Ухвала

від 04.06.2019 по справі 712/7443/19

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/7443/19

Провадження №1-кс/712/4270/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 червня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 ,за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Черкаси клопотання слідчого СВ Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42019251010000051 від 18 квітня 2019 року за ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду з указаним клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення (нежитлового будинку, господарських будівель і споруд, земельної ділянки) за місцем фактичного перебування ПП «Укртрансброкер», а саме: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим відділом Черкаського відділу поліції Головного управління національної поліції здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019251010000051 від 18.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

18.04.2019 Черкаською місцевою прокуратурою Черкаської області за матеріалами співробітників оперативного управління Головного управління ДФС у Черкаській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення за №42019251010000051, що кваліфікується за ч. 3 ст. 191 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Хітет» (код ЄДРПОУ 39322891, податкова адреса: м. Черкаси, вул. Смілянська, 106/1, кв. 65, вид діяльності оптова торгiвля побутовими електротоварами й електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, вiдтворювання звуку й зображення, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 )), які умисно протягом 2016 - 2018 років, здійснювали операції з ввезення на митну територію України обігріваючої техніки (водонагрівачі) з Болгарії по суттєво заниженим цінам.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що в подальшому частина імпортованої продукції реалізується за готівкові кошти, в тому числі з використанням власного інтернет-сайту підприємства Hitet.com.ua, а документально реалізація відображається в адресу наступних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404) та ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281).

Відповідно до відомостей зібраних оперативним управлінням ГУ ДФС у Черкаській області в рамках супроводження кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019251010000051 від 18.04.2019 року встановлено:

ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714, Київська область, м. Біла Церква, вул. Ярослава Мудрого, буд. 40, кв. 33, на податковому обліку перебуває в ГУ ДФС у Київській області (м. Біла Церква)), директором та головним бухгалтером значиться одна особа, а саме гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) встановити місцезнаходження якої на даний час не виявилось за можливе. На номера телефонів закріплених за підприємством в наявних інформаційно-аналітичних базах даних ніхто не відповідає. Також підприємство має низьке податкове навантаження та здійснює на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦ та відсутня реалізація придбаних товарів у ТОВ «Хітет» (код ЄДРПОУ 39322891).

ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824, м. Харків, вул. Шевченка, буд. 317, на податковому обліку перебуває в ГУ ДФС у Харківській області, директором та головним бухгалтером значиться одна особа, а саме гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ) встановити місцезнаходження якого на даний час не виявилось за можливе. На номера телефонів закріплених за підприємством в наявних інформаційно-аналітичних базах даних ніхто не відповідає. Також підприємство має низьке податкове навантаження та здійснює на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦ.

ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729, м. Київ, вул. Черняховського, буд. 2, на податковому обліку перебуває в ГУ ДФС у м. Києві, директором та головним бухгалтером значиться одна особа, а саме гр. ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ) встановити місцезнаходження якого на даний час не виявилось за можливе. На номера телефонів закріплених за підприємством в наявних інформаційно-аналітичних базах даних ніхто не відповідає. Також підприємство має низьке податкове навантаження та здійснює на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦ.

ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), м. Київ, вул. Желябова, буд. 8/4, на податковому обліку перебуває в ГУ ДФС у м. Києві, директором та головним бухгалтером значиться одна особа, а саме гр. ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ) встановити місцезнаходження якого на даний час не виявилось за можливе. На номера телефонів закріплених за підприємством в наявних інформаційно-аналітичних базах даних ніхто не відповідає. Також підприємство має низьке податкове навантаження та здійснює на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦ.

ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404), м. Київ, вул. Саксаганського, буд. 133 А, на податковому обліку перебуває в ГУ ДФС у м. Києві, директором та головним бухгалтером значиться одна особа, а саме гр. ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ) встановити місцезнаходження якого на даний час не виявилось за можливе. На номера телефонів закріплених за підприємством в наявних інформаційно-аналітичних базах даних ніхто не відповідає. Також підприємство має низьке податкове навантаження та здійснює на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦ.

ТОВ «Остерс»(кодЄДРПОУ 41230281), м. Київ, вул. Сімї Кульженків, буд. 35, на податковому обліку перебуває в ГУ ДФС у м. Києві, директором та головним бухгалтером значиться одна особа, а саме гр. ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ) встановити місцезнаходження якого на даний час не виявилось за можливе. На номера телефонів закріплених за підприємством в наявних інформаційно-аналітичних базах даних ніхто не відповідає. Також підприємство має низьке податкове навантаження та здійснює на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦ.

Вказані вищефакти можутьвказувати напорушення директоромТОВ «Хітет»,гр. ОСОБА_5 вимог чинногозаконодавства.

На підставі зібраних матеріалів управлінням аудиту ГУ ДФС у Черкаській області проведено документальну виїзну перевірку ТОВ «Хітет» за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, за результатами якої встановлено заниження податку на прибуток підприємства на загальну суму 8065 тис. грн. (Акт від 26.03.2019 №101/23-00-14-0107/39322891).

Таким чином, службові особи ТОВ «Хітет», шляхом документального відображення реалізації імпортованої продукції в адресу підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404) та ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281), здійснили привласнення грошових коштів шляхом зловживання службовим становищем, чим вчинили кримінальне правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч.3 ст.191 КК України.

Також встановлено, що для ТОВ «Хітет» послуги з митного оформлення ТМЦ надає ПП «Укртрансброкер» (код ЄДРПОУ 38089876).

ПП «Укртрансброкер» (код ЄДРПОУ 38089876), перебуває на обліку в ГУ ДФС у Кіровоградській області, основний вид діяльності: інші допоміжна діяльність у сфері транспорту.

Керівником значиться гр. ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ), та головним бухгалтером значиться гр. ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ).

Так, відповідно до митних декларацій поданих ТОВ «Хітет» встановлено, що митним декларантом/представником підприємства виступає ПП «Укртрансброкер», а саме безпосередньо митний брокер гр. ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ).

Також в ході відпрацювання ПП «Укртрансброкер» з митних декларацій, які заповнювались для ТОВ «Хітет», встановлено телефонний номер закріплений за вказаним підприємством та безпосередньо за брокером гр. ОСОБА_13 а саме: НОМЕР_10 .

За вказаним номером було здійснено дзвінок, на який відповіла жінка на ім`я по батькові ОСОБА_14 та представилась співробітником ПП «Укртрансброкер» та повідомила, що по всім питанням, які стосуються оформлення митних документів можна поспілкуватися в офісі ПП «Укртрансброкер» за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 163.

Тобто матеріалами кримінального провадження встановлено, що фактично офісне приміщення ПП «Укртрансброкер» знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 163.

Додатково оперативним шляхом встановлено, що офісному приміщенні ПП «Укртрансброкер» за адресою м. Черкаси, вул. Смілянська, 163, можуть знаходитись чисті аркуші паперу з відбитками печатки ТОВ «Хітет», сама печатка ТОВ «Хітет», бухгалтерські чорнові записи щодо фактичного придбання товарно-матеріальних цінностей та печатка основного нерезидента (постачальника ТМЦ) ELDOM INVEST LTD., які використовуються митними брокерами за попередньою домовленістю з посадовими особами ТОВ «Хітет» з метою неповного відображення в митних деклараціях імпортованих ТМЦ або штучного заниження ціни шляхом підміни документів, які треба надавати органам митного контролю з метою ухилення від сплати митних платежів.

Відповідно до витягу «інформаційної довідки» № 164826746 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно) приміщення за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 163 на підставі право власності належать ряду фізичних та юридичних осіб, а саме: Черкаська міська рада (код ЄДРПОУ 25212542), ТОВ «Укрторгбудматеріали-Черкаси» (код ЄДРПОУ 05468877), гр. ОСОБА_15 (код НОМЕР_11 ), гр. ОСОБА_16 (код НОМЕР_12 ), гр. ОСОБА_17 (код НОМЕР_13 ), гр. ОСОБА_18 , ТОВ «Автотранслогістика» (код ЄДРПОУ 38089771), ПАТ «Черкаське виробниче монтажно-пусконалагоджувальне підприємство» (код ЄДРПОУ 14190381), гр. ОСОБА_19 (код НОМЕР_14 ), гр. ОСОБА_18 (код НОМЕР_15 ), ЗАТ «Укрторгбудматеріали» (код ЄДРПОУ 05468877) та ПП «Торговий дім «Нептун-2002» (код ЄДРПОУ 32129279).

Враховуючи вищевикладене та те, що в офісному приміщенні ПП «Укртрансброкер», а саме: м.Черкаси, вул. Смілянська, буд. 163 можуть знаходитись документи та предмети, які можуть бути речовими доказами по кримінальному провадженню, а саме: оригінали, копії документів щодо проведення зовнішньоекономічної діяльності, договори, контракти з додатками до них, документи пов`язані з незаконним веденням господарської діяльності, комп`ютерна техніка, магнітні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, грошові коштиотримані злочиннимшляхом, печатки, чорнові записи та інше, що можуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні, слідчий просить задовольнити клопотання.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити заявлені в клопотанні вимоги.

Відповідно до вимог ст. 223 КПК Українипідставами для проведення слідчої дії є наявній достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч.1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно із ст.235 КПК України ухвала слідчогосудді продозвіл наобшук житлачи іншоговолодіння особиз підстав,зазначених уклопотанні прокурора,слідчого,надає правопроникнути дожитла чиіншого володінняособи лишеодин раз. Ухваласлідчого суддіпро дозвілна обшукжитла чиіншого володінняособи повиннавідповідати загальнимвимогам досудових рішень,передбачених цимКодексом,а такожмістити відомостіпро: 1)строк діїухвали,який неможе перевищуватиодного місяцяз дняпостановлення ухвали; 2)прокурора,слідчого,який подавклопотання прообшук; 3)положення закону,на підставіякого постановляєтьсяухвала; 4)житло чиінше володінняособи абочастину житлачи іншоговолодіння особи,які маютьбути підданіобшуку; 5)особу,якій належитьжитло чиінше володіння,та особу,у фактичномуволодінні якоївоно знаходиться; 6)речі,документи абоосіб,для виявленняяких проводитьсяобшук. 3. Виготовляються дві копії ухвали, які чітко позначаються як копії.

Аналіз положеньст.ст.233-235КПК Українидає підставидля висновкупро те,що особа,яка звертаєтьсядо слідчогосудді ізклопотанням пропроведення обшукужитла чиіншого володінняособи,має навестидокази,які бдавали підставиз великоюймовірністю вважати,що розшукуваніречі чидокументи перебуваютьу конкретномужитлі чиіншому володінніособи. Обов`язок довести наявність достатніх для обшуку підстав покладається на слідчого, прокурора, який звернувся до слідчого судді з клопотання, а ступінь обґрунтованості таких підстав визначається в кожному конкретному випадку.

Слідчим суддею встановлено, що СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42019251010000051 від 18 квітня 2019 року за ч. 3 ст. 191 КК України

За змістом рапорту начальника ВВКПМС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_20 ГУ ДФС у Черкаській області складено акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ`Хітет» № 101/23-00-14-0107/39322891 від 26.03.2019 року, висновком якого встановлено, що ТОВ «Хітет» протягом 01.01.2016 по 30.09.2018 року занижено податок на прибуток на загальну суму 8065065 грн та занижено податок на додану вартість на загальну суму 518570 грн. Додатково в ході відпрацювання ТОВ «Хітет» були встановлені офісні та складські приміщення , які використовуються гр. ОСОБА_5 в здійсненні протиправної діяльності направленої на ухилення від сплати податків, а саме: головний офіс (магазин) ТОВ «Хітет» - м. Черкаси, вул. Смілянська, 79; складські приміщення м. Черкаси, вул. Дахнівська, 50, 50/15; офіс ПП «Укртрансброкер» - м. Черкаси, вул. Смілянська, 163. Додатково, оперативним шляхом встановлено, що в офісному приміщенні ПП «Укртрансброкер» за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 163, можуть знаходитись чисті аркуші паперу з відбитками печатки ТОВ «Хітет», сама печатка ТОВ «Хітет», бухгалтерські чорнові записи щодо фактичного придбання товарно-матеріальних цінностей та печатка основного нерезидента (постачальника ТМЦ) ELDOM INVEST LTD., які використовуються митними брокерами за попередньою домовленістю з посадовими особами ТОВ «Хітет» з метою неповного відображення в митних деклараціях імпортованих ТМЦ або штучного заниження ціни шляхом підміни документів, які треба надавати органам митного контролю з метою ухилення від сплати митних платежів.

Оцінюючи надані слідчим докази, слідчий суддя робить висновок про те, що органом досудового розслідування доведено ту обставину, що у в офісному приміщенні за місцем фактичного перебування ПП «Укртрансброкер», а саме: м.Черкаси, вул. Смілянська, буд. 163, з великою долеюймовірності можутьзнаходитись оригінали, копії документів щодо проведення зовнішньоекономічної діяльності, договори, контракти з додатками до них, документи пов`язані з незаконним веденням господарської діяльності, комп`ютерна техніка, магнітні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, грошові коштиотримані злочиннимшляхом, печатки, чорнові записи та інше, що можуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні.

Оскільки відшукувані речі та предмети мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі з великою долею ймовірності знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей, які мають значення для досудового розслідування, то клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку у офісному приміщенні за місцем фактичного перебування ПП «Укртрансброкер», а саме: м.Черкаси, вул. Смілянська, буд. 163 підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 236, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення (нежитлового будинку, господарських будівель і споруд, земельної ділянки) за місцем фактичного перебування ПП «Укртрансброкер», а саме: м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 163, де ймовірно, знаходяться речі, а саме: оригінали, копії документів щодо проведення зовнішньоекономічної діяльності, договори, контракти з додатками до них, документи пов`язані з незаконним веденням господарської діяльності, комп`ютерна техніка, магнітні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, грошові коштиотримані злочиннимшляхом, печатки, чорнові записи та інше, що можуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні.

Виконання ухвали покласти на слідчого СВ Черкаського відділу поліції ОСОБА_3 , інших слідчих, які перебувають в групі слідчих по розслідуванню кримінального провадження № 42019251010000051, а також на ОУ ГУ ДФС у Черкаській області в порядку ст. 40 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1