Ухвала

від 03.06.2019 по справі 761/22216/19

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/22216/19

Провадження № 1-кс/761/15581/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва

слідчого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

та слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВШевченківського управлінняполіції Головногоуправління Національноїполіції вм.Києві капітанаполіції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 12018100100007515, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві капітан поліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за № 12018100100007515, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за погодженням із прокурором Київської прокуратури №10, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні СВ Шевченківського РУ ГУ МВС України в м. Києві перебуває кримінальне провадження № 12018100100007515, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що 10.07.2018 до СВ Шевченківського УП ГУНП у м. Києві надійшли матеріали по заяві директора ТОВ "ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА" ОСОБА_4 , з приводу протиправних дій бухгалтера Товариства ОСОБА_5 , що виразились у розтраті ввіреного їй майна, внаслідок чого, ТОВ "ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА" спричинено матеріальної шкоди.

Крім цього, 10.07.2018 до СВ Шевченківського УП ГУНП у м. Києві надійшли матеріали по заяві директора ТОВ "Віралайн" ОСОБА_6 , з приводу протиправних дій бухгалтера Товариства ОСОБА_5 , що виразились у розтраті ввіреного їй майна, у зв`язку із чим, ТОВ "Віралайн" спричинено матеріальну шкоду.

Починаючи з 2007 року, ОСОБА_4 із бізнес-партнером ОСОБА_6 почали розвивати ліфтовий бізнес в Україні. Спочатку ними було засновано ТОВ «ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 35210990), яке займається торгівлею підіймально-транспортного устаткування, директором товариства призначено ОСОБА_6 . Право підпису у період з 2007 року по 09.04.2015 мав останній та вона. Оскільки ні вона, ні ОСОБА_6 не розумілися в бухгалтерських справах, то почали шукати бухгалтера. ОСОБА_5 , запропонувала себе на посаду бухгалтера ТОВ «ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА». Враховуючи те, що на той час з ОСОБА_5 складись довірливі відносини та претензій до її роботи не виникало, вирішили взяти її на посаду бухгалтера. В посадові обов`язки ОСОБА_5 входило повне ведення бухгалтерського обліку, створення та ведення первинної документації, здійснення поточних платежів як в межах України, так і поза ними, була довіреною особою в банку. Крім цього, ОСОБА_5 надано повний доступ до клієнт-банку, та відповідні ключі знаходилися тільки у неї. Коли необхідно було ставити якийсь підпис, то вона ними користувалась, попередньо узгоджуючи. Однак, як виявилось, після її звільнення, не всі платежі були узгоджені. Окрім того, тільки ОСОБА_5 вела та мала доступ до системи електронної звітності M.E.Doc, оскільки їй були повністю ввірені електронні ключі.

У 2014 році заснували ще одне ТОВ «ВІРАЛАЙН» (Ідентифікаційний код: 39316378), основний вид діяльності якого є оптова торгівля іншими машинами й устаткуванням.

Враховуючи те, що ТОВ «ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА» та ТОВ «ВІРАЛАЙН» здійснювали свою фінансово-господарську діяльність в одному приміщенні, склалося так, що ОСОБА_5 виконувала всі функції головного бухгалтера як у ТОВ «ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА», так і у ТОВ «ВІРАЛАЙН».

20.04.2015 ОСОБА_5 призначено на посаду головного бухгалтера ТОВ «ВІРАЛАЙН», яка продовжувала виконувати ті ж самі функції, що і раніше, а саме вести бухгалтерський облік ТОВ «ВІРАЛАЙН» і ТОВ «ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА».

У подальшому, вважаючи, що ОСОБА_5 відповідально ставиться до виконання своїх службових обов`язків, її діяльність ніхто не перевіряв. Довіряючи ОСОБА_5 , їй було надано вільний доступ до печаток товариств та передано ключі від банківських рахунків ТОВ «ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА» та ТОВ «ВІРАЛАЙН», та ключі від електронних кабінетів для ведення та подачі податкової звітності.

У січні 2018 року у ОСОБА_6 виникли сумніви щодо цілісності коштів на банківських рахунках товариства, у зв`язку з чим, він попрохав ОСОБА_5 надати виписки з банківських рахунків ТОВ «ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА» і ТОВ «ВІРАЛАЙН» за грудень 2017 року та січень 2018 року.

В літку 2017 року до ТОВ «Ліфтмонтаж-Україна» надійшов запит з Головного управління ДФС у м. Києві щодо надання первинних документів з компанією ТОВ «БКУ-М-ПОСТ». Однак, про це вони дізнались тільки в січні 2018 року, коли до них уже прийшли з перевіркою. Тоді ОСОБА_5 зізналась, що запит був, але вона не знає де він. Під час здійснення перевірки всі первинні документи в ТОВ «Ліфтмонтаж-Україна» були, і ОСОБА_5 підготувала пакет документів для податкової, який подавала особисто, без узгодження.

На підставі перевірки був складений акт перевірки та податкові повідомлень-рішень ГУ ДФС у м. Києві № 0002681401 від 06.03.2018 та № 0002691401 від 06.03.2018, якою визначено податковий борг ТОВ «ЛІФТОМОНТАЖ-УКРАЇНА» в розмірі 1 441 616,33 грн. з них: за податком на прибуток підприємств - 531 478,00 грн. за податковим зобов`язанням, 132 870,00 грн. штрафних санкцій, пені 97 861,69 грн. за податком на додану вартість - 390 600,00 грн. за податковим зобов`язанням. 97 650,00 грн. штрафних санкцій, пені 221 210,16 грн.

Однак, після того як ОСОБА_5 поїхала, працівники ТОВ «ЛІФТОМОНТАЖ-УКРАЇНА» не віднайшли всіх документів по цій компанії та ряду інших компаній, що унеможливлює оскарження податкових-рішень повідомлень.

Окрім того, слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, в рамках кримінальному провадженні № 3201810010000077 від 20.04.2018 провадиться досудове розслідування щодо ухилення від сплати податків ТОВ «Ліфтмонтаж-Україна» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. В рамках цього провадження теж витребують документи по компанії ТОВ «БКУ-М-ПОСТ», однак, зокрема, договір з папки зник, після звільнення ОСОБА_5 .

Після звільнення ОСОБА_5 з товариства, через деякий час прийнято на роботу нового бухгалтера Краснянську О. Під час вивчення останньою ведення бухгалтерського обліку ТОВ «ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА» і ТОВ «ВІРАЛАЙН», з`ясувалося, що в базі 1С майже вся бухгалтерська база по ТОВ «ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА» за період з 2015 року по даний час зникла, та частково відсутня бухгалтерська база ТОВ «ВІРАЛАЙН», бухгалтерський облік вівся неналежно.

У зв`язку із цими обставинами, вони звернулися до аудиторів, щодо проведення аудиторської перевірки ТОВ «ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА» та ТОВ «ВІРАЛАЙН».

В ході аудиторської перевірки встановлено, що починаючи з середини 2016 року по кінець 2017 року, систематично з банківських рахунків ТОВ «ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА» ОСОБА_5 здійснювалося розкрадання грошових коштів.

10.03.2017з банківськогорахунку ТОВ«ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА»№ НОМЕР_1 відкритого вАТ «ПроКредитБанк» набанківський рахунок ТОВ «БІЗНЕСАРТ» (ЄДРПОУ:39463023)№ НОМЕР_2 перераховано платіжна суму20000грн., з призначенням платежу «Оплата за виконані послуги».

Проте, ТОВ «ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА» ніколи не мало жодних фінансово-господарських взаємовідносин та не отримувало ніяких послуг від цього товариства. Більше того, ТОВ «БІЗНЕС АРТ» згідно даних, які містяться у реєстрі юридичних осіб засновано громадянином ОСОБА_7 , він же і є директором цього товариства, який є сином ОСОБА_5 .

Окрім шахрайського заволодіння грошима ТОВ «ЛІФТМОНТАЖ- УКРАЇНА», також виявлено, що за період з 2015 року по березень 2018 року ОСОБА_5 вносила недостовірні дані до податкової та фінансової звітності, невчасно сплачувала, а в деяких випадках взагалі не сплачувала обов`язкові податкові платежі, неналежно вела бухгалтерські документи, в тому числі разом з її звільненням з товариства зникли майже всі первинні документів, як наслідок у ТОВ «ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА» виникло податкових зобов`язань (податковий борг), а також штрафних санкцій на суму понад 2500000 грн. В наслідок таких незаконних дій ОСОБА_5 фінансове становище ТОВ «ЛІФТМОНТАЖ-УКРАЇНА» істотно погіршилося та призвело до стійкої фінансової неспроможності товариства.

Крім того, як з`ясувалося з реєстру податкових накладних, у період з 10.03.2015 по 04.12.2017 в базі податкових накладних ТОВ «ВІРАЛАЙН» зареєстровано 33 накладних про надання неіснуючих послуг на загальну суму 874 920 грн. ТОВ «БІЗНЕС АРТ» (ЄДРПОУ: 39463023), директором та засновником якого є громадянин ОСОБА_7 - син ОСОБА_5 .

У зв`язку із чим, з електронного ПДВ-рахунку ТОВ «ВІРАЛАЙН» (№37515000194856) переведено на електронний ПДВ-рахунок ТОВ «БІЗНЕС АРТ» кошти в сумі 145 820 грн., якими ОСОБА_7 розпорядився на власний розсуд.

Так відповідно до отриманої інформації «Мій Київстар», було встановлено, що гр. ОСОБА_5 постійно проживає: Тернопільська обл. м. Заліщики.

Відповідно до копії паспорта який міститься в матеріалах справи вона зареєстрована АДРЕСА_1 . Також їм стала відома і інша адреса її проживання АДРЕСА_2 .

Окрім того ними було встановлено, що грошові кошти з рахунків підприємств ТОВ «Ліфтмонтаж-Україна» перераховувалися на рахунок ТОВ «Бізнес Арт» ЄДРПОУ 39463023, яке зареєстроване: м. Заліщики, вул. Б. Хмельницького буд. № 31, фактично підприємство знаходиться: м. Київ, вул. Печерський узвіз, 3 оф. 403. Директором даного підприємства являється син гр. ОСОБА_5 громадянин ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_3 , дана адреса їм стала відома при особистому відвідуванні ОСОБА_5 , ще в той час коли в них були дружні відносини. На скільки їй відомо земельна ділянка на якій знаходиться будинок зареєстрована на ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Під час виконання доручення слідчого оперуповноваженим Шевченківського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_8 , було встановлено, що ТОВ «Бізнес Арт» ЄДРПОУ 39463023, яке зареєстроване: м. Заліщики, вул. Б. Хмельницького буд. № 31, фактично підприємство знаходиться: м. Київ, вул. Печерський узвіз, 3 оф. 403. Директором даного підприємства являється син гр. ОСОБА_5 громадянин ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3 .

На даний час у слідства є достатні підстави вважати, що за місцем фактично проживання гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 директора та засновника ТОВ «Бізнес Арт» ЄДРПОУ 39463023, за адресою: Києво-Святошинський р-н. с. Віта Поштова, вул. Полунична, 51, можуть знаходитись речі та документи, які мають значення для досудового розслідування, а відомості, які у них містяться можуть бути доказами під час судового розгляду.

Зокрема, за місцем фактично проживання гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 директора та засновника ТОВ «Бізнес Арт» ЄДРПОУ 39463023, можуть знаходитись майно, здобуте злочинним шляхом, а саме: грошові кошти, чеки, квитанції, банківські картки ПАТ «КБ Приватбанк», на які ОСОБА_5 несанкціоновано перераховувала кошти ТОВ, фінансові та господарські документи ТОВ «Ліфтмонтаж-Україна», ТОВ «Віралайн», особисті записи гр. ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_1 , які велись ним та у яких можуть бути зафіксовані обставини вчинення кримінальних правопорушень.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за гр. ОСОБА_7 ІНН: НОМЕР_3 , за реєстраційним номером НОМЕР_4 , рахується земельна ділянка, кадастровий номер 3222481200:05:002:0069, площею 0,6 га, адреса Київська область, Києво-Святошинський район, с. Віта-поштова, садівницьке товариство «Чабани».

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального провадження, документування та здобуття доказів кримінально-протиправної діяльності гр. ОСОБА_5 та ОСОБА_7 , виявлення і фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення, отримання речових доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем фактично проживання гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 директора та засновника ТОВ «Бізнес Арт» ЄДРПОУ 39463023, за адресою: Києво-Святошинський р-н. с. Віта Поштова, вул. Полунична, 51, де можуть знаходитись докази вчинення кримінального правопорушення, а саме: грошові кошти, чеки, квитанції, банківські картки ПАТ «КБ Приватбанк», на які ОСОБА_5 несанкціоновано перераховувала кошти ТОВ, фінансові та господарські документи ТОВ «Ліфтмонтаж-Україна», ТОВ «Віралайн», особисті записи гр. ОСОБА_7 , які велись ним та у яких можуть бути зафіксовані обставини вчинення кримінальних правопорушень.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно доч.1ст.234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За умовами ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того,заслухавши слідчогота оцінившив сукупностідоводи клопотанняз долученимидо ньогодокументами,слідчий суддявважає,що наданий часпрокурором доведенонаявність достатніхпідстав вважати,що:1)було вчиненокримінальне правопорушення; 2)відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; 3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; 4)відшукувані речі,документи абоособи знаходятьсяу зазначеномув клопотанніжитлі чиіншому володінніособи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Як вбачається із матеріалів, доданих до клопотання, то необхідність надання дозволу на проведення обшуку підтверджується протоколом допиту потерпілого від 13.07.2019 року, протоколом допиту потерпілого від 14.05.2019 року, додатковим протоколом допиту потерпілого від 14.05.2019 року, висновком експерта по проведенню судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні №12018100100007515 від 11.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, а також іншими даними у матеріалах кримінального провадження. З вказаних документів вбачається причетність до незаконної діяльності особи, у якої планується провести обшук за вказаним клопотанням.

Відтак, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які вказано у клопотанні, можуть знаходитись за місцемфактично проживання ОСОБА_7 ,за адресою: АДРЕСА_3 , та можуть бути доказами під час судового розгляду, що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

В пункті 72 рішення Європейського суду «Ратушна проти України», зазначено, що коли держави вважають за необхідне вдаватись до таких заходів, як обшук житлових приміщень, з метою отримання доказів факту вчинення правопорушень, суд буде оцінювати, чи були підстави для виправдання таких заходів, відповідними та чи було дотримано принцип пропорційності. Суд також буде вивчати наявність у національному законодавстві ефективних гарантій від зловживань та свавілля та перевіряти, як ці гарантії працюють в окремому випадку, який розглядається. Критерії, які слід брати до уваги в цьому контексті це спосіб та обставини, за яких було ухвалено постанову про проведення обшуку, інші докази, доступні на той час, а також зміст та обсяг постанови. При цьому особлива увага має приділятись гарантіям, застосованим з метою обмежити розумними рамками вплив цього заходу.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Разом з тим, в іншій частині вимог клопотання є немотивованим, оскільки слідчим в цій частині не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СВ Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві капітану поліції ОСОБА_3 , а також групі слідчих, а саме: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 дозвіл напроведення обшуку за місцем фактично проживання ОСОБА_7 , за адресою: АДРЕСА_3 , з метою виявлення та вилучення: грошових коштів, докази надходження яких не надано, чеків, квитанцій банківських карток ПАТ «КБ Приватбанк», на які несанкціоновано перераховувались кошти ТОВ «Ліфтмонтаж-Україна», ТОВ «Віралайн», фінансові та господарські документи ТОВ «Ліфтмонтаж-Україна», ТОВ «Віралайн», чернові записи гр. ОСОБА_7 , які велись ним та у яких можуть бути зафіксовані обставини вчинення кримінальних правопорушень.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 03липня 2019року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1