Ухвала

від 21.06.2019 по справі 756/8195/19

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

21.06.2019 Справа № 756/8195/19

Справа № 756/8195/19

Провадження № 1-кс/756/1961/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 червня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі судових засідань Оболонського районного суду міста Києва клопотання слідчого про дозвіл на обшук житла у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100100000107 від 07.08.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Згідно викладених у клопотанні слідчого обставин справи, протягом 2018 року група осіб, до якої входять ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , діючи у м. Києві та м. Вінниці, через підконтрольне товариство з обмеженою відповідальністю «Інтер`єр Груп» (кодЄДРПОУ 39111949), використовуючи реквізити ТОВ «Фавортім» (код ЄДРПОУ 41434426), ТОВ «Модуль-Еволюшн» (код ЄДРПОУ 40528146), ТОВ «Новохмельницьке» (код ЄДРПОУ 40990138), ТОВ «Лін Про» (код ЄДРПОУ 40428212), ТОВ «Вінбігторг» (код ЄДРПОУ 39025216), ТОВ «Міленіум Прайд Компані» (код ЄДРПОУ 40393300), ТОВ «ТД «НІКО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39868668), ТОВ «Селінкс Україна» (код ЄДРПОУ 40086172), ТОВ «Дольче Пром» (код ЄДРПОУ 42396942), ТОВ «Торгова фірма Лотос» (код ЄДРПОУ 42417967), ТОВ «Трейд Груп 1» (код ЄДРПОУ 40137614), ТОВ «Статусінвестгруп» (код ЄДРПОУ 38969898), ТОВ «Хомтекс Інвестменс» (код ЄДРПОУ 39620926), ТОВ «Юкрейніан Сейл Кей» (код ЄДРПОУ 40748590), ТОВ «Сантана Форум» (код ЄДРПОУ 39828981), ТОВ «Агротехпрод» (код ЄДРПОУ 31973756) ТОВ «Ферма «Клименталь» (код ЄДРПОУ 42553258), ТОВ «Органік Партнер» (код ЄДРПОУ 40318658), здійснювали ввезення на митну територію України товарів високого попиту (побутової техніки) з республіки Білорусь, які в подальшому реалізовувалися за готівку через інтернет-магазин «Альпарі», без сплати податків до бюджету. При цьому, документально відображалася їх реалізація на підконтрольні підприємства-транзитери, а саме: ТОВ «Фавортім» (код ЄДРПОУ 41434426), ТОВ «Модуль-Еволюшн» (код ЄДРПОУ 40528146), ТОВ «Новохмельницьке» (код ЄДРПОУ 40990138), ТОВ «Лін Про» (код ЄДРПОУ 40428212), ТОВ «Вінбігторг» (код ЄДРПОУ 39025216), ТОВ «Міленіум Прайд Компані» (код ЄДРПОУ 40393300), ТОВ «ТД «НІКО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39868668), ТОВ «Селінкс Україна» (код ЄДРПОУ 40086172), ТОВ «Дольче Пром» (код ЄДРПОУ 42396942), ТОВ «Торгова фірма Лотос» (код ЄДРПОУ 42417967), ТОВ «Трейд Груп 1» (код ЄДРПОУ 40137614), ТОВ «Статусінвестгруп» (код ЄДРПОУ 38969898), ТОВ «Хомтекс Інвестменс» (код ЄДРПОУ 39620926), ТОВ «Юкрейніан Сейл Кей» (код ЄДРПОУ 40748590), ТОВ «Сантана Форум» (код ЄДРПОУ 39828981), ТОВ «Агротехпрод» (код ЄДРПОУ 31973756), ТОВ «Ферма «Клименталь» (код ЄДРПОУ 42553258), ТОВ «Органік Партнер» (код ЄДРПОУ 40318658), в результаті чого занижувався податок на прибуток підприємствами реального сектору економіки.

Старший слідчий з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_6 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук нежитлового приміщення за адресою: Вінницька обл., Вінницький р-н, с.Вінницькі Хутори, вул.Немирівське шосе, 103, яке на праві приватної власності належить ТОВ «Лайконик», за місцем розташування складських приміщень ТОВ «Інтер`єр Груп», з метою відшукання та вилучення товарно-матеріальних цінностей, нібито реалізованих ТОВ «Інтер`єр Груп» на користь ТОВ «Корн Груп Компані» (код ЄДРПОУ 41371340), ТОВ «Хортон Плюс» (кодЄДРПОУ 42045976), ТОВ«Наноторг ЮА» (кодЄДРПОУ 40956154), ТОВ «Фавортім» (код ЄДРПОУ 41434426), ТОВ «Модуль-Еволюшн» (код ЄДРПОУ 40528146), ТОВ «Новохмельницьке» (код ЄДРПОУ 40990138), ТОВ «Лін Про» (код ЄДРПОУ 40428212), ТОВ «Вінбігторг» (код ЄДРПОУ 39025216), ТОВ «Міленіум Прайд Компані» (код ЄДРПОУ 40393300), ТОВ «ТД «НІКО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39868668), ТОВ «Селінкс Україна» (код ЄДРПОУ 40086172) ТОВ «Дольче Пром» (кодЄДРПОУ 42396942), ТОВ «Торгова фірма Лотос» (код ЄДРПОУ 42417967), документів, які стосуються фінансово-господарських відносин між цими підприємствами, чорнових записів та документів, які відображають реальну реалізацію товарно-матеріальних цінностей, необлікованих грошових коштів.

Клопотання обґрунтовується тим, що у даному кримінальному провадженні існує потреба у дослідженні первинних та бухгалтерських документів, що характеризують вищезазначені операції підприємств з ознаками фіктивності. У органу досудового розслідування існують достатні підстави вважати, що відшукувані документи та речі можуть перебувати у вищезазначеному офісному приміщенні.

В судовому засіданні слідчий Лук`янець повністю підтримав внесене клопотання та з викладених у ньому підстав просив суд його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для його часткового задоволення.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

У даному провадженні розслідуються обставини створення ряду фіктивних підприємств для забезпечення фіктивного документування господарської діяльності з рядом підприємств реального сектору економіки з метою мінімізації ними податкових зобов`язань, у тому числі і ТОВ «Укртранслогістика 2» (код ЄДРПОУ 38844756). Як вбачається з наданого висновку експертного дослідження № 1-12/07/2018-дос від 03.07.2018, ТОВ «Укртранслогістика 2» протягом вересня-грудня 2017 року по взаємовідносинам з ТОВ «Абекс ЛТД», ТОВ «Бастіон Солюшн», ТОВ «Віражіо Трейд», ТОВ «Ейлін Резорт», ТОВ «Інтерсервіс Інвайт», за умови їх фіктивності, завищено податковий кредит з податку на додану вартість на суму 4633341, 00 грн.

Як вбачається з протоколу огляду від 17.01.2019 АІС «Податковий блок», протягом 2016 року січня 2019 року ТОВ «Інтер`єр Груп» мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Корн Груп Компані», ТОВ «Рекман», ТОВ «Хортон Плюс», ТОВ «Тіріон Компані», ТОВ «Наноторг ЮА», ТОВ «Фавортім», ТОВ ТОВ «Модуль-Еволюшн», ТОВ «Новохмельницьке», ТОВ «Лін Про», ТОВ «Вінбігторг», ТОВ «Міленіум Прайд Компані», ТОВ «ТД «НІКО-ТРЕЙД», ТОВ «Європа Дейз», ТОВ «Селінкс Україна», ТОВ «Дольче Пром», ТОВ «Торгова фірма Лотос», ТОВ «Стар Еквілібріс», при цьому з аналізу податкових накладних вказаних суб`єктів господарювання вбачається пересортування номенклатури придбаного і реалізованого товару, дані підприємства не сплачують платежів з орендної плати за офісні та складські приміщення, оплату комунальних платежів.

З протоколів допиту свідків ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 вбачається, що вони не мають відношення до створення та фінансово-господарської діяльності відповідно ТОВ «Модуль-Еволюшн», ТОВ «Селінкс Україна», ТОВ «Міленіум Прайд Компані».

З вищезазначеного вбачаються підстави для висновку про вчинення кримінальних правопорушень за ст.ст.205, 212 КК України.

Документи та речі, з метою відшукання яких заявлене клопотання первинні та бухгалтерські документи щодо фінансово-господарських відносин ТОВ «Інтер`єр Груп» з ТОВ «Фавортім», ТОВ «Модуль-Еволюшн», ТОВ «Новохмельницьке», ТОВ «Лін Про», ТОВ «Вінбігторг», ТОВ «Міленіум Прайд Компані», ТОВ «ТД «НІКО-ТРЕЙД», ТОВ «Селінкс Україна», ТОВ «Дольче Пром», ТОВ «Торгова фірма Лотос», ТОВ «Трейд Груп 1», ТОВ «Статусінвестгруп», ТОВ «Хомтекс Інвестменс», ТОВ «Юкрейніан Сейл Кей», ТОВ «Сантана Форум», ТОВ «Агротехпрод», ТОВ «Ферма «Клименталь», ТОВ «Органік Партнер», документи та чорнові записи осіб щодо цих операцій мають значення для досудового розслідування вказаного кримінального провадження, оскільки такі документи можуть бути знаряддям та предметом кримінального правопорушення, і обставини вчинення правопорушення можуть бути виявлені та зафіксовані шляхом огляду та дослідження цих документів та речей. Відомості, які містяться у відшукуваних документах, а також відшукувані речі можуть бути доказами під час судового розгляду.

З наданих суду матеріалів вбачається, що податковою адресою складу ТОВ «Інтер`єр Груп» за даними АІС «Податковий блок» є приміщення за адресою: Вінницька обл., Вінницький р-н, с.Вінницькі Хутори, вул.Немирівське шосе, 103. З копії податкової накладної за січень 2019 року вбачається, що послуги за суборенду приміщення ТОВ «Інтер`єр Груп» сплачує на користь ТОВ «База сільськогосподарського зберігання».

Згідно з Інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 151928362 від 04.01.2019, нежитлове приміщення за адресою: Вінницька обл., Вінницький р-н, с.Вінницькі Хутори, вул.Немирівське шосе, 103 на праві приватної власності належить ТОВ «Лайконик» (код ЄДРПОУ 39720252).

За таких обставин, враховуючи, що надання дозволу на обшук складських приміщень ТОВ «Інтер`єр Груп» є процесуально обґрунтованим і зумовленим необхідністю збирання та перевірки доказів вчинення кримінального правопорушення, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Разом з тим, суд прийшов до висновку про відсутність підстав для надання дозволу на обшук з метою відшукання та вилучення товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Інтер`єр Груп», реалізованих на користь ТОВ «Корн Груп Компані», ТОВ «Хортон Плюс», ТОВ«Наноторг ЮА», ТОВ «Фавортім», ТОВ «Модуль-Еволюшн», ТОВ «Новохмельницьке», ТОВ «Лін Про», ТОВ «Вінбігторг», ТОВ «Міленіум Прайд Компані», ТОВ «ТД «НІКО-ТРЕЙД», ТОВ «Селінкс Україна», ТОВ «Дольче Пром», ТОВ «Торгова фірма Лотос», беручи до уваги, що до клопотання не додано документів в обґрунтування, які саме товарно-матеріальні цінності реалізовувались ТОВ «Інтер`єр Груп» на користь цих підприємств, коли та у якій кількості, а також які підстави у органу досудового розслідування вважати їх наявними у складських приміщеннях ТОВ «Інтер`єр Груп», крім того, слідчим у клопотанні не зазначено, яке значення дані речі мають для доведення обставин кримінального правопорушення.

Одночасно слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав для надання дозволу на обшук з метою відшукання та вилучення необлікованих готівкових грошових коштів, оскільки слідчим не доведено, що протиправні операції, пов`язані з обготівкуванням отриманих в результаті ухилення від сплати податків коштів, здійснюються саме за місцем розташування офісу підприємства, а вилучення грошових коштів, які не мають відношення до зазначеної у клопотанні незаконної діяльності, не відповідає інтересам дієвості кримінального провадження та може завдати шкоду інтересам інших осіб.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.234-235, 309 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100100000107 від 07.08.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України, слідчим слідчоїгрупи:ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 дозвіл на проведення обшуку іншого володіння приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить товариству з обмеженою відповідальністю «Лайконик» (код ЄДРПОУ 39720252), за місцем розташування складських приміщень товариства з обмеженою відповідальністю «Інтер`єр Груп» (код ЄДРПОУ 39111949) з метою відшукання та вилучення фінансово господарської документації ТОВ «Інтер`єр Груп» (кодЄДРПОУ 39111949) по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ «Корн Груп Компані» (код ЄДРПОУ 41371340), ТОВ «Хортон Плюс» (кодЄДРПОУ 42045976), ТОВ«Наноторг ЮА» (кодЄДРПОУ 40956154), ТОВ «Фавортім» (код ЄДРПОУ 41434426) ТОВ «Модуль-Еволюшн» (код ЄДРПОУ 40528146), ТОВ «Новохмельницьке» (код ЄДРПОУ 40990138), ТОВ «Лін Про» (код ЄДРПОУ 40428212), ТОВ «Вінбігторг» (код ЄДРПОУ 39025216), ТОВ «Міленіум Прайд Компані» (код ЄДРПОУ 40393300), ТОВ «ТД «НІКО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39868668), ТОВ «Селінкс Україна» (код ЄДРПОУ 40086172), ТОВ «Дольче Пром» (кодЄДРПОУ 42396942), ТОВ «Торгова фірма Лотос» (код ЄДРПОУ 42417967), а саме: договорів з додатками, податкових, товарно транспортних, прибуткових та видаткових накладних, актів приймання передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків фактур, платіжних доручень, документів ділового листування, банківських виписок, оборотно сальдових відомостей, інформації про такі операції на електронних носіях; документів та чорнових записів, які відображають реалізацію товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Інтер`єр Груп» (код ЄДРПОУ 39111949) за готівкові грошові кошти неплатникам податку на додану вартість та населенню.

Ухвала може бути використана для реалізації права на проникнення до вказаних приміщень з метою проведення обшуку один раз.

Ухвала діє у строк до 21 липня 2019 року та оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1