Ухвала

від 13.02.2019 по справі 753/2823/19

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/2823/19

провадження № 1-кс/753/1182/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" лютого 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , про призначення експертизи в кримінальному провадженні №42017101020000071 від 10.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

06.02.2019 року старший слідчий з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 в межах кримінального провадження №42017101020000071 від 10.04.2017 звернувся до слідчого судді із клопотанням про призначення експертизи комп`ютерної техніки.

Слідчий у судове засідання не з`явився, що не перешкоджає розгляду клопотання, відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає його таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Альтера Консалт» (код ЄДРПОУ 37787823) ухилилися від оподаткування, а саме податку на прибуток на 4.2 млн. грн. та податку на додану вартість на 8,7 млн. грн.

Відповідно до Акту перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 10.01.2017 №4/26-15-14-02-04/37787823 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Альтера Консалт» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при проведенні господарських взаємовідносин із ТОВ «Фуерса» (код ЄДРПОУ 38810931), ТОВ «Айпітрейд» (код ЄДРПОУ 38441983), ТОВ «Алегрія» (код ЄДРПОУ 38886204), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Тайм Інг» (перейменоване «ВалідСтайт» (код ЄДРПОУ 39953339), ТОВ «Фюжен» (перейменоване ТОВ «Бріар-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39246622), ТОВ «Омікрон Плюс» (код ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Істерн Буд Груп» (перейменоване «Промоушн-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39395378), ТОВ «Намбер Ван Україна» (код ЄДРПОУ 39729475), ТОВ «Про Сервіс» (перейменоване «Маріот-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33153611), ТОВ «Мід Стар Груп» (перейменоване «Скріпт-Інсайд» (код ЄДРПОУ 39835449), ТОВ «Інфокол Центр Про» (перейменоване «Колоф» (код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «ЛайтГрупІнвет» (перейменоване «Поступ» (код ЄДРПОУ 40134346), ТОВ «Бігстар» (код ЄДРПОУ 39231658), ТОВ «ЛаманАрдо» (код ЄДРПОУ 39592538), ТОВ «АТР Флайт» (перейменоване Натіком» (код ЄДРПОУ 39826235), ТОВ «СтильМедіа» (перейменоване «Стаккато-Плюс» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «ЛюксарСістемз» (перейменоване «Бертріс» (код ЄДРПОУ 39245550), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ 39929641), ТОВ «Престиж Консалт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40147308), ТОВ «СієнаГрупЛогістік» (код ЄДРПОУ 40084484), ТОВ «Канремторг» (код ЄДРПОУ 39915974), ТОВ «Екодит» (перейменоване «Готліб ЛТД» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Тенза Трейд Юніон» (перейменоване «Астон-ГрупУкраїна» (код ЄДРПОУ 38749904), ТОВ «Шоппер Маркетинг» (код ЄДРПОУ 37884494), ТОВ «Домус Альянс» (перейменоване «Трекота-Люкс» (код ЄДРПОУ 39815354) за період з 01.01.2013 по 30.09.2016» не підтверджено факт надання послуг від вищезазначених підприємств.

12.12.2018 на підставі ухвали слідчого судді Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_3 від 04.12.2018 (справа № 753/23660/18, провадження №1-кс/753/6781/18) проведено обшук офісного приміщення ТОВ «Альтера Консалт» за адресою: м. Київ, вул. Потасів Яр, буд. 2-Д в результаті чого вилучено- ноутбук «ASUS MODEL U31F MBVER U31F B8NOAS69345234A U31F-RX293R» сірогокольору.

13.12.2018 здійснено огляд вищевказаного ноутбуку в результаті чого виявлено файли із реквізитами підприємств, які зазначені в ухвалі суду але зазначені файли не виявляється за можливе скопіювати на флеш накопичувач через необхідність спеціальних знань відповідного спеціаліста.

В подальшому 13.12.2018 ноутбук «ASUS MODEL U31F MBVER U31F B8NOAS69345234A U31F-RX293R» сірого кольору визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №42017101020000071.

19.12.2018 на підставі ухвали слідчого судді Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 накладено арешт на ноутбук «ASUS MODEL U31F MBVER U31F B8NOAS69345234A U31F-RX293R» сірого кольору.

Клопотання мотивоване тим, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, у зв`язку з чим виникла необхідність у призначенні експертизи комп`ютерної техніки, проведення якої- доручити експертам ТОВ "ІТ-Консалтинг".

Так, ст.244 КПК України передбачено, що у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи викладене та беручи до уваги те, що для з`ясування обставин, що мають істотне значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, суд вважає можливим задовольнити клопотання слідчого та призначити в кримінальному провадженні експертизу комп`ютерної техніки.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст 40, 242-244 КПК України,-

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , про призначення експертизи в кримінальному провадженні №42017101020000071 від 10.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України- задовольнити.

Призначити по даному кримінальному провадженню експертизу комп`ютерної техніки ноутбуку «ASUS MODEL U31F MBVER U31F B8NOAS69345234A U31F-RX293R» сірого кольору, проведення якої доручити експертам ТОВ "ІТ-Консалтинг".

На розгляд експертам поставити наступні питання:

-які, документи фінансово-господарської діяльності та яких підприємств містяться на даному носії інформації, та яка дата їх створення?

-чи містяться на носії інформації, наданому для проведення експертизи, документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність, та чи виготовлялись на даних носіях файли та дані, що містять ключові слова: ТОВ «Фуерса» (код ЄДРПОУ 38810931), ТОВ «Айпітрейд» (код ЄДРПОУ 38441983), ТОВ «Алегрія» (код ЄДРПОУ 38886204), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Тайм Інг» (перейменоване «ВалідСтайт» (код ЄДРПОУ 39953339), ТОВ «Фюжен» (перейменоване ТОВ «Бріар-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39246622), ТОВ «Омікрон Плюс» (код ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Істерн Буд Груп» (перейменоване «Промоушн-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39395378), ТОВ «Намбер Ван Україна» (код ЄДРПОУ 39729475), ТОВ «Про Сервіс» (перейменоване «Маріот-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33153611), ТОВ «МідСтар Груп» (перейменоване «Скріпт-Інсайд» (код ЄДРПОУ 39835449), ТОВ «Інфокол Центр Про» (перейменоване «Колоф» (код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Лайт Груп Інвет» (перейменоване «Поступ» (код ЄДРПОУ 40134346), ТОВ «Бігстар» (код ЄДРПОУ 39231658), ТОВ «ЛаманАрдо» (код ЄДРПОУ 39592538), ТОВ «АТР Флайт» (перейменоване Натіком» (код ЄДРПОУ 39826235), ТОВ «СтильМедіа» (перейменоване «Стаккато-Плюс» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «ЛюксарСістемз» (перейменоване «Бертріс» (код ЄДРПОУ 39245550), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ 39929641), ТОВ «Престиж Консалт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40147308), ТОВ «Сієна Груп Логістік» (код ЄДРПОУ 40084484), ТОВ «Канремторг» (код ЄДРПОУ 39915974), ТОВ «Екодит» (перейменоване «Готліб ЛТД» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «ТензаТрейдЮніон» (перейменоване «Астон-Груп Україна» (код ЄДРПОУ 38749904), ТОВ «Шоппер Маркетинг» (код ЄДРПОУ 37884494), ТОВ «Домус Альянс» (перейменоване «Трекота-Люкс» (код ЄДРПОУ 39815354)з іншими підприємствами, а саме договори, контракти, акти виконаних робіт, рахунки-фактури, платіжні доручення, листи, файли з текстами документів, що містять назви вказаних підприємств;якщо містяться, яка їх дата складання та виводу на друк?

-чи містяться на носії інформації, наданому для проведення експертизи, адреси системи ICQ, Інтернет-адреси. Якщо так, які їх адреси (у випадку наявності відобразити на паперових носіях)?

-які, відомості містяться на носії інформації, наданомудля проведення експертизи, у результаті користування та спілкування за допомогою систем зв`язку «Skype», «Viber», «Telegram», «WhatsApp» та інших систем зв`язку?

-чи є на носії інформації, наданомудля проведення експертизи, збережені ключі доступу до систем зв`язку «Skype», «Viber», «Telegram», «WhatsApp», електронних поштових скриньок або збережені данні з вказаних програмних масивів?

-чи встановлена на ноутбуці, наданому для експертизи програма «АРМ Бест Звіт», «M.E.Doc», «1С» якщо так то з яких підприємств здійснювалась відправка звітності?

-чи встановлені на носії інформації, наданомудля проведення експертизи, системи користування «Клієнт Банком», якщо так то якими рахунками здійснювалось керування та яких підприємств?

-чи містяться на носії інформації, наданомудля проведення експертизи, документи, файли, доступ до яких захищений паролем, який зміст цих документів?

-чи знищувалась з наданих на дослідження носіїв, інформація, якщо так, то яка саме?

-чи міститься серед відновлених даних інформація щодо фінансово господарської діяльності ТОВ «Фуерса» (код ЄДРПОУ 38810931), ТОВ «Айпітрейд» (код ЄДРПОУ 38441983), ТОВ «Алегрія» (код ЄДРПОУ 38886204), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Тайм Інг» (перейменоване «ВалідСтайт» (код ЄДРПОУ 39953339), ТОВ «Фюжен» (перейменоване ТОВ «Бріар-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39246622), ТОВ «Омікрон Плюс» (код ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Істерн Буд Груп» (перейменоване «Промоушн-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39395378), ТОВ «Намбер Ван Україна» (код ЄДРПОУ 39729475), ТОВ «Про Сервіс» (перейменоване «Маріот-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33153611), ТОВ «МідСтар Груп» (перейменоване «Скріпт-Інсайд» (код ЄДРПОУ 39835449), ТОВ «Інфокол Центр Про» (перейменоване «Колоф» (код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Лайт Груп Інвет» (перейменоване «Поступ» (код ЄДРПОУ 40134346), ТОВ «Бігстар» (код ЄДРПОУ 39231658), ТОВ «ЛаманАрдо» (код ЄДРПОУ 39592538), ТОВ «АТР Флайт» (перейменоване Натіком» (код ЄДРПОУ 39826235), ТОВ «СтильМедіа» (перейменоване «Стаккато-Плюс» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «ЛюксарСістемз» (перейменоване «Бертріс» (код ЄДРПОУ 39245550), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ 39929641), ТОВ «Престиж Консалт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40147308), ТОВ «Сієна Груп Логістік» (код ЄДРПОУ 40084484), ТОВ «Канремторг» (код ЄДРПОУ 39915974), ТОВ «Екодит» (перейменоване «Готліб ЛТД» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «ТензаТрейдЮніон» (перейменоване «Астон-Груп Україна» (код ЄДРПОУ 38749904), ТОВ «Шоппер Маркетинг» (код ЄДРПОУ 37884494), ТОВ «Домус Альянс» (перейменоване «Трекота-Люкс» (код ЄДРПОУ 39815354), чи будь яких інших підприємств, якщо так, то яка саме?

За проханням слідчого, виявлені експетартами файли даних, по всім підприємствам, зокрема щодо створення, реєстрації та господарської діяльності вказаних підприємств, скопіювати на відповідний носій інформації або роздрукувати на переровий носій.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1