Ухвала

від 19.06.2019 по справі 757/25484/19-к

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

1[1]

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2019 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_4 ,

за участю:

прокурора ОСОБА_5 ,

представника власника майна ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційні скарги представника Товариства з обмеженою відповідальністю «ФОРВАРД ХОЛД» та Товариства з обмеженою відповідальністю «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» - адвоката ОСОБА_6 , та директора Товариства з обмеженою відповідальністю «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 21 травня 2019 року, -

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 21 травня 2019 року задоволено частково клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 у кримінальному провадженні № 42018000000002653 від 30 жовтня 2018 року та накладено арешт на кошти - суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках підприємств ТОВ «РОКЛЕНД» ЄДРПОУ 41771065, ТОВ «БАЙРОТМАН» ЄДРПОУ 41826496, ТОВ «ВАЛЬДАУ ТРЕЙД» ЄДРПОУ 41891994, TOB «КАРІТАН» ЄДРПОУ 42107120, ТОВ «БЕНТОНС» ЄДРПОУ 42196336, ТОВ «ПОСТЕР КРАФ ЛТД» ЄДРПОУ 42293562, ТОВ «СТАРТ БОРН» ЄДРПОУ 42295989, ТОВ «КАНІСТОН» ЄДРПОУ 42302299 та ТОВ «СЛОВАНС» ЄДРПОУ 42443929, TOB «ТАРМАНО» ЄДРПОУ 42540998, ТОВ «МОЖЕНЕР» ЄДРПОУ 42540893, ТОВ «КОЛОМАТ» ЄДРПОУ 42540813, ТОВ «КРОТОЛС» ЄДРПОУ 42540741, ТОВ «ПРИТОЛ» ЄДРПОУ 42540610, ТОВ «КРОЛАБ» ЄДРПОУ 42540338, ТОВ «СЛИПОР» ЄДРПОУ 42540191, ТОВ «ФЛИНРАЛ» ЄДРПОУ 42540158, ТОВ «РАСМУСТ» ЄДРПОУ 42540029, TOB «МЕСТОС» ЄДРПОУ 42539956, ТОВ «ПРИВАС» ЄДРПОУ 42539652, ТОВ «ТАРПИС» ЄДРПОУ 42539516, ТОВ «РОЗПРАН» ЄДРПОУ 42535642, ТОВ «ПРУТОЛ» ЄДРПОУ 42535333, ТОВ «МСТИЛАВ» ЄДРПОУ 42533315, ТОВ «МИШЛЕСТ» ЄДРПОУ 42533247, ТОВ РАСМОНД» ЄДРПОУ 42533100, ТОВ «ЛИМОНАК» ЄДРПОУ 42533085, ТОВ «ПОРТАСТ» ЄДРПОУ 42533069, ТОВ «КРИМАД» ЄДРПОУ 42532526, ТОВ «СВАНИЛАС» ЄДРПОУ 42532175, TOB «ЗІРОКОР» ЄДРПОУ 42529230, ТОВ «АУРЕЛЬ» ЄДРПОУ 42457486, ТОВ «ПЕРЕЛАН» ЄДРПОУ 42456126, ТОВ «ШЕЛЗОН» ЄДРПОУ 42452116, ТОВ «ТРОЛИСТ» ЄДРПОУ 42451259, ТОВ «ТОРГОНЗ» ЄДРПОУ 42446783, ТОВ «ПОРЛАМ» ЄДРПОУ 42446579, ТОВ «КРЕДОСПАР» ЄДРПОУ 42445025, ТОВ «ЛАСТВАН» ЄДРПОУ 42443830, ТОВ «ЗАРДИМ» ЄДРПОУ 42442417, ТОВ «ЗОЛЕКАН» ЄДРПОУ 42442328, ТОВ «ЛАВСМИТ» ЄДРПОУ 42441607, ТОВ «КРОМИКУЛ» ЄДРПОУ 42441387, ТОВ «МАСТИКОС» ЄДРПОУ 42439928, «КРОН ЛACT» ЄДРПОУ 42439865, ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЕЛІТ БУДТРАНССЕРВІС» ЄДРПОУ 42365170, ТОВ «ЛІПШЕ ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42284783, ТОВ «ЛІНК ФАВОРИТ» ЄДРПОУ 42252463, ТОВ «ФАЙВРІЗЕН СОЛЮШН» ЄДРПОУ 42251449, ТОВ «ТОМАТІУС» НОМЕР_1 , ТОВ «ВЕЛСТА КОМПАНІ» ЄДРПОУ 42221063, TOB «АСТІНС» ЄДРПОУ 42221058, ТОВ «АНДОРА ГРУП» ЄДРПОУ 42221042, ТОВ «ЕСТЕР ГРУП» ЄДРПОУ 42221021, ТОВ «ІНТЕЛ ПРОМ ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42220709, ТОВ «БУДТЕД ПЛЮС» ЄДРПОУ 42211668, ТОВ «АМЕЛКОРЦІАЛ ПЛЮС» ЄДРПОУ 42211495, ТОВ «ВІТФРІТРЕЙД» ЄДРПОУ 42211427, ТОВ «ТРЕЙДШИН ПЛЮС» ЄДРПОУ 42210947, ТОВ «ЛОУСЛІМСЕРВІС» ЄДРПОУ 42210769, ТОВ «АНГРУП ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 42210292, ТОВ «ГРОАПДІГРІ ГРУП» ЄДРПОУ 42210121, ТОВ«БІСЕРІКА» ЄДРПОУ 42207300, ТОВ «БАНАТ» ЄДРПОУ 42207295, ТОВ «БЕРЛЕНД» ЄДРПОУ 42196074, ТОВ «ТАНАГЕР» ЄДРПОУ 42168183, ТОВ «СЛЕЙТЕН» ЄДРПОУ 42165931, ТОВ «МАЙН ТРЕЙДІНГ» ЄДРПОУ 42165706, ТОВ «ДЕСЕНТА» ЄДРПОУ 42108082, ТОВ «УКРСТРОЙ ПРОЕКТ» ЄДРПОУ 42038623, ТОВ «ГРАНДТРАНС ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 42011622, ТОВ «СЛАВ ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 42001808, ТОВ «ТРАНСКАЙ» ЄДРПОУ 41859851, ТОВ «САП ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 41799913, ТОВ «МІРСЕЙН» ЄДРПОУ 41797429, TOB «КАСТАНА» ЄДРПОУ 41727977, ТОВ «БРЕДБЕРН» ЄДРПОУ 41719052, ТОВ «ЄВРОБУД ДЕВЕЛОПМЕНТ» ЄДРПОУ 41708700, TOB «РЕАКОР ТРЕЙД» ЄДРПОУ 41540269, ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» НОМЕР_2 , ТОВ «ЮКАТАН ТЕРМ» НОМЕР_3 , ТОВ «СИНТ ПРО» ЄДРПОУ 42275082, ТОВ «МУРАЛІКС» НОМЕР_4 , ТОВ «ЗЕРНАЛ» ЄДРПОУ 42275192, TOB «КОРТЕКО» ЄДРПОУ 42275847, ТОВ «ТВІНГЕЛ» ЄДРПОУ 42275889, ТОВ «АЙНЕКСА» НОМЕР_5 , ТОВ «РЕЙНЦО» ЄДРПОУ 42277268,

ТОВ «ОДАЛЮКС» ЄДРПОУ 42277425, TOB «АРМОНТА» ЄДРПОУ 42278104, ТОВ «НЕОПРОМТ» ЄДРПОУ 42278790,ТОВ «ТВІКС ГРУП» ЄДРПОУ 42281756, ТОВ «ТРИДКОМ» ЄДРПОУ 42281960, ТОВ «КВЕНТО» ЄДРПОУ 42282021, TOB «КВІНТРО» ЄДРПОУ 42282304, TOB «ОНТАРІН» ЄДРПОУ 42283360, ТОВ «МИСТАЛЬ» ЄДРПОУ 42283465, ТОВ «СВОЛІН» ЄДРПОУ 42283863, ТОВ «ЗІМОЛІЯ» ЄДРПОУ 42284390, ТОВ «ВЕРСА ЧЕМ» ЄДРПОУ 42284778, ТОВ «ГАНТЕРО» ЄДРПОУ 42357945, ТОВ «ДЕКО СВАН» ЄДРПОУ 42357971, ТОВ «ЛЕНС ТВІН» НОМЕР_6 , ТОВ ПАЛВОЛАН» ЄДРПОУ 42358053, TOB «РІКСАНТА» ЄДРПОУ 42358084, «ТОВ «ПРОСТ ДРОП» ЄДРПОУ 42358158, ТОВ «МІНЕРОЛЬ» ЄДРПОУ 42358582, TOB «КВЕСТ ДРАМ» ЄДРПОУ 42358636, ТОВ «ГРОМЕКС ПРОМ» ЄДРПОУ 42369133, ТОВ «ВИНС ЛЕДС» ЄДРПОУ 42372392, ТОВ «ГЛОС БЕЛ» ЄДРПОУ 42372900, ТОВ «КРЕДО СПЛІТ» ЄДРПОУ 42373485, ТОВ «ОЗИРІС» ЄДРПОУ 42425281, ТОВ «ЕНЕРГО ТРЕЙЛ» ЄДРПОУ 42431426, ТОВ «КВИКОТ» ЄДРПОУ 42443892, ТОВ «ТАМАСТОР» ЄДРПОУ 42443960, ТОВ «НОРДСЛИМ» ЄДРПОУ 42445051, ТОВ «РАМЗАНАЛ» НОМЕР_7 , ТОВ «ХЛАДОРМ» ЄДРПОУ 42445450, ТОВ «СТРОПАК» ЄДРПОУ 42445465,ТОВ «УЛЬТРАПИМ» ЄДРПОУ 42446406, ТОВ «КЛАЙПЕДО» ЄДРПОУ 42447457, ТОВ «КВИКСОЛ» ЄДРПОУ 42450632, ТОВ «ТРИАДАН» НОМЕР_8 , ТОВ «ТОМПОЛЬ» ЄДРПОУ 42450758, ТОВ «СТРІТЛЕЙТ» ЄДРПОУ 42456917, ТОВ «ЗАНЕГОР» ЄДРПОУ 42456985, ТОВ «ЗАМЛОКСА» ЄДРПОУ 42457088, ТОВ «ФУД ТОРГ» ЄДРПОУ 42519971, ТОВ «КОРМУТА» ЄДРПОУ 42532039, ТОВ «КОРМУСТ» ЄДРПОУ 42533199, ТОВ «УМОЛАНТ» ЄДРПОУ 42535967, ТОВ «СВОДАР» ЄДРПОУ 42536164, ТОВ «СМОЛНАР» ЄДРПОУ 42539118, ТОВ «ПРОЦЕНЗ» ЄДРПОУ 42539249, ТОВ «ПИТАНОС» ЄДРПОУ 42539411, ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» ЄДРПОУ 42639633, ТОВ «ВІЛКО ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42664790, ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» ЄДРПОУ 42639717, із забороною використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з 21 травня 2019 року.

Зазначене рішення мотивовано тим, що прокурором доведено, що вказані кошти могли бути набуті кримінально протиправним шляхом та отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, що відповідають критеріям, визначеним ст.98 КПК України, та у випадку не накладення арешту на вказане майно, це може призвести до подальшого відчуження або до інших наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню

Не погоджуючись з вказаним рішенням слідчого судді, адвокат ОСОБА_6 подав в інтересах ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» та ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» апеляційні скарги, у яких, вважаючи оскаржувану ухвалу слідчого судді незаконною, просить її скасувати в частині накладення арешту на кошти - суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» ЄДРПОУ 42639717 та ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» ЄДРПОУ 42639633, із забороною використовувати або будь-яким чином відчужувати зазначене майно.

Вважає, що розглянувши клопотання прокурора про арешт майна за відсутності сторін по справі, неналежного повідомлення їх про дату, час та місце розгляду клопотання, а також не надіславши на їх адресу копію оскаржуваної ухвали, слідчий суддя допустив істотні порушення кримінального процесуального закону, позбавившипредставників ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» та ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» права брати участь у розгляді клопотання про арешт майна з правами та обов`язками відповідно до ч.3 ст.42 КПК України.

Апелянт звертає увагу на те, що ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» та ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» не мають відношення до кримінального провадження за № 42018000000002653 від 30 жовтня 2018 року, оскільки жодному працівнику вказаних товариств не вручено повідомлення про підозру, не допитано їх як свідків, потерпілих чи підозрюваних.

Зазначає про відсутність правових підстав для накладення арешту на майно (активи) ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» та ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР», оскільки немає доказів, що вказані активи здобуті злочинним шляхом в силу ст. 179 КПК України та не доведено причетність вказаних товариств до діяльності будь-яких фіктивних підприємств.

Окрім того зазначає, що положеннями ст.170 КПК України не передбачено накладення арешту на суми лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ, тобто вказані кошти не входять до переліку, визначеного вказаними нормами кримінального процесуального закону.

Директор ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» ОСОБА_7 в поданій апеляційній скарзі просить оскаржувану ухвалу слідчого судді скасувати в частині накладення арешту на кошти - суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунку ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» ЄДРПОУ 40225360 із забороною використовувати або будь-яким чином відчужувати зазначене майно, починаючи з 21 травня 2019 року, та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання прокурора у наведеній частині.

Апелянт вважає оскаржувану ухвалу слідчого судді щодо ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» незаконною, необґрунтованою, такою, що прийнята з невірним застосуванням норм матеріального права та з порушенням норм процесуального права.

Зазначає, що майно, на яке накладено арешт слідчим суддею, не містить жодних ознак, притаманних речовим доказам, не стосується предмету доказування у кримінальному провадженні та не набуте злочинним шляхом. Суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) не є речами, що визначені родовими ознаками чи знаряддям вчинення кримінального правопорушення, не містять жодних відомостей про кримінальне правопорушення.

Вважає, що слідчим суддею не досліджено розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, оскільки ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» є платником ПДВ і у зв`язку з блокуванням ліміту ПДВ на даний час товариство не може здійснювати свою законну господарську діяльність.

Зазначає, що ліміти ПДВ в системі електронного адміністрування є елементом податкових правовідносин, вони не є грошовими коштами і в цілому не є майном підприємства для забезпечення цілей ст.170 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення адвоката ОСОБА_6 , який підтримав подані ним апеляційні скарги та просив їх задовольнити, прокурора ОСОБА_8 , який заперечував проти задоволення апеляційної скарги і просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційних скарг, колегія суддів вважає,що апеляційні скарги адвоката ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» та ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР», та директора ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» ОСОБА_7 підлягають задоволенню з огляду на наступне.

Як вбачається з наданих до суду апеляційної інстанції матеріалів судового провадження та ухвали слідчого судді місцевого суду,Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво в кримінальному провадженні № 42018000000002653 від 30.10.2018 року, за фактами зловживання службовим становищем службовими особами ГУ ДФС у Запорізькій та Дніпропетровській областях, що спричинило тяжкі наслідки інтересам держави, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та підробленні службовими особами суб`єктів господарювання документів, що спричинило тяжкі наслідки інтересам держави за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

21 травня 2019 рокупрокурор першоговідділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про накладення арештуна кошти-суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках підприємств ТОВ «РОКЛЕНД» ЄДРПОУ 41771065, ТОВ «БАЙРОТМАН» ЄДРПОУ 41826496, ТОВ «ВАЛЬДАУ ТРЕЙД» ЄДРПОУ 41891994, TOB «КАРІТАН» ЄДРПОУ 42107120, ТОВ «БЕНТОНС» ЄДРПОУ 42196336, ТОВ «ПОСТЕР КРАФ ЛТД» ЄДРПОУ 42293562, ТОВ «СТАРТ БОРН» ЄДРПОУ 42295989, ТОВ «КАНІСТОН» ЄДРПОУ 42302299 та ТОВ «СЛОВАНС» ЄДРПОУ 42443929, TOB «ТАРМАНО» ЄДРПОУ 42540998, ТОВ «МОЖЕНЕР» ЄДРПОУ 42540893, ТОВ «КОЛОМАТ» ЄДРПОУ 42540813, ТОВ «КРОТОЛС» ЄДРПОУ 42540741, ТОВ «ПРИТОЛ» ЄДРПОУ 42540610, ТОВ «КРОЛАБ» ЄДРПОУ 42540338, ТОВ «СЛИПОР» ЄДРПОУ 42540191, ТОВ «ФЛИНРАЛ» ЄДРПОУ 42540158, ТОВ «РАСМУСТ» ЄДРПОУ 42540029, TOB «МЕСТОС» ЄДРПОУ 42539956, ТОВ «ПРИВАС» ЄДРПОУ 42539652, ТОВ «ТАРПИС» ЄДРПОУ 42539516, ТОВ «РОЗПРАН» ЄДРПОУ 42535642, ТОВ «ПРУТОЛ» ЄДРПОУ 42535333, ТОВ «МСТИЛАВ» ЄДРПОУ 42533315, ТОВ «МИШЛЕСТ» ЄДРПОУ 42533247, ТОВ РАСМОНД» ЄДРПОУ 42533100, ТОВ «ЛИМОНАК» ЄДРПОУ 42533085, ТОВ «ПОРТАСТ» ЄДРПОУ 42533069, ТОВ «КРИМАД» ЄДРПОУ 42532526, ТОВ «СВАНИЛАС» ЄДРПОУ 42532175, TOB «ЗІРОКОР» ЄДРПОУ 42529230, ТОВ «АУРЕЛЬ» ЄДРПОУ 42457486, ТОВ «ПЕРЕЛАН» ЄДРПОУ 42456126, ТОВ «ШЕЛЗОН» ЄДРПОУ 42452116, ТОВ «ТРОЛИСТ» ЄДРПОУ 42451259, ТОВ «ТОРГОНЗ» ЄДРПОУ 42446783, ТОВ «ПОРЛАМ» ЄДРПОУ 42446579, ТОВ «КРЕДОСПАР» ЄДРПОУ 42445025, ТОВ «ЛАСТВАН» ЄДРПОУ 42443830, ТОВ «ЗАРДИМ» ЄДРПОУ 42442417, ТОВ «ЗОЛЕКАН» ЄДРПОУ 42442328, ТОВ «ЛАВСМИТ» ЄДРПОУ 42441607, ТОВ «КРОМИКУЛ» ЄДРПОУ 42441387, ТОВ «МАСТИКОС» ЄДРПОУ 42439928, «КРОН ЛACT» ЄДРПОУ 42439865, ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЕЛІТ БУДТРАНССЕРВІС» ЄДРПОУ 42365170, ТОВ «ЛІПШЕ ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42284783, ТОВ «ЛІНК ФАВОРИТ» ЄДРПОУ 42252463, ТОВ «ФАЙВРІЗЕН СОЛЮШН» ЄДРПОУ 42251449, ТОВ «ТОМАТІУС» НОМЕР_1 , ТОВ «ВЕЛСТА КОМПАНІ» ЄДРПОУ 42221063, TOB «АСТІНС» ЄДРПОУ 42221058, ТОВ «АНДОРА ГРУП» ЄДРПОУ 42221042, ТОВ «ЕСТЕР ГРУП» ЄДРПОУ 42221021, ТОВ «ІНТЕЛ ПРОМ ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42220709, ТОВ «БУДТЕД ПЛЮС» ЄДРПОУ 42211668, ТОВ «АМЕЛКОРЦІАЛ ПЛЮС» ЄДРПОУ 42211495, ТОВ «ВІТФРІТРЕЙД» ЄДРПОУ 42211427, ТОВ «ТРЕЙДШИН ПЛЮС» ЄДРПОУ 42210947, ТОВ «ЛОУСЛІМСЕРВІС» ЄДРПОУ 42210769, ТОВ «АНГРУП ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 42210292, ТОВ «ГРОАПДІГРІ ГРУП» ЄДРПОУ 42210121, ТОВ«БІСЕРІКА» ЄДРПОУ 42207300, ТОВ «БАНАТ» ЄДРПОУ 42207295, ТОВ «БЕРЛЕНД» ЄДРПОУ 42196074, ТОВ «ТАНАГЕР» ЄДРПОУ 42168183, ТОВ «СЛЕЙТЕН» ЄДРПОУ 42165931, ТОВ «МАЙН ТРЕЙДІНГ» ЄДРПОУ 42165706, ТОВ «ДЕСЕНТА» ЄДРПОУ 42108082, ТОВ «УКРСТРОЙ ПРОЕКТ» ЄДРПОУ 42038623, ТОВ «ГРАНДТРАНС ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 42011622, ТОВ «СЛАВ ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 42001808, ТОВ «ТРАНСКАЙ» ЄДРПОУ 41859851, ТОВ «САП ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 41799913, ТОВ «МІРСЕЙН» ЄДРПОУ 41797429, TOB «КАСТАНА» ЄДРПОУ 41727977, ТОВ «БРЕДБЕРН» ЄДРПОУ 41719052, ТОВ «ЄВРОБУД ДЕВЕЛОПМЕНТ» ЄДРПОУ 41708700, TOB «РЕАКОР ТРЕЙД» ЄДРПОУ 41540269, ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» НОМЕР_2 , ТОВ «ЮКАТАН ТЕРМ» НОМЕР_3 , ТОВ «СИНТ ПРО» ЄДРПОУ 42275082, ТОВ «МУРАЛІКС» НОМЕР_4 , ТОВ «ЗЕРНАЛ» ЄДРПОУ 42275192, TOB «КОРТЕКО» ЄДРПОУ 42275847, ТОВ «ТВІНГЕЛ» ЄДРПОУ 42275889, ТОВ «АЙНЕКСА» НОМЕР_5 , ТОВ «РЕЙНЦО» ЄДРПОУ 42277268, ТОВ «ОДАЛЮКС» ЄДРПОУ 42277425, TOB «АРМОНТА» ЄДРПОУ 42278104, ТОВ «НЕОПРОМТ» ЄДРПОУ 42278790,ТОВ «ТВІКС ГРУП» ЄДРПОУ 42281756, ТОВ «ТРИДКОМ» ЄДРПОУ 42281960, ТОВ «КВЕНТО» ЄДРПОУ 42282021, TOB «КВІНТРО» ЄДРПОУ 42282304, TOB «ОНТАРІН» ЄДРПОУ 42283360, ТОВ «МИСТАЛЬ» ЄДРПОУ 42283465, ТОВ «СВОЛІН» ЄДРПОУ 42283863, ТОВ «ЗІМОЛІЯ» ЄДРПОУ 42284390, ТОВ «ВЕРСА ЧЕМ» ЄДРПОУ 42284778, ТОВ «ГАНТЕРО» ЄДРПОУ 42357945, ТОВ «ДЕКО СВАН» ЄДРПОУ 42357971, ТОВ «ЛЕНС ТВІН» НОМЕР_6 , ТОВ ПАЛВОЛАН» ЄДРПОУ 42358053, TOB «РІКСАНТА» ЄДРПОУ 42358084, «ТОВ «ПРОСТ ДРОП» ЄДРПОУ 42358158, ТОВ «МІНЕРОЛЬ» ЄДРПОУ 42358582, TOB «КВЕСТ ДРАМ» ЄДРПОУ 42358636, ТОВ «ГРОМЕКС ПРОМ» ЄДРПОУ 42369133, ТОВ «ВИНС ЛЕДС» ЄДРПОУ 42372392, ТОВ «ГЛОС БЕЛ» ЄДРПОУ 42372900, ТОВ «КРЕДО СПЛІТ» ЄДРПОУ 42373485, ТОВ «ОЗИРІС» ЄДРПОУ 42425281, ТОВ «ЕНЕРГО ТРЕЙЛ» ЄДРПОУ 42431426, ТОВ «КВИКОТ» ЄДРПОУ 42443892, ТОВ «ТАМАСТОР» ЄДРПОУ 42443960, ТОВ «НОРДСЛИМ» ЄДРПОУ 42445051, ТОВ «РАМЗАНАЛ» НОМЕР_7 , ТОВ «ХЛАДОРМ» ЄДРПОУ 42445450, ТОВ «СТРОПАК» ЄДРПОУ 42445465,ТОВ «УЛЬТРАПИМ» ЄДРПОУ 42446406, ТОВ «КЛАЙПЕДО» ЄДРПОУ 42447457, ТОВ «КВИКСОЛ» ЄДРПОУ 42450632, ТОВ «ТРИАДАН» НОМЕР_8 , ТОВ «ТОМПОЛЬ» ЄДРПОУ 42450758, ТОВ «СТРІТЛЕЙТ» ЄДРПОУ 42456917, ТОВ «ЗАНЕГОР» ЄДРПОУ 42456985, ТОВ «ЗАМЛОКСА» ЄДРПОУ 42457088, ТОВ «ФУД ТОРГ» ЄДРПОУ 42519971, ТОВ «КОРМУТА» ЄДРПОУ 42532039, ТОВ «КОРМУСТ» ЄДРПОУ 42533199, ТОВ «УМОЛАНТ» ЄДРПОУ 42535967, ТОВ «СВОДАР» ЄДРПОУ 42536164, ТОВ «СМОЛНАР» ЄДРПОУ 42539118, ТОВ «ПРОЦЕНЗ» ЄДРПОУ 42539249, ТОВ «ПИТАНОС» ЄДРПОУ 42539411, ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» ЄДРПОУ 42639633, ТОВ «ВІЛКО ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42664790, ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» ЄДРПОУ 42639717, із забороною використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з 21 травня 2019 року. Окрім того, прокурор просив відповідно до ч.1 ст.4 Закону України «Про доступ до судових рішень» обмежити вільний доступ до ухвали слідчого судді за результатами розгляду даного клопотання у Єдиному державному реєстрі судових рішень на строк до 1 року.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 21 травня 2019 року клопотання прокурора задоволено в частині накладення арештуна кошти-суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках наведених у клопотанні підприємств, в задоволенні іншої частини клопотання відмовлено, оскільки виходить за межі предмету розгляду клопотання про арешт майна та може бути розглянуте в порядку звернення з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Оскільки вказана ухвала оскаржена тількив інтересах ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД», ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР», та ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48»,то колегія суддів, відповідно до ч. 1ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах поданих апеляційних скарг, а щодо інших товариств та підприємств, на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) яких накладено арешт вказаною ухвалою слідчого судді, то в цій частині питання законності та обґрунтованості накладення арешту на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) останніх колегією суддів не вирішується.

Задовольняючи клопотання прокурора, внесене в межах кримінального провадження№42018000000002653 від 30.10.2018 року, щодо накладення арешту намайно, слідчий суддя, дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку, що існують достатні підстави для накладення арешту на майно відповідно до вимог ст. 170 КПК України, а тому даний захід забезпечення кримінального провадження необхідний з метою забезпечення кримінального провадження.

З таким рішенням слідчого судді погодитися неможливо, з огляду на такі обставини.

У відповідності до ч. 10ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено у встановленому цимКПКпорядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Арештсуми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ)зазначеною нормоюКПК Українине передбачений, як не передбачено і можливості накладення арешту на кошти, які знаходяться на електронному рахунку платника ПДВ.

Це випливає не тільки із положень ч. 10ст. 170 КПК України, а і з того, що арештсуми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) фактично унеможливить перерахування платником податку коштів з власного поточного рахунку в сумах, необхідних для збільшення розміру суми, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), а також у сумах, недостатніх для сплати до бюджету узгоджених податкових зобов`язань з цього податку.

Отже, прокурором внесено клопотання про арешт майна, на яке законом не визначена можливість його арешту, а тому слідчий суддя безпідставно задовольнив таке клопотання.

Також, при застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Разом з цим, прокурор у клопотанні, хоча і визначив метою накладення арешту на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) забезпечення збереження майна з посиланням на ст. 98 КПК України, однак така мета арешту майна ним не доведена.

Згідно з п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження. У відповідності до ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора, може бути виконано завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Однак прокурор, обґрунтовуючи своє клопотання в розумінні вимог ст. 132 КПК України, не надав достатніх і належних доказів тих обставин на які послався у клопотанні, а слідчий суддя, в свою чергу, у відповідності до ст. 94 КПК України, належним чином не оцінив ці докази з точки зору їх достатності та взаємозв`язку для прийняття рішення.

Отже, прокурором не доведено існування правових підстав для накладення арешту на майно, передбачених ч. 2ст. 170 КПК України, про які вказано у його клопотанні, оскільки ним не надано доказів, щосуми ліміту ПДВ є предметом протиправної діяльності, об`єктом та знаряддям злочинута відповідають критеріям, зазначеним уст. 98 КПК України.

Також колегія суддів звертає увагу на те, що ні прокурор в клопотанні, ні слідчий суддя в оскаржуваній ухвалі, в порушення відповідно ст. ст. 171, 173 КПК України, не оцінили розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для власників майна та третіх осіб.

Таким чином, колегія суддів приходить до висновку, що органом досудового розслідування, навіть за умови можливості накладення арешту на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ), не доведено саме законних підстав для їх арешту, а тому слідчий суддя безпідставно наклав арешт на кошти-суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках підприємств ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» ЄДРПОУ 40225360, ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» ЄДРПОУ 42639633, ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» ЄДРПОУ 42639717.

З урахуванням викладеного, а саме того, що за матеріалами клопотання неможливо чітковстановити, щоіснує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що майно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна, апеляційний суд вважає, щоуданому кримінальному провадженніпрокурор не довів необхідності у накладенні арешту на вказане майно, що відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

На підставі викладених обставин, які свідчать про однобічність, неповноту і необ`єктивність судового розгляду, ухвала слідчого судді в частині накладення арешту на кошти-суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках підприємств ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» ЄДРПОУ 40225360, ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» ЄДРПОУ 42639633, ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» ЄДРПОУ 42639717 підлягає скасуванню, як незаконна та необґрунтована, а апеляційні скаргискарги представника Товариства з обмеженою відповідальністю «ФОРВАРД ХОЛД» та Товариства з обмеженою відповідальністю «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» - адвоката ОСОБА_6 , та директора Товариства з обмеженою відповідальністю «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» ОСОБА_7 задоволенню, з постановленням апеляційним судом нової ухвали про відмову у задоволенні клопотанняпрокурорапронакладення арешту на кошти-суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках підприємств ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» ЄДРПОУ 40225360, ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» ЄДРПОУ 42639633, ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» ЄДРПОУ 42639717,як такого, що внесено до суду з порушенням ч. 10ст. 170, ст. 171 КПК Українита за недоведеності необхідності арешту майна, який при викладених у клопотанні обставинах явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами власників майна, гарантованими законом, і завданням цього кримінального провадження.

Керуючись ст.ст.170,171,307,309,376,405,407,422 КПК України, колегія суддів,-

ПОСТАНОВИЛА:

Апеляційні скарги представника Товариства з обмеженою відповідальністю «ФОРВАРД ХОЛД» та Товариства з обмеженою відповідальністю «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» - адвоката ОСОБА_6 , та директора Товариства з обмеженою відповідальністю «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» ОСОБА_7 задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 21 травня 2019 року, якою задоволено частково клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 у кримінальному провадженні № 42018000000002653 від 30 жовтня 2018 року та накладено арешт на кошти - суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках підприємств ТОВ «РОКЛЕНД» ЄДРПОУ 41771065, ТОВ «БАЙРОТМАН» ЄДРПОУ 41826496, ТОВ «ВАЛЬДАУ ТРЕЙД» ЄДРПОУ 41891994, TOB «КАРІТАН» ЄДРПОУ 42107120, ТОВ «БЕНТОНС» ЄДРПОУ 42196336, ТОВ «ПОСТЕР КРАФ ЛТД» ЄДРПОУ 42293562, ТОВ «СТАРТ БОРН» ЄДРПОУ 42295989, ТОВ «КАНІСТОН» ЄДРПОУ 42302299 та ТОВ «СЛОВАНС» ЄДРПОУ 42443929, TOB «ТАРМАНО» ЄДРПОУ 42540998, ТОВ «МОЖЕНЕР» ЄДРПОУ 42540893, ТОВ «КОЛОМАТ» ЄДРПОУ 42540813, ТОВ «КРОТОЛС» ЄДРПОУ 42540741, ТОВ «ПРИТОЛ» ЄДРПОУ 42540610, ТОВ «КРОЛАБ» ЄДРПОУ 42540338, ТОВ «СЛИПОР» ЄДРПОУ 42540191, ТОВ «ФЛИНРАЛ» ЄДРПОУ 42540158, ТОВ «РАСМУСТ» ЄДРПОУ 42540029, TOB «МЕСТОС» ЄДРПОУ 42539956, ТОВ «ПРИВАС» ЄДРПОУ 42539652, ТОВ «ТАРПИС» ЄДРПОУ 42539516, ТОВ «РОЗПРАН» ЄДРПОУ 42535642, ТОВ «ПРУТОЛ» ЄДРПОУ 42535333, ТОВ «МСТИЛАВ» ЄДРПОУ 42533315, ТОВ «МИШЛЕСТ» ЄДРПОУ 42533247, ТОВ РАСМОНД» ЄДРПОУ 42533100, ТОВ «ЛИМОНАК» ЄДРПОУ 42533085, ТОВ «ПОРТАСТ» ЄДРПОУ 42533069, ТОВ «КРИМАД» ЄДРПОУ 42532526, ТОВ «СВАНИЛАС» ЄДРПОУ 42532175, TOB «ЗІРОКОР» ЄДРПОУ 42529230, ТОВ «АУРЕЛЬ» ЄДРПОУ 42457486, ТОВ «ПЕРЕЛАН» ЄДРПОУ 42456126, ТОВ «ШЕЛЗОН» ЄДРПОУ 42452116, ТОВ «ТРОЛИСТ» ЄДРПОУ 42451259, ТОВ «ТОРГОНЗ» ЄДРПОУ 42446783, ТОВ «ПОРЛАМ» ЄДРПОУ 42446579, ТОВ «КРЕДОСПАР» ЄДРПОУ 42445025, ТОВ «ЛАСТВАН» ЄДРПОУ 42443830, ТОВ «ЗАРДИМ» ЄДРПОУ 42442417, ТОВ «ЗОЛЕКАН» ЄДРПОУ 42442328, ТОВ «ЛАВСМИТ» ЄДРПОУ 42441607, ТОВ «КРОМИКУЛ» ЄДРПОУ 42441387, ТОВ «МАСТИКОС» ЄДРПОУ 42439928, «КРОН ЛACT» ЄДРПОУ 42439865, ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЕЛІТ БУДТРАНССЕРВІС» ЄДРПОУ 42365170, ТОВ «ЛІПШЕ ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42284783, ТОВ «ЛІНК ФАВОРИТ» ЄДРПОУ 42252463, ТОВ «ФАЙВРІЗЕН СОЛЮШН» ЄДРПОУ 42251449, ТОВ «ТОМАТІУС» НОМЕР_1 , ТОВ «ВЕЛСТА КОМПАНІ» ЄДРПОУ 42221063, TOB «АСТІНС» ЄДРПОУ 42221058, ТОВ «АНДОРА ГРУП» ЄДРПОУ 42221042, ТОВ «ЕСТЕР ГРУП» ЄДРПОУ 42221021, ТОВ «ІНТЕЛ ПРОМ ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42220709, ТОВ «БУДТЕД ПЛЮС» ЄДРПОУ 42211668, ТОВ «АМЕЛКОРЦІАЛ ПЛЮС» ЄДРПОУ 42211495, ТОВ «ВІТФРІТРЕЙД» ЄДРПОУ 42211427, ТОВ «ТРЕЙДШИН ПЛЮС» ЄДРПОУ 42210947, ТОВ «ЛОУСЛІМСЕРВІС» ЄДРПОУ 42210769, ТОВ «АНГРУП ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 42210292, ТОВ «ГРОАПДІГРІ ГРУП» ЄДРПОУ 42210121, ТОВ«БІСЕРІКА» ЄДРПОУ 42207300, ТОВ «БАНАТ» ЄДРПОУ 42207295, ТОВ «БЕРЛЕНД» ЄДРПОУ 42196074, ТОВ «ТАНАГЕР» ЄДРПОУ 42168183, ТОВ «СЛЕЙТЕН» ЄДРПОУ 42165931, ТОВ «МАЙН ТРЕЙДІНГ» ЄДРПОУ 42165706, ТОВ «ДЕСЕНТА» ЄДРПОУ 42108082, ТОВ «УКРСТРОЙ ПРОЕКТ» ЄДРПОУ 42038623, ТОВ «ГРАНДТРАНС ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 42011622, ТОВ «СЛАВ ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 42001808, ТОВ «ТРАНСКАЙ» ЄДРПОУ 41859851, ТОВ «САП ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 41799913, ТОВ «МІРСЕЙН» ЄДРПОУ 41797429, TOB «КАСТАНА» ЄДРПОУ 41727977, ТОВ «БРЕДБЕРН» ЄДРПОУ 41719052, ТОВ «ЄВРОБУД ДЕВЕЛОПМЕНТ» ЄДРПОУ 41708700, TOB «РЕАКОР ТРЕЙД» ЄДРПОУ 41540269, ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» НОМЕР_2 , ТОВ «ЮКАТАН ТЕРМ» НОМЕР_3 , ТОВ «СИНТ ПРО» ЄДРПОУ 42275082, ТОВ «МУРАЛІКС» НОМЕР_4 , ТОВ «ЗЕРНАЛ» ЄДРПОУ 42275192, TOB «КОРТЕКО» ЄДРПОУ 42275847, ТОВ «ТВІНГЕЛ» ЄДРПОУ 42275889, ТОВ «АЙНЕКСА» НОМЕР_5 , ТОВ «РЕЙНЦО» ЄДРПОУ 42277268,

ТОВ «ОДАЛЮКС» ЄДРПОУ 42277425, TOB «АРМОНТА» ЄДРПОУ 42278104, ТОВ «НЕОПРОМТ» ЄДРПОУ 42278790,ТОВ «ТВІКС ГРУП» ЄДРПОУ 42281756, ТОВ «ТРИДКОМ» ЄДРПОУ 42281960, ТОВ «КВЕНТО» ЄДРПОУ 42282021, TOB «КВІНТРО» ЄДРПОУ 42282304, TOB «ОНТАРІН» ЄДРПОУ 42283360, ТОВ «МИСТАЛЬ» ЄДРПОУ 42283465, ТОВ «СВОЛІН» ЄДРПОУ 42283863, ТОВ «ЗІМОЛІЯ» ЄДРПОУ 42284390, ТОВ «ВЕРСА ЧЕМ» ЄДРПОУ 42284778, ТОВ «ГАНТЕРО» ЄДРПОУ 42357945, ТОВ «ДЕКО СВАН» ЄДРПОУ 42357971, ТОВ «ЛЕНС ТВІН» НОМЕР_6 , ТОВ ПАЛВОЛАН» ЄДРПОУ 42358053, TOB «РІКСАНТА» ЄДРПОУ 42358084, «ТОВ «ПРОСТ ДРОП» ЄДРПОУ 42358158, ТОВ «МІНЕРОЛЬ» ЄДРПОУ 42358582, TOB «КВЕСТ ДРАМ» ЄДРПОУ 42358636, ТОВ «ГРОМЕКС ПРОМ» ЄДРПОУ 42369133, ТОВ «ВИНС ЛЕДС» ЄДРПОУ 42372392, ТОВ «ГЛОС БЕЛ» ЄДРПОУ 42372900, ТОВ «КРЕДО СПЛІТ» ЄДРПОУ 42373485, ТОВ «ОЗИРІС» ЄДРПОУ 42425281, ТОВ «ЕНЕРГО ТРЕЙЛ» ЄДРПОУ 42431426, ТОВ «КВИКОТ» ЄДРПОУ 42443892, ТОВ «ТАМАСТОР» ЄДРПОУ 42443960, ТОВ «НОРДСЛИМ» ЄДРПОУ 42445051, ТОВ «РАМЗАНАЛ» НОМЕР_7 , ТОВ «ХЛАДОРМ» ЄДРПОУ 42445450, ТОВ «СТРОПАК» ЄДРПОУ 42445465,ТОВ «УЛЬТРАПИМ» ЄДРПОУ 42446406, ТОВ «КЛАЙПЕДО» ЄДРПОУ 42447457, ТОВ «КВИКСОЛ» ЄДРПОУ 42450632, ТОВ «ТРИАДАН» НОМЕР_8 , ТОВ «ТОМПОЛЬ» ЄДРПОУ 42450758, ТОВ «СТРІТЛЕЙТ» ЄДРПОУ 42456917, ТОВ «ЗАНЕГОР» ЄДРПОУ 42456985, ТОВ «ЗАМЛОКСА» ЄДРПОУ 42457088, ТОВ «ФУД ТОРГ» ЄДРПОУ 42519971, ТОВ «КОРМУТА» ЄДРПОУ 42532039, ТОВ «КОРМУСТ» ЄДРПОУ 42533199, ТОВ «УМОЛАНТ» ЄДРПОУ 42535967, ТОВ «СВОДАР» ЄДРПОУ 42536164, ТОВ «СМОЛНАР» ЄДРПОУ 42539118, ТОВ «ПРОЦЕНЗ» ЄДРПОУ 42539249, ТОВ «ПИТАНОС» ЄДРПОУ 42539411, ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» ЄДРПОУ 42639633, ТОВ «ВІЛКО ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42664790, ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» ЄДРПОУ 42639717, із забороною використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з 21 травня 2019 року скасувати в частині накладення арешту на кошти - суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках підприємств ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» ЄДРПОУ 40225360, ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» ЄДРПОУ 42639633, ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» ЄДРПОУ 42639717, із забороною використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з 21 травня 2019 року.

Постановити нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 у кримінальному провадженні № 42018000000002653 від 30 жовтня 2018 року в частині накладення арешту на кошти - суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках підприємств ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» НОМЕР_2 , ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» ЄДРПОУ 42639633, ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» ЄДРПОУ 42639717, із забороною використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з 21 травня 2019 року, - відмовити.

Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3

Справа № 11сс/824/3538/2019 Слідчий суддя в 1-ій інстанції: ОСОБА_10

Категорія ст.170 КПК Доповідач ОСОБА_1