Постанова

від 12.06.2019 по справі 521/21439/18

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа №521/21439/18

Номер провадження 3/521/4009/19

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2019 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді Граніна В.Л.

при секретарі Шкребтієнко Г.М.

за участю:

представника Одеської митниці ДФС Ковташа Д.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколами складеними відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , працюючого директором ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724, м. Одеса, Карантинна, 21/1, оф. 21, який мешкає за адресою: АДРЕСА_1 ), про порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси після додаткової перевірки надійшли матеріали адміністративної справи за протоколами про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_1 за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З протоколу про порушення митних правил №3829/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006574 від 30.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006934 від 09.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2017/000202 від 11.01.2017, ЕК10ДР №500040408/2017/000131 від 06.01.2017 на вантаж Пшениця 2,3 класу, насипом, врожаю 2016 року, ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1001990000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2016/006934 від 09.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2017/000202 від 11.01.2017, ЕК10ДР №500040408/2016/000131 від 06.01.2017 вантажу оформлено 2733026 кг, вартістю 9 687 202,25 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти № 42 від 04.12.2016, №2 від 25.12.2016, №50 від 18.12.2016 контракт № 8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №56/1001 від 18.11.2016, рахунки 40/1-12 від 06.12.2016, № 01/01-17 від 10.01.2017, №52/1-12 від 20.12.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №56/1001 від 18.11.2016, рахунки 40/1-12 від 06.12.2016, № 01/01-17 від 10.01.2017, №52/1-12 від 20.12.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040408/2016/006574 від 30.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006934 від 09.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2017/000202 від 11.01.2017, ЕК10ДР №500040408/2017/000131 від 06.01.2017).

З протоколу про порушення митних правил №4133/50000/18 вбачається, що особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ Одемара (65026, м.Одеса, Митна пл. 1, код ЕДРПОУ - 14278041) Гроза Р.В. до Одеської митниці ДФС подано митні декларації ЕК10РР

№ 500060703/2016/007774 від 02.09.2016, ЕК10ДР №500060703/2016/008453 від 21.09.2016, ЕК10ДР №500060703/2016/008142 від 14.09.2016 на вантаж Пшениця м`яка 2, 3 класу, врожаю 2016 року, насипом. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 10019900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500060703/2016/008453 від 21.09.2016, ЕК10ДР №500060703/2016/008142 від 14.09.2016 вантажу оформлено 611910 кг, вартістю 2 152 849,59 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №1 від 01.09.2016, №2 від 01.09.2016, №3 від 01.09.2016, №1 від 07.09.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №9/1001 від 29.08.2016, рахунок-фактура 19/09 від 19.09.2016 та № 13/09 від 13.09.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №9/1001 від 29.08.2016, рахунок-фактура 19/09 від 19.09.2016 та № 13/09 від 13.09.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500060703/2016/007774 від 02.09.2016, ЕК10ДР №500060703/2016/008453 від 21.09.2016, ЕК10ДР №500060703/2016/008142 від 14.09.2016).

З протоколу про порушення митних правил №4135/50000/18 вбачається, що особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ Одемара (65026, м.Одеса, Митна пл. 1, код ЕДРПОУ - 144278041) Гроза Р.В. до Одеської митниці ДФС подано митні декларації ЕК10РР

№ 500060703/2016/009930 від 27.10.2016, ЕК10ДР №500060703/2016/010411 від 09.11.2016 на вантаж Пшениця м`яка 3 класу, врожаю 2016 року, насипом. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 10019900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР 500060703/2016/010411 від 09.11.2016 вантажу оформлено 485 625 кг, вартістю 1 638 669,07 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №8 від 12.10.2016, №5 від 12.10.2016, №3 від 12.10.2016, №2 від 12.10.2016, №1 від 12.10.2016 .11.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №38/1001 від 20.10.2016, рахунок-фактура 09/11 від 09.11.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №38/1001 від 20.10.2016, рахунок-фактура 09/11 від 09.11.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500060703/2016/009930 від 27.10.2016, ЕК10ДР №500060703/2016/010411 від 09.11.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3837/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006919 від 08.12.2016 , ЕК10ДР №500040408/2016/007863 від 26.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2017/000456 від 25.01.2017, на вантаж Пшениця м`яка 2-го, 3-го класів, не насіннєва, насипом, врожаю 2016 року, ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1001990000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2016/007863 від 26.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2017/000456 від 25.01.2017 вантажу оформлено 1617690 кг, вартістю 5 861 935,25 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №6,7 від 10.12.2016, №14,15 від 11.01.2017, , контракт № 8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №45/1001 від 04.11.2016, рахунки-фактури №615-8/5 від 10.12.2016, № 621-14/2 від 11.01.2017.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №45/1001 від 04.11.2016, рахунки-фактури №615-8/5 від 10.12.2016, № 621-14/2 від 11.01.2017, а також митні декларації ЕК10РР № 500040408/2016/006919 від 08.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007863 від 26.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2017/000456 від 25.01.2017).

З протоколу про порушення митних правил №3836/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006896 від 08.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007615 від 20.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2017/000213 від 16.01.2017, ЕК10ДР №500040403/2017/000313 від 18.01.2017 на вантаж Соєві боби, неподрібнені, не для сівби, навалом, врожаю 2016 року, ДСТУ 4964:2008. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1201900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2016/007615 від 20.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2017/000213 від 16.01.2017, ЕК10ДР №500040403/2017/000313 від 18.01.2017 вантажу оформлено 3099625 кг, вартістю 14 403 638,20 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №4 від 09.12.2016, №1 від 09.01.2017, № MANHAM/CHOR IGT/13 від 14.01.2017, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №58/1201 від 21.11.2016, рахунки-фактури №614-2 від 09.12.2016, № 623-1 від 09.01.2017, №622-17/1 від 14.01.2017.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №58/1201 від 21.11.2016, рахунки-фактури №614-2 від 09.12.2016, № 623-1 від 09.01.2017, №622-17/1 від 14.01.2017, а також митні декларації ЕК10РР № 500040408/2016/006896 від 08.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007615 від 20.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2017/000213 від 16.01.2017, ЕК10ДР №500040403/2017/000313 від 18.01.2017).

З протоколу про порушення митних правил №3835/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006675 від 02.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007328 від 15.12.2016, на вантаж Ячмінь 3-го класу, насипом, врожаю 2016 року, ДСТУ 3769-98. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1003900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2016/007328 від 15.12.2016 вантажу оформлено 2566390 кг, вартістю 2 970 663.93 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №3, 4 від 06.12.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №61/1003 від 23.11.2016, рахунок-фактура №612-2/8 від 06.12.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №61/1003 від 23.11.2016, рахунок-фактура №612-2/8 від 06.12.2016, а також митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006675 від 02.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007328 від 15.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3834/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006672 від 02.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007324 від 15.12.2016, на вантаж Ячмінь 3-го класу, насипом, врожаю 2016 року, ДСТУ 3769-98. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1003900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2016/007324 від 15.12.2016 вантажу оформлено 2780585 кг, вартістю 8 631 700,75 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №3, 4 від 06.12.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №50/1003 від 11.11.2016, рахунок-фактура №612-2/7 від 06.12.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №50/1003 від 11.11.2016, рахунок-фактура №612-2/7 від 06.12.2016, а також митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006672 від 02.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007324 від 15.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3931/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР № 500040403/2016/006103 від 13.10.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/005640 від 07.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/005800 від 11.11.2016 на вантаж Зернові культури: кукурудза 3-го класу, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 4525:2006. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1005900000. Фактично, згідно з вказаними МД вантажу оформлено 4 031 925 кг, вартістю 13 406 647,33 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти № 1 від 28.10.2016, №2 від 28.10.2016, №3 від 28.10.2016, №17 від 03.11.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №31/1005 від 07.10.2016, рахунок-фактура №601-1 від 28.10.2016 та №602-7 від 03.11.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №31/1005 від 07.10.2016, рахунок-фактура №601-1 від 28.10.2016 та №602-7 від 03.11.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040403/2016/006103 від 13.10.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/005640 від 07.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/005800 від 11.11.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3930/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040403/2016/006085 від 12.10.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/006429 від 27.10.2016 на вантаж Насіння ріпаку неподрібнене 1-го класу, придатне до виробництва олії, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 4966:2008. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1205109000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №№500040403/2016/006429 вантажу оформлено 1 713 935кг, вартістю 15 784 128,71 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №16 від 21.10.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №13/1205 від 02.09.2016, рахунок-фактура №598-9 від 21.10.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №13/1205 від 02.09.2016, рахунок-фактура №598-9 від 21.10.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040403/2016/006085 від 12.10.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/006429 від 27.10.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3929/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040403/2016/005948 від 07.10.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/006274 від 21.10.2016, на вантаж Зернові культури: кукурудза 3-го класу, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 4525:2006. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1005900000. Фактично, згідно з митною декларацією №500040403/2016/006274 вантажу оформлено 7 144 835 кг, вартістю 23 874 213,37 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти № 9 від 16.10.2016, №10 від 16.10.2016, №11 від 16.10.2016, №12 від 16.10.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №27/1005 від 26.09.2016, рахунок-фактура №597-7 від 16.10.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №27/1005 від 26.09.2016, рахунок-фактура №597-7 від 16.10.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040403/2016/005948 від 07.10.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/006274 від 21.10.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3928/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/005940 від 16.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006413 від 28.11.2016 на вантаж Пшениця м`яка, 4-го, 5-го та/або 6-го класів, не насіннєва, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1001990000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №№500040408/2016/006413 вантажу оформлено 656 525 кг, вартістю 2 195 534,74 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент № 3 від 18.11.2016, №5 від 18.11.2016, №35 від 18.11.2016, №37 від 18.11.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №51/1001 від 14.11.2016, рахунок-фактура №606-36 від 18.11.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №51/1001 від 14.11.2016, рахунок-фактура №606-36 від 18.11.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040408/2016/005940 від 16.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006413 від 28.11.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3927/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/005836 від 12.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006416 від 28.11.2016 на вантаж Пшениця м`яка, 4-го, 5-го та/або 6-го класів, не насіннєва, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1001990000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №№500040408/2016/006416 вантажу оформлено 1 925 645 кг, вартістю 6 439 694,61 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент № 3 від 18.11.2016, №5 від 18.11.2016, №35 від 18.11.2016, №37 від 18.11.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №33/1001 від 10.10.2016, рахунок-фактура №606-4 від 18.11.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №33/1001 від 10.10.2016, рахунок-фактура №606-4 від 18.11.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040408/2016/005836 від 12.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006416 від 28.11.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3926/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040403/2016/005672 від 28.09.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007864 від 26.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005926 від 07.10.2016 на вантаж Пшениця м`яка, 2-го, 3-го класу, не насіннєва, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1001990000. Фактично, згідно вищевказаними МД вантажу оформлено 2 063 370 кг, вартістю 7 124 777,67 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти № 18 від 01.10.2016, № 6 від 10.12.2016, № 7 від 10.12.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №26/1001 від 23.09.2016, рахунок-фактура №615-8/1 від 10.12.2016 та №595-13/3 від 01.10.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №26/1001 від 23.09.2016, рахунок-фактура №615-8/1 від 10.12.2016 та №595-13/3 від 01.10.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040403/2016/005672 від 28.09.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007864 від 26.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005926 від 07.10.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3925/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/005587 від 04.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006100 від 21.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006195 від 22.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006978 від 09.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007579 від 20.12.2016 та ЕК10ДР №500040408/2016/008145 від 30.12.2016 на вантаж Зернові культури: кукурудза 3-го класу, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 4525:2006. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1005900000. Фактично, згідно з вищевказаними МД вантажу оформлено 5 458 370 кг, вартістю 18 628 971,53 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти № 13 від 09.12.2016, № 2 від 30.11.2016, № 3 від 11.11.2016, №13 від 12.11.2016, № DARYABAR/CHORN/09 від 20.12.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №44/1005 від 02.11.2016, рахунок-фактура №605-4 від 12.11.2016, №618-10/1 від 20.12.2016, №613-4 від 09.12.2016, №604-6 від 11.11.2016, №607-2 від 30.11.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №44/1005 від 02.11.2016, рахунок-фактура №605-4 від 12.11.2016, №618-10/1 від 20.12.2016, №613-4 від 09.12.2016, №604-6 від 11.11.2016, №607-2 від 30.11.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040408/2016/005587 від 04.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006100 від 21.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006195 від 22.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006978 від 09.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007579 від 20.12.2016 року та ЕК10ДР №500040408/2016/008145 від 30.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3924/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040403/2016/005541 від 22.09.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005750 від 29.09.2016 на вантаж Ячмінь 3-го класу, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 3769-98. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1003900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №№500040403/2016/005750 вантажу оформлено 1 843 925 кг, вартістю 5 634 673,16 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент № 1 від 26.09.2016, № 4 від 26.09.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №22/1003 від 16.09.2016, рахунок-фактура № 593-9/3 від 26.09.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №22/1003 від 16.09.2016, рахунок-фактура № 593-9/3 від 26.09.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040403/2016/005541 від 22.09.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005750 від 29.09.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3923/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/005536 від 03.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006188 від 22.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006472 від 29.11.2016 та ЕК10ДР №500040408/2016/008144 від 30.12.2016 на вантаж Зернові культури: кукурудза 3-го класу, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 4525:2006. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1005900000. Фактично, згідно з вищевказаними МД вантажу оформлено 9 316 235 кг, вартістю 31 880 614,64 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти № 1 від 08.11.2016, № 8 від 20.11.2016, № 9 від 20.11.2016, № DARYABAR/CHORN/09 від 20.12.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №27/1005 від 26.09.2016, рахунок-фактура №603-16 від 08.11.2016, №608-15 від 20.11.2016, №618-48/1 від 20.12.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №27/1005 від 26.09.2016, рахунок-фактура №603-16 від 08.11.2016, №608-15 від 20.11.2016, №618-48/1 від 20.12.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040408/2016/005536 від 03.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006188 від 22.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006472 від 29.11.2016 та ЕК10ДР №500040408/2016/008144 від 30.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3922/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/004710 від 23.09.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/005007 від 12.10.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/005261 від 24.10.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006263 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006270 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006271 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006272 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006273 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006274 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006275 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007760 від 23.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007771 від 23.12.2016, на вантаж Кукурудза 3-го класу, врожаю 2016 року, насипом, ДСТУ 4525:2006. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1005900000. Фактично, перелічених МД вантажу оформлено 10188078 кг, вартістю 34 074 505,41 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №7 від 29.09.2016, №5 від 09.10.2016, №42 від 01.11.2016, № 61 від 01.11.2016, № 43 від 01.11.2016, № 62 від 01.11.2016, № 88 від 01.11.2016, № 87 від 01.11.2016, № 5 від 29.11.2016, № 43 від 29.11.2016, контракт № 8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №19/1005 від 12.09.2016, рахунки-фактури №06/1-10 від 06.10.2016, №10/1-10 від 17.10.2016, № 19/1-11 від 03.11.2016, №21/1-11 від 03.11.2016, №20/1-11 від 03.11.2016, №22/1-11 від 03.11.2016, № 24/1-11 від 03.11.2016, №23/1-11 від 03.11.2016, № 45/1-12 від 09.12.2016, №46/1-12 від 09.12.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №19/1005 від 12.09.2016, рахунки-фактури №06/1-10 від 06.10.2016, №10/1-10 від 17.10.2016, № 19/1-11 від 03.11.2016, №21/1-11 від 03.11.2016, №20/1-11 від 03.11.2016, №22/1-11 від 03.11.2016, № 24/1-11 від 03.11.2016, №23/1-11 від 03.11.2016, № 45/1-12 від 09.12.2016, №46/1-12 від 09.12.2016, а також митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/004710 від 23.09.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/005007 від 12.10.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/005261 від 24.10.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006263 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006270 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006271 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006272 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006273 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006274 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006275 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007760 від 23.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007771 від 23.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3921/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040403/2016/005503 від 21.09.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005991 від 07.10.2016 на вантаж Пшениця м`яка, 2-го, 3-го класу, не насіннєва, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1001990000.. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040403/2016/005991 вантажу оформлено 2 919 825 кг, вартістю 10 053 622,04 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент № 18 від 28.09.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №4/1001 від 23.08.2016, рахунок-фактура № 594-15/2 від 28.09.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №4/1001 від 23.08.2016, рахунок-фактура № 594-15/2 від 28.09.2016, а також митні декларації ЕК10РР №500040403/2016/005503 від 21.09.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005991 від 07.10.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3920/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040403/2016/005437 від 19.09.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005748 від 29.09.2016 та ЕК10ДР №500040403/2016/007312 від 15.12.2016 на вантаж Ячмінь 3-го класу, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 3769-98. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1003900000. Фактично, згідно вищевказаних МД вантажу оформлено 5 479 570 кг, вартістю 17 046 663,89 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент № 3 від 06.12.2016, № 4 від 06.12.2016, № 1 від 26.09.2016, № 4 від 26.09.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №10/1003 від 02.09.2016, рахунок-фактура № 593-9/2 від 26.09.2016 та № 612-2/1 від 06.12.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №10/1003 від 02.09.2016, рахунок-фактура № 593-9/2 від 26.09.2016 та № 612-2/1 від 06.12.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040403/2016/005437 від 19.09.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005748 від 29.09.2016 та ЕК10ДР №500040403/2016/007312 від 15.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3919/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040403/2016/005435 від 19.09.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005751 від 29.09.2016 на вантаж Ячмінь 3-го класу, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 3769-98. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1003900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №№500040403/2016/005751 вантажу оформлено 3 245 355 кг, вартістю 10 085 255,98 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент № 1 від 26.09.2016, № 4 від 26.09.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №6/1003 від 25.08.2016, рахунок-фактура №593-9/1 від 26.09.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №6/1003 від 25.08.2016, рахунок-фактура № 593-9/1 від 26.09.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040403/2016/005435 від 19.09.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005751 від 29.09.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3918/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040403/2016/005298 від 13.09.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005612 від 27.09.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006417 від 28.11.2016 на вантаж Пшениця м`яка, 4-го, 5-го та/або 6-го класу, не насіннєва, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1001990000. Фактично, згідно перелічених МД вантажу оформлено 1 066 865 кг, вартістю 3 451 934,4 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти № 3 від 18.11.2016, №5 від 18.11.2016, №35 від 18.11.2016, №37 від 18.11.2016 та №15 від 21.09.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №11/1001 від 02.09.2016, рахунок-фактура №592-29 від 21.09.2016, №606-24/1 від 18.11.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: , контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №11/1001 від 02.09.2016, рахунок-фактура №592-29 від 21.09.2016, №606-24/1 від 18.11.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040403/2016/005298 від 13.09.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005612 від 27.09.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006417 від 28.11.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3917/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/005154 від 18.10.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006026 від 18.11.2016 на вантаж Соєві боби, насипом, врожаю 2016 року, для переробки. ДСТУ 4964:2008. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1201900000. Фактично, згідно МД №500040408/2016/006026 вантажу оформлено 4 355 510 кг, вартістю 38 581 843,31 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент № 22 від 25.10.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №20/1201 від 12.09.2016, рахунок-фактура №19/1-11 від 03.11.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №20/1201 від 12.09.2016, рахунок-фактура №19/1-11 від 03.11.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040408/2016/005154 від 18.10.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006026 від 18.11.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3916/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040403/2016/004953 від 31.08.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005309 від 13.09.2016 на вантаж Пшениця м`яка, 4-го, 5-го та/або 6-го класу, не насіннєва, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1001990000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №№500040403/2016/005309 вантажу оформлено 4 043 090 кг, вартістю 13 997 146,98 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти № SC/SEP16/03 від 05.09.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №3/1001 від 22.08.2016, рахунок-фактура №590-13/4 від 05.09.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №3/1001 від 22.08.2016, рахунок-фактура №590-13/4 від 05.09.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040403/2016/004953 від 31.08.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005309 від 13.09.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3915/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040403/2016/004952 від 31.08.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005307 від 13.09.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005332 від 13.09.2016 на вантаж Пшениця м`яка, 4-го, 5-го та/або 6-го класу, не насіннєва, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1001990000. Фактично, згідно перелічених МД вантажу оформлено 2 431 225 кг, вартістю 8 416 882,54 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти № SC/SEP16/03 від 05.09.2016 та №NG/SEP16/02 від 06.09.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №2/1001 від 11.08.2016, рахунок-фактура №690-13/1 від 05.09.2016, №591-3 від 06.09.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №2/1001 від 11.08.2016, рахунок-фактура №690-13/1 від 05.09.2016, №591-3 від 06.09.2016, а також митні декларації ЕК10РР №500040403/2016/004952 від 31.08.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005307 від 13.09.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005332 від 13.09.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3914/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040403/2016/004951 від 31.08.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005235 від 10.09.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005310 від 13.09.2016 на вантаж Пшениця м`яка, 4-го, 5-го та/або 6-го класу, не насіннєва, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1001990000. Фактично, згідно перелічених МД вантажу оформлено 2 174 960 кг, вартістю 7 530 102,86 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №22 від 02.09.2016 та №SC/SEP16/03 від 05.09.2016 контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №5/1001 від 23.08.2016, рахунок-фактура №590-13/7 від 05.09.2016, №588-19 від 02.09.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №5/1001 від 23.08.2016, рахунок-фактура №590-13/7 від 05.09.2016, №588-19 від 02.09.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040403/2016/004951 від 31.08.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005235 від 10.09.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005310 від 13.09.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3913/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040403/2016/004909 від 29.08.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005149 від 06.09.2016 на вантаж Насіння ріпаку неподрібнене 1-го класу, придатне до виробництва олії, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 4966:2008. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1205109000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №№500040403/2016/005149 вантажу оформлено 538 425 кг, вартістю 5 480 671,02 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент №17 від 31.08.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №7/1205 від 26.08.2016, рахунок-фактура №586-31 від 31.08.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №7/1205 від 26.08.2016, рахунок-фактура №586-31 від 31.08.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040403/2016/004909 від 29.08.2016, ЕК10ДР №500040403/2016/005149 від 06.09.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3912/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/004840 від 30.09.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/005079 від 15.10.2016 на вантаж Пшениця м`яка, 2-го, 3-го класу, не насіннєва, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1001990000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №№500040408/2016/005079 вантажу оформлено 98 501 кг, вартістю 343 177,51 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент № 12 від 11.10.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №12/1001 від 02.09.2016, рахунок-фактура №0038/10 від 12.10.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №12/1001 від 02.09.2016, рахунок-фактура №0038/10 від 12.10.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040408/2016/004840 від 30.09.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/005079 від 15.10.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3911/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/004616 від 15.09.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/004729 від 26.09.2016 на вантаж Ячмінь 3-го класу, насипом, врожаю 2016 року. ДСТУ 3769-98. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1003900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №№500040408/2016/004729 вантажу оформлено 502 054кг, вартістю 1 539 746,28 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент № 8 від 23.09.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №18/1003 від 12.09.2016, рахунок-фактура № 26-2/09 від 26.09.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №18/1003 від 12.09.2016, рахунок-фактура № 26-2/09 від 26.09.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040408/2016/004616 від 15.09.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/004729 від 26.09.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3833/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006671 від 02.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007314 від 15.12.2016, на вантаж Ячмінь 3-го класу, насипом, врожаю 2016 року, ДСТУ 3769-98. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1003900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2016/007314 від 15.12.2016 вантажу оформлено 3263165 кг, вартістю 10 129 761,82 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №3, 4 від 06.12.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №39/1003 від 26.10.2016, рахунок-фактура №612-2/5 від 06.12.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №39/1003 від 26.10.2016, рахунок-фактура №612-2/5 від 06.12.2016, а також митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006671 від 02.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007314 від 15.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3840/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/007504 від 19.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/008138 від 30.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2017/000049 від 10.01.2017 на вантаж Зернові культури: кукурудза 3-го класу, навалом, врожаю 2016 року, ДСТУ 4525:2006. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1005900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2016/008138 від 30.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2017/000049 від 10.01.2017 вантажу оформлено 15894920 кг, вартістю 45 120 555,00 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №DARYABAR/CHORN/09 від 20.12.2016, №10 від 28.12.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №67/1005 від 15.12.2016, рахунки-фактури №618-48/2 від 20.12.2016, №619-3 від 28.12.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №67/1005 від 15.12.2016, рахунки-фактури №618-48/2 від 20.12.2016, №619-3 від 28.12.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040408/2016/007504 від 19.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/008138 від 30.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2017/000049 від 10.01.2017).

З протоколу про порушення митних правил №3831/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006662 від 02.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007313 від 15.12.2016, на вантаж Ячмінь 3-го класу, насипом, врожаю 2016 року, ДСТУ 3769-98. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1003900000. Фактично, згідно МД , ЕК10ДР №500040408/2016/007313 від 15.12.2016 вантажу оформлено 4363550 кг, вартістю 13 545 659,56 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №3, 4 від 06.12.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №37/1003 від 20.10.2016, рахунок-фактура №612-2/4 від 06.12.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №37/1003 від 20.10.2016, рахунок-фактура №612-2/4 від 06.12.2016, а також митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006662 від 02.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007313 від 15.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3841/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2017/007727 від 22.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2017/000311 від 18.01.2017 на вантаж Соєві боби, неподрібнені, не для сівби, навалом, врожаю 2016 року, ДСТУ 4964:2008. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1201900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040403/2017/000311 від 18.01.2017 вантажу оформлено 1640430 кг, вартістю 9 518 195,34 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент №MAHNAM/CHOR IGT/13 від 14.01.2017, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №65/1201 від 12.12.2016, рахунок-фактура №622-17/2 від 14.01.2017.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №65/1201 від 12.12.2016, рахунок-фактура №622-17/2 від 14.01.2017, а також митні декларації ЕК10РР №500040408/2017/007727 від 22.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2017/000311 від 18.01.2017).

З протоколу про порушення митних правил №3842/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/007841 від 26.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2017/000583 від 23.01.2017 на вантаж Пшениця м`яка 2-го, 3-го класів, насипом, врожаю 2016 року, ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1001990000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2017/000583 від 23.01.2017 вантажу оформлено 1580000 кг, вартістю 5850496,92 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент №9 від 05.01.2017, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №68/1001 від 15.12.2016, рахунок-фактура №10/01-17 від 12.01.2017.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №68/1001 від 15.12.2016, рахунок-фактура №10/01-17 від 12.01.2017, а також митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/007841 від 26.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2017/000583 від 23.01.2017).

З протоколу про порушення митних правил №3821/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2017/000037 від 05.01.2017, ЕК10ДР №500040408/2017/000579 від 23.01.2017 на вантаж Пшениця м`яка 2-го, 3-го класів, насипом, врожаю 2016 року, ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1001990000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2017/000579 від 23.01.2017 вантажу оформлено 2740860 кг, вартістю 10 148 982,90 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент №10 від 05.01.2017, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №56/1001 від 18.11.2016, рахунок-фактура №11/01-17 від 12.01.2017.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №56/1001 від 18.11.2016, рахунок-фактура №11/01-17 від 12.01.2017, а також митні декларації ЕК10РР №500040408/2017/000037 від 05.01.2017, ЕК10ДР №500040408/2017/000579 від 23.01.2017).

З протоколу про порушення митних правил №3839/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/007004 від 09.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007866 від 26.12.2016 на вантаж Пшениця м`яка 2-го, 3-го класів, не насіннєва, насипом, врожаю 2016 року, ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1001990000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2016/007866 від 26.12.2016 вантажу оформлено 2849500 кг, вартістю 4 716 247,48 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №23-26 від 15.12.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №60/1001 від 22.11.2016, рахунок-фактура №615-12 від 15.12.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №60/1001 від 22.11.2016, рахунок-фактура №615-12 від 15.12.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040408/2016/007004 від 09.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007866 від 26.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3830/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006661 від 02.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007311 від 15.12.2016, на вантаж Ячмінь 3-го класу, насипом, врожаю 2016 року, ДСТУ 3769-98. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1003900000. Фактично, згідно МД , ЕК10ДР №500040408/2016/007311 від 15.12.2016 вантажу оформлено 2149400 кг, вартістю 6 672 328,87 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №3, 4 від 06.12.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №35/1003 від 11.10.2016, рахунок-фактура №612-2/3 від 06.12.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №35/1003 від 11.10.2016, рахунок-фактура №612-2/3 від 06.12.2016, а також митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006661 від 02.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007311 від 15.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3838/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006920 від 08.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007861 від 26.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2017/000453 від 25.01.2017, на вантаж Пшениця м`яка 2-го, 3-го класів, не насіннєва, насипом, врожаю 2016 року, ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1001990000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2016/007861 від 26.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2017/000453 від 25.01.2017 вантажу оформлено 1936340 кг, вартістю 6 725 139,95 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №6,7 від 10.12.2016, №14,15 від 11.01.2017, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №36/1001 від 13.10.2016, рахунки-фактури №615-8/3 від 10.12.2016, № 621-14/1 від 11.01.2017.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №36/1001 від 13.10.2016, рахунки-фактури №615-8/3 від 10.12.2016, № 621-14/1 від 11.01.2017, а також митні декларації ЕК10РР № 500040408/2016/006920 від 08.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007861 від 26.12.2016, ЕК10ДР №500040403/2017/000453 від 25.01.2017).

З протоколу про порушення митних правил №3832/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006670 від 02.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007319 від 15.12.2016, на вантаж Ячмінь 3-го класу, насипом, врожаю 2016 року, ДСТУ 3769-98. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1003900000. Фактично, згідно МД , ЕК10ДР №500040408/2016/007319 від 15.12.2016 вантажу оформлено 4911995 кг, вартістю 15 248 183,71 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №3, 4 від 06.12.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №47/1003 від 04.11.2016, рахунок-фактура №612-2/6 від 06.12.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №47/1003 від 04.11.2016, рахунок-фактура №612-2/6 від 06.12.2016, а також митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006670 від 02.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007319 від 15.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3823/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006052 від 18.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007020 від 09.12.2016 на вантаж Соєві боби, неподрібнені, не для сівби, навалом, врожаю 2016 року. ДСТУ 4964:2008. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1201900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2016/007020 вантажу оформлено 2191270 кг, вартістю 19 201 324,62 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №28 від 30.11.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №42/1201 від 31.10.2016, рахунок-фактура , №607-28 від 30.11.2016

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №42/1201 від 31.10.2016, рахунок-фактура , №607-28 від 30.11.2016, а також митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006052 від 18.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007020 від 09.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3826/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006126 від 21.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007016 від 09.12.2016 на вантаж Соєві боби, неподрібнені, не для сівби, навалом, врожаю 2016 року. ДСТУ 4964:2008. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1201900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2016/007016 вантажу оформлено 917240 кг, вартістю 8 037 449,97 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент №30 від 30.11.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №14/1201 від 08.09.2016, рахунок-фактура №607-45/1 від 30.11.2016

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №14/1201 від 08.09.2016, рахунок-фактура №607-45/1 від 30.11.2016, а також митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006126 від 21.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007016 від 09.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3825/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006125 від 21.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007017 від 09.12.2016 на вантаж Соєві боби, неподрібнені, не для сівби, навалом, врожаю 2016 року. ДСТУ 4964:2008. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1201900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2016/007017 вантажу оформлено 873715 кг, вартістю 7 656 055,77 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент №30 від 30.11.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №32/1201 від 07.10.2016, рахунок-фактура №607-45/2 від 30.11.2016

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №32/1201 від 07.10.2016, рахунок-фактура №607-45/2 від 30.11.2016, а також митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006125 від 21.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007017 від 09.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3827/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006148 від 22.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006869 від 08.12.2016, на вантаж Кукурудза врожаю 2016 року, для кормових потреб, ДСТУ 4525:2006. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1005900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2016/006869 вантажу оформлено 2045261 кг, вартістю 6 652 237,99 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент №8 від 03.12.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №55/1005 від 18.11.2016, рахунок-фактура №101-2/12 від 06.12.2016

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 03.12.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №55/1005 від 18.11.2016, рахунок-фактура №101-2/12 від 06.12.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040408/2016/006148 від 22.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006869 від 08.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3824/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006053 від 18.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007021 від 09.12.2016 на вантаж Соєві боби, неподрібнені, не для сівби, навалом, врожаю 2016 року. ДСТУ 4964:2008. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1201900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2016/007021 вантажу оформлено 2360880 кг, вартістю 20 687 557,11 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент №28 від 30.11.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №48/1201 від 08.11.2016, рахунок-фактура №607-18 від 30.11.2016

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №48/1201 від 08.11.2016, рахунок-фактура №607-18 від 30.11.2016, а також митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006053 від 18.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007021 від 09.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3828/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/006490 від 29.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007146 від 13.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007587 від 20.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/008153 від 30.12.2016 на вантаж Зернові культури: кукурудза для кормових потреб 3-го класу, насипом, врожаю 2016 року, ДСТУ 4525:2006. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1005900000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №500040408/2016/007146, ЕК10ДР №500040408/2016/007587, ЕК10ДР №500040408/2016/008153 вантажу оформлено 16220475 кг, вартістю 53 742 929,40 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №12 від 03.12.2016, №13 від 11.12.2016, №DARYABAR/CHORN/09 від 20.12.2016 контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №53/1005 від 17.11.2016, рахунки-фактури №611-13 від 03.12.2016, № 616-9 від 11.12.2016, №618-10/2 від 20.12.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №53/1005 від 17.11.2016, рахунки-фактури №611-13 від 03.12.2016, № 616-9 від 11.12.2016, №618-10/2 від 20.12.2016, а також митні декларації ЕК10РР № 500040408/2016/006490 від 29.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007146 від 13.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007587 від 20.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/008153 від 30.12.2016).

З протоколу про порушення митних правил №3822/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/004710 від 23.09.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/005007 від 12.10.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/005261 від 24.10.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006263 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006270 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006271 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006272 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006273 від24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006274 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006275 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007760 від 23.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007771 від 23.12.2016, на вантаж Кукурудза 3-го класу, врожаю 2016 року, насипом, ДСТУ 4525:2006. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 1005900000. Фактично, перелічених МД вантажу оформлено 10188078 кг, вартістю 34 074 505,41 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) на адресу компанії - одержувача GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 2, 5 st. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW, Scotland, United Kingdom,).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №7 від 29.09.2016, №5 від 09.10.2016, №42 від 01.11.2016, №61 від 01.11.2016, №43 від 01.11.2016, №62 від 01.11.2016, №88 від 01.11.2016, №87 від 01.11.2016, №5 від 29.11.2016, №43 від 29.11.2016, контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №19/1005 від 12.09.2016, рахунки- фактури №06/1-10 від 06.10.2016, №10/1-10 від 17.10.2016, № 19/1-11 від 03.11.2016, №21/1-11 від 03.11.2016, №20/1-11 від 03.11.2016, №22/1-11 від 03.11.2016, № 24/1- 11 від 03.11.2016, №23/1-11 від 03.11.2016, № 45/1-12 від 09.12.2016, №46/1-12 від 09.12.2016.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №8 від 01.08.2016, Додаток-специфікація №19/1005 від 12.09.2016, рахунки-фактури №06/1-10 від 06.10.2016, №10/1-10 від 17.10.2016, № 19/1-11 від 03.11.2016, №21/1-11 від 03.11.2016, №20/1-11 від 03.11.2016, №22/1-11 від 03.11.2016, № 24/1-11 від 03.11.2016, №23/1-11 від 03.11.2016, № 45/1-12 від 09.12.2016, №46/1-12 від 09.12.2016, а також митні декларації ЕК10РР №500040408/2016/004710 від 23.09.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/005007 від 12.10.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/005261 від 24.10.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006263 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006270 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006271 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006272 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006273 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006274 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/006275 від 24.11.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007760 від 23.12.2016, ЕК10ДР №500040408/2016/007771 від 23.12.2016).

За усіма вказаними протоколами про порушення митних правил відправником товару є ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД (ЄДРПОУ 36340724) в особі директора гр. ОСОБА_1 , який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства та в розумінні п. 43 ст. 4 МК України є посадовою особою цього підприємства.

Таким чином, на думку митного органу, гр. ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митниці, як підстави для переміщення товару, документів, які містять неправдиві відомості щодо покупця товару, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Вказані протоколи були об`єднані ухвалою суду в одне провадження.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_1 приймав участь, надав пояснення, відповідно до яких просив провадження по справі закрити у зв`язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України та накласти стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи про адміністративне правопорушення, оцінивши в сукупності зібрані докази, вислухавши думку учасників процесу, суд приходить до висновку про відсутність у діях особи складу адміністративного правопорушення, а тому провадження по справі підлягає закриттю. При цьому суд виходить з наступного.

Так, при складанні зазначених протоколів про порушення митних правил митні органи спиралися лише на інформацію, яку отримали від старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу з розслідування кримінальних проваджень Управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління ГПУ Рубчука С.Г., в якій зазначено, що здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадження №42015000000004142 від 17.11.2017р. В ході розслідування в якості свідка, серед інших допитано ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , директора компаній (підписант, бенефіціар) - директора компаній (підписант, бенефіціар), - WELFASCOM BUSINESS LLP (Company number OC401550, Suite 14010 43 Bedford Street, London, United Kingdom, WC2E 9HA), GENESIS LOCAL VENTURES LP (Company number SL024961, Suite 1 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom, EU2 1JE), GO VENTER LLP(Company number OC403225, Suite 7030 10 Great Russell Street, London, United Kingdom, WC1B 3BQ ), LARSAN BUSINESS LP (Company number SL024956, Suite 1 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom, EH2 1JE).

Згідно наданих показань свідка, упродовж 2017-2018 років, на прохання невстановлених осіб, за грошову винагороду у щомісячному розмірі 5000 грн., надавав останнім свої паспортні дані громадянина України, які були використані невстановленими особами для реєстрації на території ОСОБА_3 та ОСОБА_4 вищезазначеної компанії на його ім`я, без наміру здійснювати будь-яку фінансово-господарську діяльність.

Однак, будь-які протоколи допитів, на які посилається митний орган, як на доказ вини особи, в матеріалах справи відсутні.

Крім цього, доводи митного органу про те, що переміщення товарів через митний кордон України компанією ТОВ ФЛОРА-ЛЕНД , в особі директора гр. ОСОБА_1 , здійснено шляхом надання до митниці, в якості підстави для переміщення товарів, документів, які містять неправдиві дані стосовно покупця товару, лише з підстав отриманої інформації про допит свідка ОСОБА_2 , не можуть бути підставою для складання протоколу про порушення митних правил, а тим паче, розглядатися як доказ вини особи.

У п. 6 ч. 1 ст. 7 КПУ України, безпосередність дослідження показань, речей, документів визначено в якості загальної засади кримінального провадження. Норми ст. 23 КПК України визначають основні елементи змісту засади безпосередності дослідження показань, речей і документів лише в контексті процесуальної діяльності суду. Не можуть бути визнані доказами відомості, що містяться в показаннях, речах і документах, які не були предметом безпосереднього дослідження судом.

Постановою КАС/ВС від 11.12.2018 року (№К/9901/57760/18) 822/787/18 встановлено, що факт відкриття кримінального провадження та отримання свідчень (пояснень) посадових осіб господарюючих суб`єктів, в рамках такого кримінального провадження, не є беззаперечним фактом, що підтверджує відсутність реальних правових наслідків всіх господарських операцій проведених позивачем та його контрагентами.

До винесення вироку в рамках кримінального провадження, протокол допиту досудового розслідування чи інші матеріали досудового розслідування, а також ухвали слідчого судді про надання дозволу на проведення окремих слідчих дій, не можуть вважатись належним доказом в адміністративному судочинстві. Тобто, доказове значення в адміністративному процесі може мати виключно вирок суду в кримінальному провадженні, який набрав законної сили.

Касаційним адміністративним судом у складі Верховного Суду постановою від 31 січня 2018 року по справі К/9901/3191/18 також встановлено, що лише протоколу допиту керівника підприємства-контрагента недостатньо для підтвердження фіктивності операції, а відомості, які містяться в ньому, підлягають додатковому з`ясуванню.

Таким чином, протоколи допиту, отримані на стадії досудового слідства, можуть бути визначені як докази лише в разі їх відображення під час розгляду кримінальної справи в суді. Це відповідає позиції Верховного Суду у постанові від 06.11.2018 року у справі №822/551/18.

Також, правову позицію в частині питання про достовірність та допустимість протоколу допиту , а відтак і застосування до спірних правовідносин ст. ст. 74, 75 КАС України, відображено в постанові ВСУ від 08.08.2018 року по справі №820/4428/17. Аналогічна позиція висловлена в постанові КАС/ВС від 13.12.2018 року по справі №805/4000/17-а.

Попри це, хотілося б звернути увагу на те, що процес про адміністративне правопорушення цілком ув`язаний з вищезазначеними презумпціями процесу кримінального, оскільки Європейський суд уже визнавав кримінально-правовий характер норм українського законодавства, якими передбачена відповідальність за адміністративні правопорушення, зокрема, і за порушення митних правил (рішення по справах Надточій проти України та Гурепка проти України ).

Згідно ст. 486 МК України, завданням провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог Закону.

Однак, пояснення (показання) свідка, щодо яких суд не надав жодного висновку, не можуть бути визнані належними доказами у справі про порушення митних правил, оскільки на основі таких даних неможливо встановити наявність або відсутність обставин, що мають значення для правильного вирішення справи. В матеріалах справи немає навіть й протоколу допиту свідка, тільки йде посилання на це в листі органів прокуратури.

Також, слід зауважити, що документами, які містять неправдиві дані, є такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості предметів, щодо їх відправника чи одержувача, щодо держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, тощо не відповідають дійсності.

Крім цього, з матеріалів справи вбачається, що станом на час митного оформлення компанія - покупець GENESIS LOCAL VENTURES LP була зареєстрованою, у стані припинення не перебувала, а її директор ОСОБА_2 був акредитованим у митних органах, тому ані митний орган, ані ОСОБА_1 не володіли та не могли володіти інформацією, щодо фіктивності GENESIS LOCAL VENTURES LP та нелигітимності його директора.

Окрім того, виходячи зі змісту ч. 2 ст. 495 МК України, ст. 252 КУпАП, пояснення гр. ОСОБА_2 не мають наперед встановленої юридичної сили та мають оцінюватись у сукупності з іншими доказами, а отже, підтвердити або спростувати факт непричетності гр. ОСОБА_2 до створення та керівництва GENESIS LOCAL VENTURES LP можливо лише за результатами проведення експертизи належності відповідних підписів в установчих та реєстраційних документах.

Натомість, незважаючи на те, що можливість призначення експертизи у справі про порушення митних правил, передбачена ст.ст. 515, 516 МК України, митним органом ДФС така експертиза не призначалась, тому достовірно стверджувати про правильність та однозначність пояснень гр. ОСОБА_2 не є можливим.

Також, слід зауважити, що в матеріалах справи після повернення з додаткової перевірки наявна заява від гр. ОСОБА_2 про те, що дійсно є директором та керівником компанії GENESIS LOCAL VENTURES LP, ним особисто були підписані контракти на поставки товарів. Вказана заява була досліджена у судовому засіданні.

Таким чином, враховуючи надану заяву гр. ОСОБА_2 та того факту, що на час розгляду справи про порушення митних правил, фіктивність GENESIS LOCAL VENTURES LP не була встановлена вироком суду, тому висновок митного органу про такі обставини та про обізнаність у цьому гр. ОСОБА_1 є припущенням. Це також підтвердив представник митниці під час розгляду справи, а саме, що на теперішній час не існує судового рішення про визнання GENESIS LOCAL VENTURES LP фіктивним підприємством.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

У відповідності до ст. 9 КУпАП, (проступком), визнається протиправна, винна дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права та свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Відповідно до диспозиції ч. 1 ст. 483 МК України, дане правопорушення характеризується діями, що спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстав для переміщення товарів підроблених документів, одержаним незаконним шляхом, або таких, що містить неправдиві відомості.

Суб`єктивна сторона правопорушення, що передбачене статтею 483 МК України, передбачає наявність в діях особи вини у скоєному правопорушенні у формі прямого умислу.

Відповідно до ст. 10 КУпАП, адміністративне правопорушення визнається скоєним умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків

Адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до приписів ч. 3 ст. 62 Конституції України, обвинувачення не може ґрунтуватися на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Отже, оскільки митним органом не доведено той факт, що гр. ОСОБА_1 був обізнаний або повинен був бути обізнаним про те, що документи містять недостовірні відомості, суд вважає, що у діях особи відсутня обов`язкова ознака суб`єктивної сторони правопорушення у вигляді умислу.

Таким чином, суд вважає за необхідне прийняти рішення по суті справи, оскільки навіть якщо у діях будь-яких осіб містяться ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 205, 205-1 КК України, при створенні GENESIS LOCAL VENTURES LP, то у матеріалах справи немає жодних відомостей про причетність до цього гр. ОСОБА_1

До того ж, закриття провадження у справі про порушення митних правил та направлення її прокурору можливе лише у разі, якщо ознаки кримінального правопорушення містяться у діях саме особи, яка притягується до адміністративної відповідальності.

Тому суд, аналізуючи вищевикладені обставини та керуючись конституційним принципом презумпції невинуватості, вказаним в ст. 62 Конституції України (тобто вина особи, яка притягається до відповідальності повинна бути доведена органом який склав протокол, а доводи вини повинні ґрунтуватися на доказах, об`єктивність яких не викликала б жодних сумнівів), вважає що митним органом не було надано достовірних доказів на підтвердження вини особи та її винність не доведена.

Згідно ч. 2 ст. 528 МК України, у справі про порушення митних правил суд (суддя) виносить одну з постанов, передбачених частиною першою статті 527 цього Кодексу.

Згідно п. 3 ч. 1 ст. 527 МК України, у справі про порушення митних правил суд (суддя), що розглядає справу, виносить, зокрема, постанову про закриття провадження у справі.

Відповідно до ч. 1 ст. 487 Митного Кодексу України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 247 КУпАП встановлені обставини, що виключають провадження в справі про адміністративне правопорушення.

Таким чином, суд, враховуючи вищенаведену правову позицію Верховного Суду, вважає, що митницею не надано належних та достатніх доказів на підтвердження вини особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, а висновки митного органу не підтверджуються достовірними даними, тому це є підставою для закриття провадження по справі, через відсутність складу адміністративного правопорушення, відповідно до п. 1 ст. 247 КУпАП.

При цьому, судом встановлено, що по цій справі закінчились строки притягнення особи до адміністративної відповідальності, відповідно до ст. 467 МК України, однак, суд закриває провадження по справі на підставі вимог ст. 467 МК України тоді, коли вина особи доведена.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. 62 Конституції України, ст.ст. 483, 527, 528, 529 МК України, п. 1 ч. 1 ст. 247, ст. 284 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по справі про притягнення до адміністративної відповідальності гр. ОСОБА_1 - закрити, на підставі п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП, за відсутністю складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя