Ухвала

від 26.03.2019 по справі 607/7490/19

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.03.2019 Справа №607/7490/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши матеріали досудового розслідування, погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , в межах кримінального провадження №32019210000000011 від 11.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням у якому просить надати дозвіл на проведення обшуку в офісних, складських та інших приміщеннях за адресою: Тернопільська область, Тернопільський район, с. Великі Гаї, вул. Підлісна, 27, які по приватній власності належать ТОВ «Виробничо-торгова фірма «Ексінтер» ЛТД» (код ЄДРПОУ 24618710), та в яких здійснює діяльність ТОВ «Гермес 7» (код ЄДРПОУ 37306773), з метою відшукання і вилучення первинних та зведених фінансово-господарських документів ТОВ «Гермес 7» (код ЄДРПОУ 37306773), ТОВ «Курс-21» (код ЄДРПОУ 40454457), ТОВ «Говерла БПК» (код ЄДРПОУ 41815547), ТОВ «Гера Компані» (код ЄДРПОУ 38931178), ТОВ «Фінком Трейд» (код ЄДРПОУ 39622855), ТОВ «Асмар» (код ЄДРПОУ 40465741), ТОВ «Грайдекс» (код ЄДРПОУ 41568572), ТОВ «Торпс» (код ЄДРПОУ 42380639), ТОВ «Феранс» (код ЄДРПОУ 42380433), ТОВ «Бумато» (код ЄДРПОУ 40594748), ТОВ «Буд-16» (код ЄДРПОУ 40329811), ТОВ «Колегія-2015» (код ЄДРПОУ 39897710), ТОВ «ТЗМК» (код ЄДРПОУ 40605377), ТОВ «Транс-Тер» (код ЄДРПОУ 40518960), ТОВ «Фасад-Ком» (код ЄДРПОУ 41346766), ТОВ «Тер-Рент» (код ЄДРПОУ 40591988), ТОВ «Вікно Комфорт» (код ЄДРПОУ 41671440), ПП «Граніт-Гарант» (код ЄДРПОУ 39324071), ПП «Капітал» (код ЄДРПОУ 31010803), ТОВ «Плотицька Агропромтехніка» (код ЄДРПОУ 38512996), ДП «Тернопільське управління механізації» (код ЄДРПОУ 5454912), ТОВ «Агрікон-Південь» (код ЄДРПОУ 41065242), ТОВ «ВР «Вентсол» (код ЄДРПОУ 38026905), ТОВ Фірма «Дукат» (код ЄДРПОУ 14031139), ТОВ «Айесуай Трейдін» (код ЄДРПОУ 40509212), ТОВ «Торгвент» (код ЄДРПОУ 41552300), ТОВ «ТД "Ватра-Захід» (код ЄДРПОУ 38915439), ПП «Вест» (код ЄДРПОУ 30622511), МПП «Ажіо» (код ЄДРПОУ 23485968), за період 2016-2019 років, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №3201920000000011, а саме:

-фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); акти звірки-розрахунків, акти виконаних робіт (наданих послуг);

-документів про переписку (листування) із суб`єктами господарювання, установами, організаціями, поштової кореспонденції, журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документів (журналів, інших облікових реєстрів), що стосуються господарської діяльності із придбання та реалізації ТМЦ;

-документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; актів зустрічних звірок з контрагентами; реєстраційних документів;

-податкової звітності, у тому числі декларацій з податку на додану вартість (з додатками), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, звітності (розрахунків) про суми нарахованих та виплачених доходів фізичним особам;

-копій наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, ідентифікуючих документів (копій паспортів) вказаних працівників, штатного розпису; реєстраційні документи; печатки, штампи та факсиміле;

-журнали в`їзду/виїзду транспортних засобів (в т.ч. по парних і непарних числах місяця);

-інформації в електронному вигляді, в тому числі електронного листування (переписки по електронній пошті), що стосуються господарської діяльності, з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо) щодо придбання, виробництва та реалізації ТМЦ, обліку (в тому числі спеціального програмного забезпечення) проведених операцій вищенаведених суб`єктів господарювання, в тому числі щодо встановлення IP-адрес, інформація з камер відеоспостереження; а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи;

-банківські (платіжні) картки; банківські ідентифікаційні картки (ідентифікаційні картки); картки ключі; картки для виплат; електронні ключі доступу до банківських рахунків і подання податкової звітності;

-чекових книжок;

-оборотно-сальдові відомості, заяви про видачу готівкових коштів; заяви на переказ готівкових коштів;

-носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності вказаних товариств, зв`язків службових осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового та іншого законодавства, а також документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників зазначених товариств;

-чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку (журнали, щоденники, записники, блокноти, зошити, аркуші, тощо); аркушів з відбитками печаток, штампів, факсимільних підписів;

-електронне листування (переписка по електронних скриньках, «Viber», «WhatsApp», «Telegram», «Skype» та «LINE»); засоби зв`язку (в т.ч. мобільні телефони); картки операторів мобільного зв`язку (в т.ч. № № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 );

готівкові кошти, інші матеріальні об`єкти, які були та є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли та зберігають на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000011.

Як вбачається із клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32019210000000011 від 11.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Курс-21» (код ЄДРПОУ 40454457), та ТОВ «Говерла БПК» (код ЄДРПОУ 41815547), спільно із ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_5 ), шляхом формування схемного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток, за період діяльності протягом 2016-2019 років, ухилились від сплати податків на загальну суму понад 5 000 000 грн., що є особливо великим розміром.

Так, ТОВ «Курс 21» і ТОВ «Говерла БПК» зареєстровані за однією адресою: м. Тернопіль, вул. Кривоноса, буд. 6, перебувають на обліку у ГУ ДФС у Тернопільській області, та мають вид діяльності - КВЕД 46.75 Оптова торгівля хімічними продуктами. Зановником товариств є ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ). Бухгалтерський облік на вказаних товариствах веде ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_7 , зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 ).

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Курс-21», та ТОВ «Говерла БПК», спільно із ОСОБА_5 , з метою ухилення від сплати податків, відобразили та продовжують відображати в бухгалтерському та податковому обліках неіснуючі фінансово-господарські операції з придбання товарів, робіт та послуг, із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Гера Компані» (код ЄДРПОУ 38931178), ТОВ «Фінком Трейд» (код ЄДРПОУ 39622855), ТОВ «Асмар» (код ЄДРПОУ 40465741), ТОВ «Грайдекс» (код ЄДРПОУ 41568572), ТОВ «Торпс» (код ЄДРПОУ 42380639), ТОВ «Феранс» (код ЄДРПОУ 42380433), ТОВ «Бумато» (код ЄДРПОУ 40594748), ТОВ "Буд-16" (код ЄДРПОУ 40329811), тобто підприємств, які створені з метою незаконної мінімізації сплати податків, використання в схемах.

Вказані товариства обслуговуються у одному відділенні банку Тернопільська філія АТ КБ Приватбанк, м. Тернопіль (МФО 338783), за адресою: м. Тернопіль, вул. Київська, буд. 11, а їх податкова звітність та фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 , котрий займається наданням послуг з ведення бухгалтерського обліку, подаються з однієї IP-адреси.

Зазначені товариства в основному зареєстровані та перебувають на податковому обліку в м. Києві, податкові адреси адреси масової реєстрації за якими фактично вони не знаходяться. На підприємствах відсутні основні засоби та трудові ресурси, що необхідні для здійснення господарської діяльності, валові доходи на рівні валових витрат. У ланцюгах постачання товарно-матеріальних цінностей, вбачається підміна товарної номенклатури. В ІС «Архів електронної звітності» (ЄРПН) є виписані податкові накладні, реєстрацію яких зупинено, проте службові особи зазначених вище товариств з ознаками фіктивності, документи на їх розблокування до органів ДФС не подавали. Засновники, керівники та бухгалтери вказаних товариств в одній особі, зареєстровані та проживають у м. Тернополі, раніше працювали на підприємствах, що були та є на даний час підконтрольні ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_5 ).

Механізм злочинної діяльності діє наступним чином: отримавши замовлення від суб`єкта господарської діяльності реального сектору економіки на переведення безготівкових коштів у готівку, оформляються «фіктивні» угоди з діючими суб`єктами господарювання на поставку товарів й надання різноманітних послуг без фактичного їх виконання. Підприємства з ознаками фіктивності отримують на розрахункові рахунки грошові кошти з призначенням платежу за товари та послуги, які в подальшому знімають через каси банків (в т.ч. Тернопільську філію АТ КБ Приватбанк, м. Тернопіль (МФО 338783), за адресою: м.Тернопіль, вул. Київська, буд. 11) та/або перераховуються на розрахункові рахунки суб`єктів господарської діяльності - імпортерів і суб`єктів господарювання оптової й роздрібної торгівлі побутової хімії та паливно-мастильних матеріалів, в обмін на готівкові кошти.

Зазначена схема дозволяє занижувати належні до сплати податки підприємствам реального сектору економіки, отримувати готівкові не обліковані кошти, створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ таким СПД, шляхом організації проведення безтоварних операцій, отримуючи за це винагороду в розмірі 3%-14% від суми проконвертованих грошових коштів, що дає підстави вважати про організацію діяльності «конвертаційного центру».

Протягом січня 2016 року березня 2019 року, внаслідок таких злочинних дій обготівковано понад 100 млн. грн., за результатом чого сформовано схемний податковий кредит з ПДВ для суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, на суму близько 16, 9 млн. грн.

Також встановлено суб`єкти господарської діяльності, які «продають» податковий кредит з ПДВ суб`єктам господарювання транзитно-конвертаційного центру, шляхом документального відображення безтоварних фінансово-господарських операцій з продажу товарно-матеріальних цінностей, та надання послуг без фактичного їх виконання, а саме:

-ТОВ «Гермес 7» (код ЄДРПОУ 37306773, 1918. ГУ ДФС у Тернопiльськiй областi (м. Тернопiль)), основний вид діяльності: оптова торгiвля iншими товарами господарського призначення;

-ТОВ Фірма «Дукат» (код ЄДРПОУ 14031139, 1918. ГУ ДФС у Тернопiльськiй областi (м. Тернопiль)), основний вид діяльності: неспецiалiзована оптова торгiвля (СГД імпортер);

-ТОВ «Айесуай Трейдін» (код ЄДРПОУ 40509212, 1918. ГУ ДФС у Тернопiльськiй областi (м. Тернопiль)), основний вид діяльності: оптова торгiвля кавою, чаєм, какао та прянощами (СГД імпортер);

-ТОВ «Колегія-2015» (код ЄДРПОУ 39897710, 2659. ГУ ДФС у м. Києвi (Шевченкiвський р-н м. Києва)), основний вид діяльності: виробництво будiвельних виробiв iз пластмас;

-ТОВ «Фасад-Ком» (код ЄДРПОУ 41346766, 2659. ГУ ДФС у м. Києвi (Шевченкiвський р-н м. Києва)), основний вид діяльності: роздрiбна торгiвля iншими невживаними товарами в спецiалiзованих магазинах;

-ТОВ «ТЗМК» (код ЄДРПОУ 40605377, 2650. ГУ ДФС у м. Києвi (Голосiївський р-н м. Києва)), основний вид діяльності: роздрiбна торгiвля iншими невживаними товарами в спецiалiзованих магазинах;

-ТОВ «Вікно Комфорт» (код ЄДРПОУ 41671440, 2655. ГУ ДФС у м. Києвi (Печерський р-н м. Києва)), основний вид діяльності: установлення столярних виробiв;

-ТОВ «Транс-Тер»(кодЄДРПОУ 40518960, 1918. ГУ ДФС у Тернопiльськiй областi (м. Тернопiль)), основний вид діяльності: вантажний автомобiльний транспорт;

-ТОВ «Торгвент» (код ЄДРПОУ 41552300, 2650. ГУ ДФС у м. Києвi (Голосiївський р-н м. Києва)), основний вид діяльності: неспецiалiзована оптова торгiвля.

Крім того, встановлено наступних суб`єктів господарської діяльності-вигодонабувачів, які скористались послугами зазначеного вище конвертаційного центру, а саме:

-ТОВ «Курс-21» (код ЄДРПОУ 40454457, 1918. ГУ ДФС у Тернопiльськiй областi (м. Тернопiль)), сума сформованого "схемного" податкового кредиту з ПДВ 3,386 млн. грн.;

-ТОВ «Говерла БПК» (код ЄДРПОУ 41815547, 1918. ГУ ДФС у Тернопiльськiй областi (м. Тернопiль)), сума сформованого "схемного" податкового кредиту з ПДВ 0,638 млн. грн.;

-ПП «Граніт-Гарант» (код ЄДРПОУ 39324071, 1918. ГУ ДФС у Тернопiльськiй областi (м. Тернопiль)), сума сформованого "схемного" податкового кредиту з ПДВ 1,912 млн. грн.;

-ТОВ «ТД «Ватра-Захід» (код ЄДРПОУ 38915439, 1918. ГУ ДФС у Тернопiльськiй областi (м. Тернопiль)), сума сформованого "схемного" податкового кредиту з ПДВ 1,120 млн. грн.;

-ПП «Вест» (код ЄДРПОУ 30622511, 1918. ГУ ДФС у Тернопiльськiй областi (м. Тернопiль)), сума сформованого "схемного" податкового кредиту з ПДВ 1,089 млн. грн.;

-МПП «Ажіо» (код ЄДРПОУ 23485968, 1304. ГУ ДФС у Львiвськiй областi (Галицький р-н м. Львова)), сума сформованого "схемного" податкового кредиту з ПДВ 0,698 млн. грн.;

-ТОВ «Плотицька Агропромтехніка» (код ЄДРПОУ 38512996, 1915. ГУ ДФС у Тернопiльськiй областi (Тернопiльський район)), сума сформованого "схемного" податкового кредиту з ПДВ 0,692 млн. грн.;

-ТОВ «ВР «Вентсол» (код ЄДРПОУ 38026905, 1918. ГУ ДФС у Тернопiльськiй областi (м. Тернопiль)), сума сформованого "схемного" податкового кредиту з ПДВ 0,626 млн. грн.;

-ПП «Капітал» (код ЄДРПОУ 31010803, 1918. ГУ ДФС у Тернопiльськiй областi (м. Тернопiль)), сума сформованого "схемного" податкового кредиту з ПДВ 0,507 млн. грн.;

-ТОВ «Агрікон-Південь» (код ЄДРПОУ 41065242, 1918. ГУ ДФС у Тернопiльськiй областi (м. Тернопiль)), сума сформованого "схемного" податкового кредиту з ПДВ 0,323 млн. грн.;

-інші, сума сформованого "схемного" податкового кредиту з ПДВ 6,6 млн. грн.

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліків (в тому числі неофіційного) ТОВ «Курс-21» (код ЄДРПОУ 40454457), ТОВ «Говерла БПК» (код ЄДРПОУ 41815547), ТОВ «Гера Компані» (код ЄДРПОУ 38931178), ТОВ «Фінком Трейд» (код ЄДРПОУ 39622855), ТОВ «Асмар» (код ЄДРПОУ 40465741), ТОВ «Грайдекс» (код ЄДРПОУ 41568572), ТОВ «Торпс» (код ЄДРПОУ 42380639), ТОВ «Феранс» (код ЄДРПОУ 42380433), ТОВ «Бумато» (код ЄДРПОУ 40594748), ТОВ «Буд-16» (код ЄДРПОУ 40329811), ТОВ «Колегія-2015» (код ЄДРПОУ 39897710), ТОВ «ТЗМК» (код ЄДРПОУ 40605377), ТОВ «Транс-Тер» (код ЄДРПОУ 40518960), ТОВ «Фасад-Ком» (код ЄДРПОУ 41346766), ТОВ «Тер-Рент» (код ЄДРПОУ 40591988), ТОВ «Вікно Комфорт» (код ЄДРПОУ 41671440), ПП «Граніт-Гарант» (код ЄДРПОУ 39324071), ПП «Капітал» (код ЄДРПОУ 31010803), ТОВ «Плотицька Агропромтехніка» (код ЄДРПОУ 38512996), ДП «Тернопільське управління механізації» (код ЄДРПОУ 5454912), ТОВ «Агрікон-Південь» (код ЄДРПОУ 41065242), ТОВ «ВР «Вентсол» (код ЄДРПОУ 38026905), ТОВ «Гермес 7» (код ЄДРПОУ 37306773), ТОВ Фірма «Дукат» (код ЄДРПОУ 14031139), ТОВ «Айесуай Трейдін» (код ЄДРПОУ 40509212), ТОВ «Торгвент» (код ЄДРПОУ 41552300), ТОВ «ТД "Ватра-Захід» (код ЄДРПОУ 38915439), ПП «Вест» (код ЄДРПОУ 30622511), МПП «Ажіо» (код ЄДРПОУ 23485968), а також інших предметів, носіїв інформації та документів, пов`язаних з проведенням діяльності вказаних суб`єктів господарської діяльності, та пов`язаних з ними осіб.

У зв`язку з наведеним, з метою повного дослідження всіх обставин злочинної діяльності вищевказаних осіб та запобігання зміни і знищення зазначених документів (оскільки викривають їх у вчиненні правопорушень), є необхідність у їх відшуканні та вилученні шляхом проведення обшуку.

Досудовим розслідуваннямвстановлено,що фінансово-господарськідокументи,грошові кошти,отриманні віднезаконної діяльності(втому числідля конвертації)та іншіречі,які маютьдоказове значенняу кримінальномупровадженні (печатки,комп`ютерна техніка,носії інформації,тощо),знаходяться вофісних таскладських приміщенняхТОВ «Гермес7»(кодЄДРПОУ 37306773)за адресою:Тернопільська область,Тернопільський район,с.Великі Гаї,вул.Підлісна,27,службові особиякого відображаютьв бухгалтерськомута податковомуобліках безтоварніфінансово-господарськіоперації зреалізації товарно-матеріальнихцінностей вадресу суб`єктівгосподарської діяльностіз ознакамифіктивності,чим формуютьсхемний податковийкредит,а такожотримують коштивід ТОВ«ФінкомТрейд» (кодЄДРПОУ 39622855),ТОВ «Грайдекс»(кодЄДРПОУ 41568572),ТОВ «Торпс»(кодЄДРПОУ 42380639),ТОВ «Феранс»(кодЄДРПОУ 42380433),ТОВ «Асмар»(кодЄДРПОУ 40465741),ТОВ «ГераКомпані» (кодЄДРПОУ 38931178), ТОВ «Бумато» (код ЄДРПОУ 40594748), ТОВ «Буд-16» (код ЄДРПОУ 40329811), та передають їх ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_5 ).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №160288294 від 20.03.2019, офісні, складські та інші приміщення за адресою: Тернопільська область, Тернопільський район, с. Великі Гаї, вул. Підлісна, 27, по приватній власності належать ТОВ «Виробничо-торгова фірма «Ексінтер» ЛТД» (код ЄДРПОУ 24618710).

Зокрема, первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи підприємств, які пов`язані діяльністю «конвертаційного» центру, в тому числі про оформлені фінансово-господарські операції, включаючи ті, які не відображені в офіційному обліку та податковій звітності та свідчать про ухилення від сплати податків, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Також проведеними слідчими та іншими діями встановлено, що в офісних, складських та інших приміщеннях за адресою: Тернопільська область, Тернопільський район, с. Великі Гаї, вул. Підлісна, 27, зберігається неофіційна та прихована бухгалтерія «конвертаційного» центру та суб`єктів господарської діяльності, які формують схемний податковий кредит для суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності. Також у вказаних офісних, складських та інших приміщеннях зберігаються готівкові кошти, які безперечно мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що бухгалтерський та податковий обліки (в тому числі неофіційні) підприємств, які входять до складу «конвертаційного» центру, обмін інформацією, що має значення для досудового розслідування, перерахування безготівкових коштів між банківськими рахунками з використанням дистанційного банківського обслуговування «Інтернет-банкінг», ведуться за допомогою комп`ютерної техніки, яка знаходиться в офісних, складських та інших приміщеннях за адресою: Тернопільська область, Тернопільський район, с. Великі Гаї, вул. Підлісна, 27, є знаряддями та засобами вчинення злочину, зберігає на собі сліди (інформацію) щодо вчинення злочину та відповідно має значення речових доказів по кримінальному провадженні. Для дослідження інформації та програмного забезпечення, що зберігається на вказаній комп`ютерній техніці необхідне проведення відповідних експертиз.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, в тому числі комп`ютерної техніки, що використовується в діяльності вищезгаданих суб`єктів підприємницької діяльності, документів, що свідчать про господарську діяльність щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей вищевказаними підприємствами, які входять до «конвертаційного» центру, забезпечення повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою: Тернопільська область, Тернопільський район, с. Великі Гаї, вул. Підлісна, 27. Підставою для проведення обшуку є матеріали кримінального провадження.

Вищевикладене також підтверджується проведеними по кримінальному провадженні слідчими діями та негласними (слідчими) розшуковими діями.

Під час обшуку планується відшукати документи підприємств, пов`язаних з незаконною діяльністю «конвертаційного» центру: ТОВ «Курс-21» (код ЄДРПОУ 40454457), ТОВ «Говерла БПК» (код ЄДРПОУ 41815547), ТОВ «Гера Компані» (код ЄДРПОУ 38931178), ТОВ «Фінком Трейд» (код ЄДРПОУ 39622855), ТОВ «Асмар» (код ЄДРПОУ 40465741), ТОВ «Грайдекс» (код ЄДРПОУ 41568572), ТОВ «Торпс» (код ЄДРПОУ 42380639), ТОВ «Феранс» (код ЄДРПОУ 42380433), ТОВ «Бумато» (код ЄДРПОУ 40594748), ТОВ «Буд-16» (код ЄДРПОУ 40329811), ТОВ «Колегія-2015» (код ЄДРПОУ 39897710), ТОВ «ТЗМК» (код ЄДРПОУ 40605377), ТОВ «Транс-Тер» (код ЄДРПОУ 40518960), ТОВ «Фасад-Ком» (код ЄДРПОУ 41346766), ТОВ «Тер-Рент» (код ЄДРПОУ 40591988), ТОВ «Вікно Комфорт» (код ЄДРПОУ 41671440), ПП «Граніт-Гарант» (код ЄДРПОУ 39324071), ПП «Капітал» (код ЄДРПОУ 31010803), ТОВ «Плотицька Агропромтехніка» (код ЄДРПОУ 38512996), ДП «Тернопільське управління механізації» (код ЄДРПОУ 5454912), ТОВ «Агрікон-Південь» (код ЄДРПОУ 41065242), ТОВ «ВР «Вентсол» (код ЄДРПОУ 38026905), ТОВ «Гермес 7» (код ЄДРПОУ 37306773), ТОВ Фірма «Дукат» (код ЄДРПОУ 14031139), ТОВ «Айесуай Трейдін» (код ЄДРПОУ 40509212), ТОВ «Торгвент» (код ЄДРПОУ 41552300), ТОВ «ТД "Ватра-Захід» (код ЄДРПОУ 38915439), ПП «Вест» (код ЄДРПОУ 30622511), МПП «Ажіо» (код ЄДРПОУ 23485968), грошові кошти одержані злочинним шляхом, речі (предмети) та інші носії інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №3201920000000011 та встановлення винних осіб.

Таким чином, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в офісних, складських та інших приміщеннях за адресою: Тернопільська область, Тернопільський район, с. Великі Гаї, вул. Підлісна, 27, можуть знаходитись речі, документи та матеріальні цінності, що мають суттєве значення для встановлення істини та обставин кримінального провадження та бути доказами під час досудового розслідування та судового розгляду.

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, враховуючи те, що вказані речі, документи та інші носії інформації, які мають доказове значення для досудового розслідування, можуть викривати винних осіб у вчиненні злочину та існує загроза їх зміни, знищення чи пошкодження, просить клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав з підстав, наведених у ньому, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги те, що є достатні підстави вважати, що у приміщеннях за адресою: Тернопільська область, Тернопільський район, с. Великі Гаї, вул. Підлісна, 27, які належать ТОВ «Виробничо-торгова фірма «Ексінтер» ЛТД» (код ЄДРПОУ 24618710), в яких здійснює фактичну діяльність ТОВ «Гермес 7» (код ЄДРПОУ 37306773), можуть знаходитися речі, які мають важливе значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні, можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та те, що отримання доступу до речей неможливе у інший спосіб, оскільки це пов`язано із існуванням загрози їх зміни, знищення чи пошкодження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, вважаю за можливе надати дозвіл на проведення обшуку, задовольнивши клопотання частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши матеріали досудового розслідування, погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: Тернопільська область, Тернопільський район, с. Великі Гаї, вул. Підлісна, 27, які належать ТОВ «Виробничо-торгова фірма «Ексінтер» ЛТД» (код ЄДРПОУ 24618710), в яких здійснює фактичну діяльність ТОВ «Гермес 7» (код ЄДРПОУ 37306773), з метою відшукання і вилучення первинних та зведених фінансово-господарських документів ТОВ «Гермес 7» (код ЄДРПОУ 37306773), ТОВ «Курс-21» (код ЄДРПОУ 40454457), ТОВ «Говерла БПК» (код ЄДРПОУ 41815547), ТОВ «Гера Компані» (код ЄДРПОУ 38931178), ТОВ «Фінком Трейд» (код ЄДРПОУ 39622855), ТОВ «Асмар» (код ЄДРПОУ 40465741), ТОВ «Грайдекс» (код ЄДРПОУ 41568572), ТОВ «Торпс» (код ЄДРПОУ 42380639), ТОВ «Феранс» (код ЄДРПОУ 42380433), ТОВ «Бумато» (код ЄДРПОУ 40594748), ТОВ «Буд-16» (код ЄДРПОУ 40329811), ТОВ «Колегія-2015» (код ЄДРПОУ 39897710), ТОВ «ТЗМК» (код ЄДРПОУ 40605377), ТОВ «Транс-Тер» (код ЄДРПОУ 40518960), ТОВ «Фасад-Ком» (код ЄДРПОУ 41346766), ТОВ «Тер-Рент» (код ЄДРПОУ 40591988), ТОВ «Вікно Комфорт» (код ЄДРПОУ 41671440), ПП «Граніт-Гарант» (код ЄДРПОУ 39324071), ПП «Капітал» (код ЄДРПОУ 31010803), ТОВ «Плотицька Агропромтехніка» (код ЄДРПОУ 38512996), ДП «Тернопільське управління механізації» (код ЄДРПОУ 5454912), ТОВ «Агрікон-Південь» (код ЄДРПОУ 41065242), ТОВ «ВР «Вентсол» (код ЄДРПОУ 38026905), ТОВ Фірма «Дукат» (код ЄДРПОУ 14031139), ТОВ «Айесуай Трейдін» (код ЄДРПОУ 40509212), ТОВ «Торгвент» (код ЄДРПОУ 41552300), ТОВ «ТД "Ватра-Захід» (код ЄДРПОУ 38915439), ПП «Вест» (код ЄДРПОУ 30622511), МПП «Ажіо» (код ЄДРПОУ 23485968), за період 2016-2019 років, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №3201920000000011, а саме:

-фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); акти звірки-розрахунків, акти виконаних робіт (наданих послуг);

-журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документів (журналів, інших облікових реєстрів), що стосуються господарської діяльності із придбання та реалізації ТМЦ;

-документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; актів зустрічних звірок з контрагентами; реєстраційних документів;

-податкової звітності, у тому числі декларацій з податку на додану вартість (з додатками), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, звітності (розрахунків) про суми нарахованих та виплачених доходів фізичним особам;

-копій наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, ідентифікуючих документів (копій паспортів) вказаних працівників, штатного розпису; реєстраційні документи; штампи та факсиміле;

-журнали в`їзду/виїзду транспортних засобів (в т.ч. по парних і непарних числах місяця);

-інформації в електронному вигляді, що стосуються господарської діяльності, з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо) щодо придбання, виробництва та реалізації ТМЦ, обліку (в тому числі спеціального програмного забезпечення) проведених операцій вищенаведених суб`єктів господарювання, в тому числі щодо встановлення IP-адрес, інформація з камер відеоспостереження - шляхом копіювання вказаної інформації або вилучення носія інформації лише у разі неможливості здійснити її копіювання;

-чекових книжок;

-оборотно-сальдові відомості, заяви про видачу готівкових коштів; заяви на переказ готівкових коштів;

-носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності вказаних товариств, зв`язків службових осіб, а також документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників зазначених товариств;

-чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку (журнали, щоденники, записники, блокноти, зошити, аркуші, тощо); аркушів з відбитками печаток, штампів, факсимільних підписів;

-засобів зв`язку (в т.ч. мобільні телефони); карток операторів мобільного зв`язку (в т.ч. № № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ).

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1