42387566 ) вигодотранспортовано податковий кредит з податку на додану вартість в адресу СГД, які входять до складу транзитно - конвертаційної групи, за допомогою якої документально змінено номенклатури реалізованих товарів та скеровано рух сум податку на додану вартість в адресу підприємств реального сектору економіки, якими у свою чергу здійснено заниження бази оподаткування податком на додану вартість та податком на прибуток за рахунок віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат сум, сформованих за рахунок отриманого від ТОВ « Світ Морепродуктів » ( код ЄДРПОУ 41321677 ) потоку руху документів на постачання ТМЦ, який відбувся без реальної поставки відповідних товарів та послуг.

Проведеним аналізом АІС « Податковий блок » встановлено, що ТОВ « ОПТІМА БІЗНЕС ПЛЮС » ( код ЄДРПОУ 41293907 ), ТОВ « АГРОСЕГМЕНТ » ( код ЄДРПОУ 41715770 ), ТОВ « АЛЬБІУС ГРУП » ( код ЄДРПОУ 42387566 ) не мають майна або обсягу матеріальних ресурсів, економічно необхідних для виробництва товарів, виконання робіт або послуг, відсутні необхідні умови для досягнення результатів відповідної економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів також не знаходяться за податковими адресами, обслуговуються на одному банку, службові особи підприємств згідно центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України не отримують доходи на підприємствах в яких рахуються службовими особами.

Крім того, під час досудового розслідування допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ « АЛЬБІУС ГРУП » ( код ЄДРПОУ 42387566 ) ОСОБА_7 , який повідомив, що до діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних договорів та контрактів не підписував, жодних фінансово-господарських документів не підписував та не проводив.

В ході досудового розслідування, з метою забезпечення ефективності досудового розслідування, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів первинних документів, складених між ТОВ « Світ Морепродуктів » ( код ЄДРПОУ 41321677 ) та ТОВ « ОПТІМА БІЗНЕС ПЛЮС » ( код ЄДРПОУ 41293907 ), ТОВ « АГРОСЕГМЕНТ » ( код ЄДРПОУ 41715770 ), ТОВ « АЛЬБІУС ГРУП » ( код ЄДРПОУ 42387566 ).

Відповідно до ч. 2 ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої ( розшукової ) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 309 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого СВРКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління з нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва старшого радника юстиції ОСОБА_4 , про проведенняобшуку укримінальному провадженнівнесеного доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32019100000000011від 03січня 2019року за ознакамискладу злочину,передбаченого ч.3ст.212КК України,- задовольнити.

Надати слідчим другого СВРКПСУФР ГУДФС умісті Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, яке використовується ТОВ « Світ Морепродуктів » ( код ЄДРПОУ 41321677 ) за адресою: місто Київ,вулиця Архипенка Олександрабудинок № 5-А,квартира № 33, з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ « Світ Морепродуктів » ( код ЄДРПОУ 41321677 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ОПТІМА БІЗНЕС ПЛЮС » ( код ЄДРПОУ 41293907 ), ТОВ « АГРОСЕГМЕНТ » ( код ЄДРПОУ 41715770 ), ТОВ « АЛЬБІУС ГРУП » ( код ЄДРПОУ 42387566 ) та інших підприємств з ознаками « фіктивності », а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів вищевказаних підприємств;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів вищезазначених підприємств;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Слідчий суддя: