Ухвала

від 14.06.2019 по справі 751/4120/19

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/4120/19

Провадження №1-кс/751/1852/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2019 року місто Чернігів

Слідчий суддяНовозаводського районногосуду м.Чернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене процесуальним прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про призначення комп`ютерно технічної експертизи,

Встановив:

У слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області знаходиться кримінальне провадження №32017270000000059 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Укрбудплюс» (код ЄДРПОУ 38924752), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та за фактом здійснення невстановленими досудовим розслідуванням особами фіктивного підприємництва, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Укрбудплюс» у період 2014-2016 років в результаті документального оформлення проведення безтоварних операцій, щодо придбання піску, суміші піщаної, щебеню, асфальтобетонної суміші, послуг техніки, крана, доставки будівельних матеріалів, будівельно-монтажних робіт, тощо, з ТОВ «Монтажно-ремонтне Бюро» (код ЄДРПОУ 39544725), ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДРПОУ 40153809), ТОВ «Технолайн Сервіс» (код ЄДРПОУ 37356651), ТОВ «Веструм» (код ЄДРПОУ 40348174), ТОВ «Агроторг Альянс» (код ЄДРПОУ 40119066), ТОВ «Праймбудінвест» (код ЄДРПОУ 39696115), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДРПОУ 39449909), ТОВ «Алвадіс» (код ЄДРПОУ 39876658), ТОВ «Конвалія Технолоджі» (код ЄДРПОУ 37406733), ТОВ «Тєхносила» (код ЄДРПОУ 37356908), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «Відамас» (код ЄДРПОУ 40406356), ТОВ «Маерс» (код ЄДРПОУ 40953447), ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), які мають ознаки фіктивності, в порушення вимог податкового законодавства, занижено суму податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 4 409 678, 39 грн., яка є особливо великим розміром.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що громадянка ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи у період з 2014 року по даний час з метою незаконного збагачення та прикриття незаконної діяльності, діючи повторно, створили «конвертаційний центр», до складу якого ввійшли ряд створених та придбаних ними підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Монтажно-ремонтне Бюро» (код ЄДРПОУ 39544725), ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДРПОУ 40153809), ТОВ «Технолайн Сервіс» (код ЄДРПОУ 37356651), ТОВ «Веструм» (код ЄДРПОУ 40348174), ТОВ «Агроторг Альянс» (код ЄДРПОУ 40119066), ТОВ «Праймбудінвест» (код ЄДРПОУ 39696115), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДРПОУ 39449909), ТОВ «Алвадіс» (код ЄДРПОУ 39876658), ТОВ «Конвалія Технолоджі» (код ЄДРПОУ 37406733), ТОВ «Тєхносила» (код ЄДРПОУ 37356908), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «Відамас» (код ЄДРПОУ 40406356), ТОВ «Маерс» (код ЄДРПОУ 40953447), ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ «НПП «Техпром» (код ЄДРПОУ 37562805), ТОВ «Торговий Дім «Готті» (код ЄДРПОУ 40833937), ТОВ «Астіком» (код ЄДРПОУ 41479708), ТОВ «Астор Хаус» (код ЄДРПОУ 41447372), ТОВ «Фоксстер» (код ЄДРПОУ 41180461), ТОВ «Азмол-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30877463), ТОВ «Інтеза 2017» (код ЄДРПОУ 41656862), ТОВ «Неолон» (код ЄДРПОУ 41656595), ТОВ «ІТ-Техномарк» (код ЄДРПОУ 40916049), ТОВ «Малаві ЛТД» (код ЄДРПОУ 41741968), ТОВ «Загонник» (код ЄДРПОУ 41705846), ТОВ «Корректор Групп» (код ЄДРПОУ 41656930), ТОВ «Анлім ЛТД» (код ЄДРПОУ 41611926), ТОВ «Агросіті-Плюс» (код ЄДРПОУ 41110292), ТОВ «Новотек Пром» (код ЄДРПОУ 41268158), ТОВ «Растергрупп» (код ЄДРПОУ 41582555), ТОВ «Промснаб Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41268210), ТОВ «Аграполіс» (код ЄДРПОУ 41582492), ТОВ «Зета Маркет» (код ЄДРПОУ 41387790), ТОВ «НАН-ЛТД» (код ЄДРПОУ 41072913), ТОВ «Форстрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 41383780), ТОВ «Трансремонтбут» (код ЄДРПОУ 41387455), ТОВ «Хармон» (код ЄДРПОУ 40053592), ТОВ «Ново-Вент» (код ЄДРПОУ 42008583), ТОВ «Гармонія Пром» (код ЄДРПОУ 42009236), ТОВ «Крафт ЛТД 2013» (код ЄДРПОУ 42009126), ТОВ «Рута-Опт» (код ЄДРПОУ 42009351), ТОВ «Центроптоторг» (код ЄДРПОУ 41763981), ТОВ «Потьомкін ЛТД» (код ЄДРПОУ 41764173), ТОВ «Клінліб» (код ЄДРПОУ 42321243), ТОВ «Кабель-Продукт» (код ЄДРПОУ 42323345), ТОВ «Агротаврія» (код ЄДРПОУ 42324899), ТОВ «Старсмарт» (код ЄДРПОУ 41763578), ТОВ «Опто Продукт» (код ЄДРПОУ 42395142), ТОВ «Агротоніс» (код ЄДРПОУ 42402070), ТОВ «Експерттранс» (код ЄДРПОУ 42415781), ТОВ «Маніграм» (код ЄДРПОУ 41881714), ТОВ «Флекс Опт» (код ЄДРПОУ 41881756), ТОВ «Ледокс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41881777), ТОВ «Соннікс» (код ЄДРПОУ 41881782), ТОВ «Метінформ» (код ЄДРПОУ 41715058), ТОВ «Оптімагрупп» (код ЄДРПОУ 41779457), ТОВ «Інфостар» (код ЄДРПОУ 41816179), ТОВ «Ранфлект» (код ЄДРПОУ 41816137), ТОВ «Брунер 2017» (код ЄДРПОУ 41816142), ТОВ «Курс-2017» (код ЄДРПОУ 41816163), ТОВ «Єлектра-1» (код ЄДРПОУ 41881599), ТОВ «Прометей1» (код ЄДРПОУ 41881363), ТОВ «Кранч Опт» (код ЄДРПОУ 41881625), ТОВ «Валеском» (код ЄДРПОУ 41881688), ТОВ «Клінрум» (код ЄДРПОУ 42557247), ТОВ «Струмок 2017» (код ЄДРПОУ 41738583), ТОВ «Сінтокс» (код ЄДРПОУ 41858161), ТОВ «Сігматрансленд» (код ЄДРПОУ 42328097), ТОВ «Інстал 2018» (код ЄДРПОУ 41858030), ТОВ «Кліпс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41920648), ТОВ «Оптохімпродукт» (код ЄДРПОУ 42556704), ТОВ «Агрофуд 2017» (код ЄДРПОУ 41717736), ТОВ «Глорітранс» (код ЄДРПОУ 42479709), ТОВ «Нікель-Пром» (код ЄДРПОУ 41920669), ТОВ «Лорікінг» (код ЄДРПОУ 42191390), ТОВ «Фокус Мікс» (код ЄДРПОУ 42664303), ТОВ «Логіпроф» (код ЄДРПОУ 42681114), ТОВ «Антуражгруп» (код ЄДРПОУ 42664539), ТОВ «Текарт» (код ЄДРПОУ 42681292), установчі та реєстраційні документи яких оформлені на підставних осіб, які лише формально значаться на них службовими особами та жодного відношення до здійснення господарської діяльності від імені вказаних підприємств не мають.

Так, 27.02.2019 на підставі ухвали слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 19.02.2019 проведено обшук житлових та підсобних приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживають ОСОБА_5 та ОСОБА_8 , у ході якого виявлені та вилучені мобільний телефон iPhone чорного кольору із встановленою сім-карткою з номером НОМЕР_1 ІМЕІ: НОМЕР_2 ; мобільний телефон iPhone із встановленою сім-карткою з номером НОМЕР_3 ІМЕІ: НОМЕР_4 ; ноутбук HP моделі RTL 8723 BE Serial: CND6282NQV, ноутбук HP моделі RTL 8723 DE SN CND 7392 V02R, які належать ОСОБА_5 та ОСОБА_8 , банківські картки, картки операторів мобільного зв`язку, USB-флешкартки та інші предмети, які мають значення для встановлення обставин кримінального провадження та можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі вищевказаного, з метою всебічного, повного і неупереджено дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, виникла необхідність призначення комп`ютерно-технічної експертизи вилучених під час обшуку ноутбуків.

В судове засідання слідчий не прибув, про розгляд клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином, надав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, при цьому виходить із наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою експертом або експертами за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Приймаючи до уваги викладене, слідчим доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для вказаного кримінального провадження, необхідне залучення експерта, суд вбачає наявність підстав для проведення судово-технічної експертизи документів, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене процесуальним прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про призначення комп`ютерно технічної експертизи - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 32019270000000001 судову комп`ютерно-технічну експертизу, проведення якої доручити судовим експертам Чернігівського НДЕКЦ МВС України (м. Чернігів, вул. Степана Разіна, буд. 19).

На вирішення експертів поставити наступні питання:

1.Чи містяться на ноутбуці HP моделі RTL 8723 BE Serial: CND6282NQV та ноутбуці HP моделі RTL 8723 DE SN CND 7392 V02R, як серед наявних так і видалених файлів, документи, що містять наступні ключові слова: «Монтажно-ремонтне Бюро», «Компанія Крат», «Технолайн Сервіс», «Веструм», «Агроторг Альянс», «Праймбудінвест», «Гудтехнолоджи», «Алвадіс», «Конвалія Технолоджі», «Тєхносила», «Альфа Трейд Груп», «Відамас», «Маерс», «Вектор-Транс-Плюс», «НПП «Техпром», «Торговий Дім «Готті», «Астіком», «Астор Хаус», «Фоксстер», «Азмол-Сервіс», «Інтеза 2017», «Неолон», «ІТ-Техномарк», «Малаві ЛТД», «Загонник», «Корректор Групп», «Анлім ЛТД», «Агросіті-Плюс», «Новотек Пром», «Растергрупп», «Промснаб Плюс ЛТД», «Аграполіс», «Зета Маркет», «НАН-ЛТД», «Форстрейд ЛТД», «Трансремонтбут», «Хармон», «Ново-Вент», «Гармонія Пром», «Крафт Лтд 2013», «Рута-Опт», «Центроптоторг», «Потьомкін Лтд», Тов «Клінліб», «Кабель-Продукт», «Агротаврія», «Старсмарт», «Опто Продукт», «Агротоніс», «Експерттранс», «Маніграм», «Флекс Опт», «Ледокс Лтд», «Соннікс», «Метінформ», «Оптімагрупп», «Інфостар», «Ранфлект», «Брунер 2017», «Курс-2017», «Єлектра-1», «Прометей1», «Кранч Опт», «Валеском», «Клінрум», «Струмок 2017», «Сінтокс», «Сігматрансленд», «Інстал 2018», «Кліпс Лтд», «Оптохімпродукт», «Агрофуд 2017», «Глорітранс», «Нікель-Пром», «Лорікінг», «Фокус Мікс», «Логіпроф», «Антуражгруп», «Текарт», «Макс», «Приват», «Таран», «Зінковський», «Лукянов», «Князєв»?

2.Чи здійснювались спроби знищення зазначеної інформації?

3.Чи встановлена на наданих на дослідження ноутбуках система віддаленого доступу до керування рахунками типу «Клієнт-банк» або за допомогою Інтернету? Як що так, то яких саме підприємств або фізичних осіб?

4. Чи встановлені на вказаних ноутбуках програми ведення бухгалтерського обліку? Якщо так, то які саме програми встановлені для ведення бухгалтерського обліку та ведення бухгалтерського обліку яких саме підприємств здійснювалось за їх допомогою?

5.Чи встановлені на вказаних ноутбуках програми: «Viber», «WhatsApp», «Skype», «Messenger», «Telegram»? В разі наявності даних програм, надати інформацію (контактні номери абонентів, журнал дзвінків, повідомлення, файли з зображеннями документів із вищевказаними ключовими словами), які містяться в даних програмах.

Всю інформацію, виявлену у ноутбуці HP моделі RTL 8723 BE Serial: CND6282NQV та ноутбуці HP моделі RTL 8723 DE SN CND 7392 V02R, відобразити в електронному та друкованому виглядах у висновку експертизи.

Для проведення експертизи надати експертам ноутбук HP моделі RTL 8723 BE Serial: CND6282NQV та ноутбук HP моделі RTL 8723 DE SN CND 7392 V02R, які поміщені в поліетиленові пакети, які опечатані паперовою биркою з підписами присутніх осіб та відбитком печатки СУФР ГУ ДФС у Чернігівській області.

Відповідно до п. 3 ч. 5 ст. 69 КПК України, дозволити експертам часткове або повне знищення (витрачання, пошкодження) об`єктів, наданих на експертизу, та зміну їх властивостей у тій мірі, в якій це необхідно для експертизи.

В разі необхідності, надати експертам для ознайомлення матеріали кримінального провадження № 32017270000000059, що стосуються даної експертизи.

Будь які клопотання з приводу виконання вказаної експертизи по матеріалах вищевказаного кримінального провадження направляти слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов`язковою до виконання на всій території України.

Слідчий cуддя ОСОБА_1