Ухвала

від 26.04.2018 по справі 761/15417/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/15417/18

Провадження № 1-кс/761/10576/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 квітня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 , подане в рамках кримінального провадження за № 32018100000000040 від 14.03.2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про наданнядозволу напроведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Академіка Білецького, 34, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням про проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Академіка Білецького, 34.

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000040 від 14.03.2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснюється прокуратурою міста Києва .

Так, розслідуванням по провадженню встановлено, що ОСОБА_5 , діючи умисно та протиправно, за попередньою змовою із ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , у період 2017-2018 років зареєстрували та придбали на території міста Києва суб`єкти господарської діяльності, у тому числі: ТОВ «ГРУПА КОМПАНІЙ «ЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 41605053), ТОВ «Євро-Міт» (код ЄДРПОУ 40532215), ТОВ «Торговий дім «Імпекс» (код ЄДРПОУ 41106744), з метою здійснення зовнішньо-економічної діяльності щодо імпорту на митну територію України м`ясопродуктів, та в подальшому використовуючи реквізити підконтрольних їм підприємств, здійснювали реалізацію раніше імпортованого товару за готівку третім особам з подальшим оформленням первинної бухгалтерської документації без фактичного продажу в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Свенс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41262219), ТОВ «Мультіплент» (код ЄДРПОУ 41003191), ТОВ «М`ясна країна-У» (код ЄДРПОУ 40986645), ТОВ «Альдо Груп» (код ЄДРПОУ 40911145), ТОВ «Грейкон» (код ЄДРПОУ 41648799), ТОВ «Івамар трейд» (код ЄДРПОУ 41380072), ТОВ «Бізпром трейд» (код ЄДРПОУ 40107181), ТОВ «ТТ «Аграрій» (код ЄДРПОУ 40985421), в результаті чого ухилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно отриманої інформації встановлено, що ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 41106744) здійснює імпорт різноманітної м`ясної продукції з Польщі в період 2017 року на суму 217 487 355,79 грн.

В свою чергу ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 41106744) реалізує різноманітну м`ясну продукцію на пряму на наступні СГД: ТОВ "СВЕНС ЛТД" (код ЄДРПОУ 41262219), ТОВ "МУЛЬТІПЛЕНТ" (код ЄДРПОУ 41003191), ТОВ "М`ЯСНА КРАЇНА - У" (код ЄДРПОУ 40986645), ТОВ "АЛЬДО ГРУП" (код ЄДРПОУ 40911145).

В результаті проведення дослідження поданої податкової звітності та реєстру виписаних/отриманих податкових накладних, експертом встановлено, що підприємство ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 41106744) задекларувало податкові зобов`язання з податку на додану вартість («реалізація м`ясопродуктів ) за період з вересня - грудень 2017 року по взаємовідносинам з ТОВ "СВЕНС ЛТД" (код ЄДРПОУ 41262219) на суму 5 151 886,88 грн. ПДВ. Крім того в результаті проведення дослідження поданої податкової звітності та реєстру виписаних/отриманих податкових накладних, експертом встановлено, що підприємство ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 41106744) задекларувало податкові зобов`язання з податку на додану вартість («реалізація м`ясопродуктів ) за період з червня - грудень 2017 року по взаємовідносинам з ТОВ "МУЛЬТІПЛЕНТ" (код ЄДРПОУ 41003191) на суму 1173733,40грн. ПДВ. В свою чергу в результаті проведення дослідження поданої податкової звітності та реєстру виписаних/отриманих податкових накладних, експертом встановлено, що підприємство ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 41106744) задекларувало податкові зобов`язання з податку на додану вартість («реалізація м`ясопродуктів ) за період з серпня - вересень2017 року по взаємовідносинам з ТОВ "М`ЯСНА КРАЇНА - У" (код ЄДРПОУ 40986645) на суму 740850,01грн. ПДВ. В результаті проведення дослідження поданої податкової звітності та реєстру виписаних/отриманих податкових накладних, експертом встановлено, що підприємство ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 41106744) задекларувало податкові зобов`язання з податку на додану вартість («реалізація м`ясопродуктів ) за період з травня - грудень 2017 року по взаємовідносинам з ТОВ "АЛЬДО ГРУП" (код ЄДРПОУ 40911145) на суму 3317091,65грн. ПДВ. Крім того в ході виконання доручення співробітниками ГУ СБ України в Києві та Київській області встановлена інформація щодо осіб, які можуть бути причетні до вказаної протиправної діяльності, а також транспортні засоби, що використовуються для перевезення первинних документів та готівкових коштів: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 .

За результатами проведення досудового слідства, у сторони обвинувачення в даному кримінальному провадженні є достатні підстави вважати, що застосування такого виду заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ГРУПАКОМПАНІЙ «ЕКСІМ»(кодЄДРПОУ 41605053),ТОВ «Євро-Міт»(кодЄДРПОУ 40532215),ТОВ «Торговийдім «Імпекс»(кодЄДРПОУ 41106744) не зможе забезпечити збереження предметів, речей і документів у первинному вигляді, а отже не забезпечить виконання завдань кримінального провадження, передбачених ст. 2 КПК України.

Як зазначено вище, на даний момент ТОВ «ГРУПА КОМПАНІЙ «ЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 41605053), ТОВ «Євро-Міт» (код ЄДРПОУ 40532215), ТОВ «Торговий дім «Імпекс» (код ЄДРПОУ 41106744) знаходиться за адресою м. Київ, вул.Академіка Білецького,34. Згідно даних, отриманих з Державного реєстру прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що нежитлові приміщення за даною адресою належать на праві власності безпосередньо ПП «Рось» (код ЄДРПОУ 34720754)

Саме тому, на даний момент є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою можуть знаходитись оригінали та копії первинних фінансово-господарських документів ТОВ «ГРУПА КОМПАНІЙ «ЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 41605053), ТОВ «Євро-Міт» (код ЄДРПОУ 40532215), ТОВ «Торговий дім «Імпекс» (код ЄДРПОУ 41106744), які стосуються зовнішньо-економічноїдіяльності щодоімпорту намитну територіюУкраїни м`ясопродуктів,та вподальшому використовуючиреквізити підконтрольнихїм підприємствв томучислі ТОВ«ГРУПА КОМПАНІЙ«ЕКСІМ» (кодЄДРПОУ 41605053),ТОВ «Євро-Міт»(кодЄДРПОУ 40532215),ТОВ «Торговийдім «Імпекс»(кодЄДРПОУ 41106744),здійснювали реалізаціюраніше імпортованоготовару заготівку третімособам зподальшим оформленнямпервинної бухгалтерськоїдокументації безфактичного продажув адресупідприємств зознаками «фіктивності»,а саме:ТОВ «СвенсЛТД» (кодЄДРПОУ 41262219),ТОВ «Мультіплент»(кодЄДРПОУ 41003191),ТОВ «М`яснакраїна-У»(кодЄДРПОУ 40986645),ТОВ «АльдоГруп» (кодЄДРПОУ 40911145),ТОВ «Грейкон»(кодЄДРПОУ 41648799),ТОВ «Івамартрейд» (кодЄДРПОУ 41380072),ТОВ «Бізпромтрейд» (кодЄДРПОУ 40107181),ТОВ «ТТ«Аграрій» (кодЄДРПОУ 40985421), та які можуть зберігатися як в паперовому вигляді так і в електронному на відповідних комп`ютерних та цифрових носіях інформації. Дані речі та документи мають важливе доказове значення в рамках здійснення досудового розслідування, оскільки містять відомості, які дадуть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

У судове засідання слідчий не з`явився повідомлявся про час та дату розгляду клопотання належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього докази, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. При цьому під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

При цьомуклопотання слідчогомає відповідативимогам ч.3ст.234КПК України,зокрема вньому маютьбути зазначені:1)найменування кримінальногопровадження тайого реєстраційнийномер; 2)короткий викладобставин кримінальногоправопорушення,у зв`язкуз розслідуваннямякого подаєтьсяклопотання; 3)правову кваліфікаціюкримінального правопорушенняз зазначеннямстатті (частинистатті)закону Українипро кримінальнувідповідальність; 4)підстави дляобшуку; 5)житло чиінше володінняособи абочастину житлачи іншоговолодіння особи,де плануєтьсяпроведення обшуку; 6)особу,якій належитьжитло чиінше володіння,та особу,у фактичномуволодінні якоївоно знаходиться; 7)індивідуальні абородові ознакиречей,документів,іншого майнаабо осіб,яких плануєтьсявідшукати,а такожїхній зв`язокіз вчиненимкримінальним правопорушенням; 8)обґрунтування того,що доступдо речей,документів абовідомостей,які можутьу нихміститися,неможливо отриматиорганом досудовогорозслідування удобровільному порядкушляхом витребуванняречей,документів,відомостей відповіднодо частинидругої статті93цього Кодексу,або задопомогою іншихслідчих дій,передбачених цимКодексом,а доступдо осіб,яких плануєтьсявідшукати,-за допомогоюінших слідчихдій,передбачених цимКодексом.Зазначена вимогане поширюєтьсяна випадкипроведення обшукуз метоювідшукання знаряддякримінального правопорушення,предметів ідокументів,вилучених зобігу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Необхідність долучення до клопотання слідчого оригіналів чи копій документів, якими він обґрунтовує своє клопотання, є необхідним з метою перевірки слідчим суддею обставин, визначених у ч.5 ст.234КПК України.

Крім того, згідно ч.4 ст.234 КПК України клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Згідно зч.5ст.234КПК України слідчийсуддя відмовляєу задоволенніклопотання прообшук,якщо прокурор,слідчий недоведе наявністьдостатніх підставвважати,що:1)було вчиненокримінальне правопорушення; 2)відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; 3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; 4)відшукувані речі,документи абоособи знаходятьсяу зазначеномув клопотанніжитлі чиіншому володінніособи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Оскільки,слідчий в судове засідання не з`явився та не довів, що в даному випадку обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення вказаних вклопотанні документів, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-236, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 , подане в рамках кримінального провадження за № 32018100000000040 від 14.03.2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про наданнядозволу напроведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: