Ухвала

від 18.06.2019 по справі 127/16854/19

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/16854/19

Провадження №1-кс/127/9587/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши усудовому засіданніклопотання старшого слідчогоз ОВССлідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС уВінницькій областілейтенанта податковоїміліції ОСОБА_3 про проведенняобшуку, за фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчийз ОВССлідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС уВінницькій областілейтенант податковоїміліції ОСОБА_3 18.06.2019 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про проведення обшуку.

Клопотання мотивоване тим, що згідно акту документальної перевірки від 10.12.2018 № 6045/13/2643312075, складено Головним управлінням ДФС у Вінницькій області ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) у 2017 році ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 877,3 тис. грн., шляхом безпідставного завищення у податковому обліку витрат на придбання сільгоспродукції від СГД з ознаками фіктивності ТОВ Торгсервис-Юг(код за ЄДРПОУ 41101070), ТОВ Агоресурс Плюс (код за ЄДРПОУ 41101180),ПП Бізнесінформ(код за ЄДРПОУ 41644637), ПП Южная Пальмира(код за ЄДРПОУ 41644569), ПП Лиферер Макс (код за ЄДРПОУ 40760995), чим завдав бюджету збитків у значних розмірах.

За результатами проведення ГУ ДФС у Вінницькій області документальної планової виїзної перевірки ОСОБА_4 , щодо своєчасності, достовірності та повноти нарахування та сплати податків і зборів, виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 по 31.12.2017, дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2017 по 31.12.2017, складено акт № 6045/13/2643312075 від 10.12.2018 Про результати документальної планової виїзної перевірки ОСОБА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , щодо своєчасності, достовірності та повноти нарахування та сплати податків і зборів, виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 по 31.12.2017, дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2017 по 31.12.2017, яким встановлено порушення ФОП ОСОБА_4 : п.177.2, п.177.4 ст.177 Податкового кодексу України №2755-IV від 02.12.2010 року. За результатами перевірки підприємцю донараховано податку з доходів фізичних осіб за 2017 р. в сумі 877318,45 грн.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуків з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зважаючи на вищевикладене, орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Вінницького міського суду Вінницької області з клопотанням про проведення обшуку за адресою фактичного проведення господарської діяльності фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 .

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що у фактичного проведення господарської діяльності фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 , знаходяться майновий комплекс за адресою: АДРЕСА_1 .

Також, проведеними заходами встановлено, що фактично первинні бухгалтерські документи (договори поставки, якісні посвідчення, сертифікати, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні тощо) фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій за період з 01.01.2017 по 31.12.2017.

В зв`язку з вище викладеним є достатні підстави вважати, що знаряддя кримінального правопорушення, в тому числі комп`ютерна техніка, магнітні та електронні, цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського та податкового обліків, печатки, чорнові записи, бланки з відбитками печаток, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення та інші предмети і документи знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході обшуку планується відшукати та вилучити комп`ютерну техніку, магнітні та електронні, цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, дані бухгалтерського та податкового обліків, печатки, чорнові записи, записні книги з інформацією про подвійну бухгалтерію, бланки з відбитками печаток, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення, первинні бухгалтерські документи (договори поставки, якісні посвідчення, сертифікати, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні тощо) фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій за період з 01.01.2017 по 31.12.2017.

Відшукуванні речі і документи щодо вказаного вище мають значення для досудового розслідування оскільки вони необхідні для проведення судових експертиз і використання під час проведення перевірок.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Іншим способом, окрім як провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами причетними до вчинення кримінальних правопорушень у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей та документів.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 170492034 від 14.06.2019 власником за за адресою: АДРЕСА_1 , являється ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ).

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 , клопотання підтримала, за викладених в ньому обставин, просила клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався за фіксації процесу технічними засобами.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання слідчого, матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення слідчого, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019230000000030 від 02.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно акту документальної перевірки від 10.12.2018 № 6045/13/2643312075 ОСОБА_4 , щодо своєчасності, достовірності та повноти нарахування та сплати податків і зборів, виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 по 31.12.2017, ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) у 2017 році ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 877,3 тис. грн., шляхом безпідставного завищення у податковому обліку витрат на придбання сільгоспродукції від СГД з ознаками фіктивності ТОВ Торгсервис-Юг(код за ЄДРПОУ 41101070), ТОВ Агоресурс Плюс (код за ЄДРПОУ 41101180),ПП Бізнесінформ(код за ЄДРПОУ 41644637), ПП Южная Пальмира(код за ЄДРПОУ 41644569), ПП Лиферер Макс (код за ЄДРПОУ 40760995), чим завдав бюджету збитків у значних розмірах.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 170492034 від 14.06.2019 власником за адресою: м. Вінниця, Немирівське шосе, 84, являється ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ).

З доказів наданих до матеріалів справи вбачається, що знаряддя кримінального правопорушення, в тому числі комп`ютерна техніка, магнітні та електронні, цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського та податкового обліків, печатки, чорнові записи, бланки з відбитками печаток, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення та інші предмети і документи знаходяться за адресою: м. Вінниця, Немирівське шосе, 84.

З огляду на вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, з метою здобуття фактичних даних, які дадуть можливість встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речей, є підстави вважати, що за вищевказаною адресою, можуть знаходитися предмети і речі, які мають доказове значення для кримінального провадження.

Таким чином, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання заявлене до суду є необхідним для розкриття кримінального правопорушення, тому дане клопотання є обґрунтованим та доведеним.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні на проведення обшуку майнового комплексу за адресою: АДРЕСА_1 ., де фактично знаходиться ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, документів, а саме: відшукання та вилучення комп`ютерної техніки, магнітних та електронних, цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, первинних фінансово-господарських документів, даних бухгалтерського та податкового обліків, печаток, чорнових записів, записних книг з інформацією про подвійну бухгалтерію, бланки з відбитками печаток, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення та інші предмети і документи, первинні бухгалтерські документи (договори поставки, якісні посвідчення, сертифікати, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні тощо) фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій за період з 01.01.2017 по 31.12.2017, речей та предметів, індивідуальні ознаки яких не відомі на час проведення обшуку, але які підтверджують вчинення кримінального правопорушення та причетність осіб до його вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя