Ухвала

від 17.05.2019 по справі 757/24877/19-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/24877/19-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 травня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві (з місцем постійної дислокації у місті Києві) управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіальних управлінь Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

17 травня 2019 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві (з місцем постійної дислокації у місті Києві) управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіальних управлінь Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1 (на праві власності належить ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 ).

В обґрунтування слідчий вказує на те, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018000000002085, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.08.2018 за фактами ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах; фіктивного підприємництва, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненого повторно; легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом за попередньою змовою групою осіб; зловживання службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки; тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України.

Процесуальне керівництво у вказаному провадженні здійснюється Департаментом організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ФАРМАКО» (ЄДРПОУ 20037376) діючи умисно, за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «КОМПАНІЯ ФАРМАКО 2009» (ЄДРПОУ 36449535), ТОВ «НОВО ФАРМ» (ЄДРПОУ 36432804) та невстановленими досудовим розслідуванням особами, внаслідок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підконтрольними підприємствами-нерезидентами та транзитно-конвертаційними суб`єктами господарської діяльності, шляхом проведених маніпуляцій в бухгалтерських обліках і документах податкової звітності з ціною імпортованих товарів (медичних препаратів) в бік завищення, що відповідно зменшує базу оподаткування з податку на прибуток підприємств, за період за 2017-2018 р.р. ухилились від сплати податків. Зокрема, постачання імпортованих товарів на митну територію України в адресу ТОВ «ФАРМАКО» задля ухилення від сплати податків при розрахунках з постачальниками-нерезидентами оформляється через непрямі контракти, з використанням у ланцюгу постачання підконтрольних суб`єктів-нерезидентів BWH ORMINA (Литва), ALGEMBA LTD (Канада), що дає змогу посадовим особам ТОВ «ФАРМАКО» проводити маніпуляції з ціною в бік її завищення та, відповідно, тягне за собою зменшення бази оподаткування з податку на прибуток підприємств по зовнішньоекономічним договорам. Крім того, з метою ухилення від сплати податку на прибуток фактичні власники і службові особи ТОВ «ФАРМАКО» зареєстрували низку пов`язаних осіб як фізичних осіб-підприємців (ФОП) та юридичних осіб неплатників ПДВ, в адресу яких перераховуються грошові кошти за нібито виконання робіт або/та послуг. Однак, такі ФОП та юридичні особи неплатники ПДВ фактично не виконують жодних робіт та не надають жодних послуг, а лише використовуються у злочинній діяльності пов`язаній з ухиленням від сплати податків та для незаконного оготівкування грошових коштів. Як результат, ТОВ «ФАРМАКО» - імпортер медичних препаратів з Франції, Молдови, Латвії, за 2017 рік задекларувало від`ємний об`єкт оподаткування з податку на прибуток (прибуток відсутній, діяльність збиткова).

Установлено, що у житлі засновника та директора ТОВ «СПЕЦТЕХНІКА+» ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_2 , можуть зберігатися речі, предмети, бухгалтерські та інші документи, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «СПЕЦТЕХНІКА+» (ЄДРПОУ 38157851) та про відображені фінансово-господарські операції з ТОВ «ЦЕНТРТОРГ ЮГ» (ЄДРПОУ 41261299), ТОВ «ТОРГОПТ-СК» (ЄДРПОУ 41014554), ТОВ «БІОТЕРН» (ЄДРПОУ 41846203), ТОВ «НОЙ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40651774), ТОВ «ЛЕОНС» (ЄДРПОУ 41066974), ТОВ «ДИМАКС-ЮГ» (ЄДРПОУ 41261676), ТОВ «ВИОЛЕНТ ЮГ» (ЄДРПОУ 41261629), ТОВ «МЕГАПОЛИС ЮГ» (ЄДРПОУ 41020332), ТОВ «ВЕРІМАРК» (ЄДРПОУ 41583779), ТОВ «КАНТРІ ТОРГ» (ЄДРПОУ 41454809), ТОВ «ТЕК ЮГ» (ЄДРПОУ 41066953), ТОВ «ВЕСТФОЛ» (ЄДРПОУ 41639281), ТОВ «СІКВЕСТ-ТОРГ» (ЄДРПОУ 41381558), ТОВ «КАМЕЛ-ТОРГ» (ЄДРПОУ 41129473), ТОВ «ПРОМБУД ПОСТАЧАННЯ» (ЄДРПОУ 41163425), ТОВ «ПРОДЖО» (ЄДРПОУ 40822003), ТОВ «ТІ ЕНД АЙТІ» (ЄДРПОУ 41583669), ТОВ «ЗАВЕР-ГРУП» (ЄДРПОУ 41129557), ТОВ «НОВОСТАЙЛ» (ЄДРПОУ 41444827), ТОВ «ГРЕЙС ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40409289), ТОВ «ГАЙВАРО» (ЄДРПОУ 41583559), ТОВ «ПРОДО МАРКЕТ» (ЄДРПОУ 41381379), ТОВ «СМАРТ-ФОР» (ЄДРПОУ 40777878), ТОВ «РЕЛЕНТ» (ЄДРПОУ 41129274), ТОВ «КОРАНС» (ЄДРПОУ 42157648), ТОВ «ПОЛЕСТАРС» (ЄДРПОУ 42157522), ТОВ «РІЧ АЙЛЕНД» (ЄДРПОУ 42200310), ТОВ «ДЕЙМІС-ПЛЮС» (ЄДРПОУ 42197848), ТОВ «РЕНАР РЕСУРС» (ЄДРПОУ 42119969), ТОВ «МЕЛОКС» (ЄДРПОУ 41722678), ТОВ «ДЕВІТ ПРОДАКТ» (ЄДРПОУ 42047329), ТОВ «ЗАВЕР-ГРУП» (ЄДРПОУ 41129557), ТОВ «ТОМБ ТАЙМ» (ЄДРПОУ 41932763), ТОВ «ПРОДО МАРКЕТ» (ЄДРПОУ 41381379), ТОВ «БРАЙН ТОРГ» (ЄДРПОУ 42056375), ТОВ «КАЛІСТОС» (ЄДРПОУ 41722285), ТОВ «РЕНАЛТ» (ЄДРПОУ 41722332), ТОВ «КОРСО ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 41655942), ТОВ «СІКВЄСТ» (ЄДРПОУ 41325451), ТОВ «ТЕХКОМПЛЕКТ» (ЄДРПОУ 20616482), ТОВ «НОВІ АВТО» (ЄДРПОУ 39145187) та іншими суб`єктами господарської діяльності, які використовувались для здійснення протиправної діяльності, а також предмети та документи, які свідчать про оготівкування коштів, ухилення від сплати податків, чисті аркуші або/та бланки документів з відбитками печаток СГД, чорнові записи, блокноти, робочі зошити, печатки та штампи СГД, комп`ютерна техніка та електронні носії інформації, засоби зв`язку, що містять вищевказані документи в електронному виді та використовувались для вчинення злочинів, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, цінності, які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також інші предмети й документи, що мають значення для встановлення істини в провадженні. У ході обшуку планується їх виявлення та вилучення.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 165521666 від 06.05.2019, квартира АДРЕСА_1 , на праві приватної власності зареєстрована за ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 .

В судовому засіданні прокурор клопотання з викладених у ньому підстав підтримав просив задовольнити.

У відповідності до положень ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Прокурор зазначив, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, шляхом відшукання предметів та документів, що використовувалися для вчинення злочину та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку, що є достатні підстави вважати, що у вказаному володінні особи, можуть знаходитись відшукувані речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на вилучення комп`ютерної техніки, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, цінностей, які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також інших предметів й документів, що мають значення для встановлення істини в провадженні оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку слідчого буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна, що може призвести до їх незаконного вилучення, що є порушенням ст. 6 Конвенції з прав людини (рішення Європейського суду з прав людини від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії», рішення ЄСПЛ від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії»).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 108, 234, 235, 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві (з місцем постійної дислокації у місті Києві) управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіальних управлінь Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні № 42018000000002085, на проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1 (на праві власності належить ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме виявлення та вилучення: речей, предметів, бухгалтерських та інших документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «СПЕЦТЕХНІКА+» (ЄДРПОУ 38157851) та про відображені фінансово-господарські операції з ТОВ «ЦЕНТРТОРГ ЮГ» (ЄДРПОУ 41261299), ТОВ «ТОРГОПТ-СК» (ЄДРПОУ 41014554), ТОВ «БІОТЕРН» (ЄДРПОУ 41846203), ТОВ «НОЙ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40651774), ТОВ «ЛЕОНС» (ЄДРПОУ 41066974), ТОВ «ДИМАКС-ЮГ» (ЄДРПОУ 41261676), ТОВ «ВИОЛЕНТ ЮГ» (ЄДРПОУ 41261629), ТОВ «МЕГАПОЛИС ЮГ» (ЄДРПОУ 41020332), ТОВ «ВЕРІМАРК» (ЄДРПОУ 41583779), ТОВ «КАНТРІ ТОРГ» (ЄДРПОУ 41454809), ТОВ «ТЕК ЮГ» (ЄДРПОУ 41066953), ТОВ «ВЕСТФОЛ» (ЄДРПОУ 41639281), ТОВ «СІКВЕСТ-ТОРГ» (ЄДРПОУ 41381558), ТОВ «КАМЕЛ-ТОРГ» (ЄДРПОУ 41129473), ТОВ «ПРОМБУД ПОСТАЧАННЯ» (ЄДРПОУ 41163425), ТОВ «ПРОДЖО» (ЄДРПОУ 40822003), ТОВ «ТІ ЕНД АЙТІ» (ЄДРПОУ 41583669), ТОВ «ЗАВЕР-ГРУП» (ЄДРПОУ 41129557), ТОВ «НОВОСТАЙЛ» (ЄДРПОУ 41444827), ТОВ «ГРЕЙС ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40409289), ТОВ «ГАЙВАРО» (ЄДРПОУ 41583559), ТОВ «ПРОДО МАРКЕТ» (ЄДРПОУ 41381379), ТОВ «СМАРТ-ФОР» (ЄДРПОУ 40777878), ТОВ «РЕЛЕНТ» (ЄДРПОУ 41129274), ТОВ «КОРАНС» (ЄДРПОУ 42157648), ТОВ «ПОЛЕСТАРС» (ЄДРПОУ 42157522), ТОВ «РІЧ АЙЛЕНД» (ЄДРПОУ 42200310), ТОВ «ДЕЙМІС-ПЛЮС» (ЄДРПОУ 42197848), ТОВ «РЕНАР РЕСУРС» (ЄДРПОУ 42119969), ТОВ «МЕЛОКС» (ЄДРПОУ 41722678), ТОВ «ДЕВІТ ПРОДАКТ» (ЄДРПОУ 42047329), ТОВ «ЗАВЕР-ГРУП» (ЄДРПОУ 41129557), ТОВ «ТОМБ ТАЙМ» (ЄДРПОУ 41932763), ТОВ «ПРОДО МАРКЕТ» (ЄДРПОУ 41381379), ТОВ «БРАЙН ТОРГ» (ЄДРПОУ 42056375), ТОВ «КАЛІСТОС» (ЄДРПОУ 41722285), ТОВ «РЕНАЛТ» (ЄДРПОУ 41722332), ТОВ «КОРСО ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 41655942), ТОВ «СІКВЄСТ» (ЄДРПОУ 41325451), ТОВ «ТЕХКОМПЛЕКТ» (ЄДРПОУ 20616482), ТОВ «НОВІ АВТО» (ЄДРПОУ 39145187) та іншими суб`єктами господарської діяльності, які використовувались для здійснення протиправної діяльності, а також предметів та документів, які свідчать про оготівкування коштів, ухилення від сплати податків, чистих аркушів або/та бланків документів з відбитками печаток СГД, чорнових записів, блокнотів, робочих зошитів, печаток та штампів СГД, електронних носіїв інформації, засобів зв`язку, що містять вищевказані документи в електронному виді та використовувались для вчинення злочинів.

В решті вимог клопотання відмовити.

Повний текст ухвали буде проголошено 21.05.2019 року о 12-40 год.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1