Ухвала

від 07.06.2019 по справі 161/9249/19

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/9249/19

Провадження № 1-кс/161/4702/19

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 червня 2019 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової перевірки у кримінальному провадженні, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання дозволу на документальні позапланові перевірки діяльності суб`єктів господарювання з питань дотримання ними вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2018 по 31.05.2019:

ТОВ «Конвікс» (код ЄДРПОУ 42013965), ТОВ «Лига Торг» (код ЄДРПОУ 41887365), ТОВ «Лірон ЛТД» (код ЄДРПОУ 42025677), ТОВ «Вистма» (код ЄДРПОУ 42124916), ТОВ «Еріган» (код ЄДРПОУ 42063424), ТОВ «Палитра Опт» (код ЄДРПОУ 41893117), ТОВ «Веста Компани» (код ЄДРПОУ 41735619), ТОВ «Гігабіт-Н» (код ЄДРПОУ 42172802), ТОВ «Оверол» (код ЄДРПОУ 42157978), ТОВ «Онікс Про» (код ЄДРПОУ 41670955), ТОВ «Оптістайл» (код ЄДРПОУ 42169009), ТОВ «Орион Груп» (код ЄДРПОУ 41715262), ТОВ «Принт-Лидер» (код ЄДРПОУ 42077332), ТОВ «Наш Південний Край ЛТД» (код ЄДРПОУ 41007933), ТОВ «Вілітон» (код ЄДРПОУ 41593897), ТОВ «Таллер-Вип» (код ЄДРПОУ 42001263), ТОВ «Фактор Групп» (код ЄДРПОУ 41280840), ТОВ «Авантис» (код ЄДРПОУ 41566046), ТОВ «Екселіон» (код ЄДРПОУ 41552782), ТОВ «Зеймер» (код ЄДРПОУ 42125490), ТОВ «Интер Лайн» (код ЄДРПОУ 42137820), ТОВ «Ів-Нік» (код ЄДРПОУ 41599548), ТОВ «Монолит МК» (код ЄДРПОУ 41867862), ТОВ «Нанолюкс» (код ЄДРПОУ 42172561), ТОВ «Антака» (код ЄДРПОУ 42167483), ТОВ «Блекган» (код ЄДРПОУ 42207803), ТОВ «Блек-НК» (код ЄДРПОУ 421578260), ТОВ «Блекоушен» (код ЄДРПОУ 42169023), ТОВ «Елітсєть» (код ЄДРПОУ 42148172), ТОВ «Квадробот» (код ЄДРПОУ 42172671), ТОВ «Кліон Авто» (код ЄДРПОУ 42018319), ТОВ «Ком-Аякс» (код ЄДРПОУ 41802449), ТОВ «Красті-М» (код ЄДРПОУ 42125349), ТОВ «Прод-Мастер» (код ЄДРПОУ 42063754), ТОВ «Спейстек» (код ЄДРПОУ 42167216), ТОВ «Стоунгрей» (код ЄДРПОУ 42157962), ТОВ «Скай Терра» (код ЄДРПОУ 41654556), ТОВ «Фішеропт» (код ЄДРПОУ 42223228), ТОВ «Автодук» (код ЄДРПОУ 42148277), ТОВ «Аевікс» (код ЄДРПОУ 42125422), ТОВ «Альпаком» (код ЄДРПОУ 41925557), ТОВ «Вайтбоун» (код ЄДРПОУ 42222931), ТОВ «Вайтлейд» (код ЄДРПОУ 42167326), ТОВ «Єллоусан» (код ЄДРПОУ 42222989), ТОВ «Купрум-М» (код ЄДРПОУ 42223170), ТОВ «Мегавінд» (код ЄДРПОУ 42172603), ТОВ «Бренд Мікс» (код ЄДРПОУ 41559730), ТОВ «Аксиния Транс» (код ЄДРПОУ 42138012), ТОВ «Валента-Є» (код ЄДРПОУ 42099780), ТОВ «Вега-Флекс» (код ЄДРПОУ 42099927), ТОВ «Максібот» (код ЄДРПОУ 42157920), ТОВ «Мета-Профи» (код ЄДРПОУ 42077400), ТОВ «Монтана Корп» (код ЄДРПОУ 42167734), ТОВ «Пальмаойл» (код ЄДРПОУ 42148151), ТОВ «Партекс-С» (код ЄДРПОУ 42001310), ТОВ «Бона-Тек» (код ЄДРПОУ 41745119), ТОВ «Лантория» (код ЄДРПОУ 42125045), ТОВ «Деко Стайл» (код ЄДРПОУ 41745166), ТОВ «Бізнес-Хол» (код ЄДРПОУ 37436459), ТОВ «Тефітстайл» (код ЄДРПОУ 41493717), ТОВ «ОК-Торг» (код ЄДРПОУ 41493790), ТОВ «Гамма Опт» (код ЄДРПОУ 41735713), ТОВ «Естар Юг» (код ЄДРПОУ 41297319), ТОВ «Изум-Руд» (код ЄДРПОУ 41719534), ТОВ «Мегабуд-Н» (код ЄДРПОУ 41528079), ТОВ «Агро Мір» (код ЄДРПОУ 39792751), ТОВ «Квантум ТК» (код ЄДРПОУ 41942079), ТОВ «Престиж Пром» (код ЄДРПОУ 41938393), ТОВ «Астарта-Зв`язок» (код ЄДРПОУ 25377579), ТОВ «Тайм Опт» (код ЄДРПОУ 41290398), ТОВ «Нико-Денс» (код ЄДРПОУ 41819033), ТОВ «Мирта» (код ЄДРПОУ 41547531), ТОВ «Метро Опт» (код ЄДРПОУ 41819096), ТОВ «Ивеста» (код ЄДРПОУ 41547491), ТОВ «Промбудмаш» (код ЄДРПОУ 41826302), ТОВ «Практик Тайм» (код ЄДРПОУ 41552709), ТОВ «Ріелт Комфорт» (код ЄДРПОУ 41827437), ТОВ «Чисто Клінінг» (код ЄДРПОУ 41304358), ТОВ «Яр-Торг» (код ЄДРПОУ 42121501), ТОВ «Ден Автотранс» (код ЄДРПОУ 42018345), ТОВ «Таріс» (код ЄДРПОУ 41003233), ФГ «Гарант-Агро» (код ЄДРПОУ 34472929), ТОВ «Мастер-Ник» (код ЄДРПОУ 42137752), ТОВ «Елітбук» (код ЄДРПОУ 42148256), ТОВ «Укрстройдор» (код ЄДРПОУ 42082887), ТОВ «Авто-Прокат Драйв» (код ЄДРПОУ 41985731), ТОВ «Вектра Групп» (код ЄДРПОУ 42038340), ТОВ «Тек Люкс» (код ЄДРПОУ 42063314), ТОВ «Молвент» (код ЄДРПОУ 42063377), ТОВ «Дельта Опт» (код ЄДРПОУ 41639098), ТОВ «Асканія Хол» (код ЄДРПОУ 41670929), ТОВ «Тринолл» (код ЄДРПОУ 41489119), ТОВ «Фриор» (код ЄДРПОУ 42124832), ТОВ «Сілвердог» (код ЄДРПОУ 42168989), ТОВ «Цитрон НК» (код ЄДРПОУ 41663471), ТОВ «Промекс Торг» (код ЄДРПОУ 42063466), ТОВ «Грейроад» (код ЄДРПОУ 42223118), ТОВ «Діларс» (код ЄДРПОУ 42099838), ТОВ «МК-Агрогранд» (код ЄДРПОУ 42048102), ТОВ «Мегасістем» (код ЄДРПОУ 42158023), ТОВ «Града-Тим» (код ЄДРПОУ 42077386), ТОВ «Мегаполис ЛТД» (код ЄДРПОУ 42077526), ТОВ «Оптімус-Н» (код ЄДРПОУ 42223055), ТОВ «Орендж-Стайл» (код ЄДРПОУ 42223034), ТОВ «Маг-Нум» (код ЄДРПОУ 41552777), ТОВ «Некст Груп Сервіс» (код ЄДРПОУ 40414131), ТОВ «Нік-Компані» (код ЄДРПОУ 40634662), ТОВ «Мініскай» (код ЄДРПОУ 42223081), ТОВ «Фікусопт» (код ЄДРПОУ 42157941), ТОВ «Орагон» (код ЄДРПОУ 42125375), ТОВ «Інвест Сіті Групп» (код ЄДРПОУ 41480252), ТОВ «Тачскрін» (код ЄДРПОУ 42148392), ТОВ «Клеора» (код ЄДРПОУ 42167263), ТОВ «Спектор ЛТД» (код ЄДРПОУ 41294062), ТОВ «Три-Умф» (код ЄДРПОУ 41591664), ТОВ «Агриколь-Н» (код ЄДРПОУ 42148345), ПП ВКФ «Азалія» (код ЄДРПОУ 19290822), ТОВ «Глобалторг-Юг» (код ЄДРПОУ 38841451), ПП «Форткар» (код ЄДРПОУ 42309823), ПП «Мінілайт» (код ЄДРПОУ 42309960), ПП «Кріптомол» (код ЄДРПОУ 42309996), ТОВ «Грейскай» (код ЄДРПОУ 42172781), ТОВ «Аеробус НК» (код ЄДРПОУ 42148387), ТОВ «Кріптоголд» (код ЄДРПОУ 42148350), ТОВ «Прайд Про» (код ЄДРПОУ 42077442), ТОВ «Саутек» (код ЄДРПОУ 40197406), ТОВ «Уник-Торг» (код ЄДРПОУ 41559746), ТОВ «Фантек Компані» (код ЄДРПОУ 41549151), ТОВ «Суприм Трейд» (код ЄДРПОУ 42167415), ТОВ «Ін-Ком Лайт» (код ЄДРПОУ 42038309), ТОВ «ТД Акропром» (код ЄДРПОУ 42001189), ТОВ «Макси-Пром» (код ЄДРПОУ 41851131), ТОВ «Голден Стар 2017» (код ЄДРПОУ 40104306), ТОВ «Разнотех-Н» (код ЄДРПОУ 41565901), ТОВ «Брайвер» (код ЄДРПОУ 42148429), ТОВ «Кап-Пром» (код ЄДРПОУ 41552735), ТОВ «Рестамп» (код ЄДРПОУ 42038293), ТОВ «Алавес Транс» (код ЄДРПОУ 42018167), ТОВ «ОМС» (код ЄДРПОУ 41468434), ТОВ «Дайвас» (код ЄДРПОУ 38247426), ТОВ «Транс Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 41585467), ТОВ «ТК Іса» (код ЄДРПОУ 41836305), ТОВ «Еко Грін Агро» (код ЄДРПОУ 42018675), ТОВ «Левіон» (код ЄДРПОУ 41565739), ТОВ «Балтикс» (код ЄДРПОУ 41925494), ТОВ «Про-Опт» (код ЄДРПОУ 41925651), ТОВ «Юніверс Опт» (код ЄДРПОУ 41836284), ТОВ «Фокус НК» (код ЄДРПОУ 42148434), ТОВ «Грінфіш» (код ЄДРПОУ 42172755), ТОВ «Абсолют Стандарт» (код ЄДРПОУ 42133480), ТОВ «Зерноголд» (код ЄДРПОУ 42148303), ТОВ «Радіксс» (код ЄДРПОУ 41719597), ТОВ «НК Логистик» (код ЄДРПОУ 42137286), ТОВ «Сімха Інвест» (код ЄДРПОУ 42133297), ТОВ «Карат Біг Інвест» (код ЄДРПОУ 41804740), ТОВ «Оріенталь Трейд» (код ЄДРПОУ 42137595), ТОВ «ТК Импульс» (код ЄДРПОУ 41996612), ТОВ «Інвестголд» (код ЄДРПОУ 42148167), ТОВ «Матрикс Групп» (код ЄДРПОУ 42063581), ТОВ «Кардінал-Торг» (код ЄДРПОУ 41804760), ТОВ «Грін-Пленет» (код ЄДРПОУ 42223123), ТОВ «Маунтейн» (код ЄДРПОУ 42249686), ТОВ «Неовольт» (код ЄДРПОУ 42249707), ТОВ «Неофлайт» (код ЄДРПОУ 42249377), ТОВ «Соя-Груп» (код ЄДРПОУ 41564630), ТОВ «Вал-Соя» (код ЄДРПОУ 41564693), ТОВ «Васанта Групп» (код ЄДРПОУ 42133941), ТОВ «Аргентум-Олд» (код ЄДРПОУ 42230434), ТОВ «Браунхорс» (код ЄДРПОУ 42230261), ТОВ «Озон-Н» (код ЄДРПОУ 42234580), ТОВ «Амперкор» (код ЄДРПОУ 42249419), ТОВ «Вайтстар» (код ЄДРПОУ 42249382), ТОВ «Оптімол-Н» (код ЄДРПОУ 42249403), ТОВ «Унівекс» (код ЄДРПОУ 42121475), ТОВ «Юарекс» (код ЄДРПОУ 42121454), ТОВ «Літтер» (код ЄДРПОУ 42248420), ТОВ «Платан-Н» (код ЄДРПОУ 42249691), ТОВ «Флайкар» (код ЄДРПОУ 42230429), ТОВ «Сандрайв» (код ЄДРПОУ 42234601), ТОВ «Вайтребіт» (код ЄДРПОУ 42234617), ТОВ «Гудсмайл» (код ЄДРПОУ 42249728), ТОВ «Квадрокар» (код ЄДРПОУ 42248436), ТОВ «Азімут-Голд» (код ЄДРПОУ 42249733), ТОВ «Краудсейл» (код ЄДРПОУ 42249670), ТзДВ «Омнібус-Плюс» (код ЄДРПОУ 42249780), ТОВ «Стронгвінд» (код ЄДРПОУ 42249430), ТОВ «Хардкар» (код ЄДРПОУ 42249644), ТОВ «Кайрос Ді» (код ЄДРПОУ 41369771), ТОВ «Експорт Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 40400972), ТОВ «Лидер Групп» (код ЄДРПОУ 41663325), ТОВ «Блеск Торг» (код ЄДРПОУ 41664606), ТОВ «Реалбізнес» (код ЄДРПОУ 38790124), ТОВ «Арт Завод» (код ЄДРПОУ 41489061), ТОВ «ДП Еліта України» (код ЄДРПОУ 41202872), ТОВ «НФК Трейд» (код ЄДРПОУ 39603225), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Николаевская Торговая Компания» (код ЄДРПОУ 41422625), ТОВ «Нікзертранс» (код ЄДРПОУ 41290876).

Клопотання про призначення документальних перевірок, просить розглянути без виклику представників підприємств, щодо яких розглядається дане клопотання.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019030000000014, від 28.03.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи підприємства імпортера, в період 2018 року, шляхом оформлення безтоварних операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей та, відповідно, формування податкового кредиту з податку на додану вартість «транзитним» суб`єктам господарської діяльності, забезпечили незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши додані докази, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні такого клопотання слід відмовити.

Як убачається із положень, передбачених:

ст.40 КПК України зокрема ч.2 п. 4 - слідчий органу досудового розслідування уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку визначеному законом;

ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема і шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Таким чином, зважаючи на те, що органами досудового розслідування, не вжито відповідних, вичерпних заходів для отримання вищевказаної інформації, а надання такого дозволу слідчим суддею, за вищевказаних обставин, буде виходити за межі встановлені Кримінально процесуальним кодексом України і не буде ґрунтуватись на вимогах процесуального закону, а тому, за таких обставин приходжу до висновку про відмову у задоволенні такого клопотання.

На підставі вищезазначеного, керуючись ст.ст.40ч.2 п.4;91-93; 369; 372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на на документальні позапланові перевірки діяльності суб`єктів господарювання з питань дотримання ними вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2018 по 31.05.2019, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: ОСОБА_1