Ухвала

від 26.06.2019 по справі 201/7200/19

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/7200/19

Провадження № 1-кс/201/3934/2019

УХВАЛА

26 червня 2019 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі: головуючого

судді ОСОБА_1

з секретарем ОСОБА_2

розглянувши клопотання заступника начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання заступника начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 42019040000000384 від 14.06.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи АТ «Українська залізниця» (код 40075815), за попередньою змовою із групою невстановлених осіб, переслідуючи мету заволодіння бюджетними коштами, через ланцюг підконтрольних підприємств, здійснюють штучне завищення ціни при проведенні закупівель.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2018 2019 років на території Дніпропетровської області діє група невстановлених осіб, яка організувала та контролює злочинну діяльність, яка полягає в імпорті на митну територію України паливно-мастильних матеріалів (дизельного палива, бензину, палива для реактивних двигунів авіаційного палива для газотурбінних двигунів JET A-1, оливи базової) із заниженням митних платежів, переробці нафтопродуктів шляхом змішування та реалізації фальсифікованих нафтопродуктів в адресу ряду підприємств по завищеним цінам, які досягаються шляхом декларування поставок таких товарів через підконтрольні підприємства в адресу кінцевих покупців.

Встановлено, що злочинна діяльність здійснюється з використанням реквізитів наступних підприємств: ТОВ «Софт Оіл» (код 42318031), ТОВ «Фірма «Фідея» (код 41223117), ТОВ «Торум» (код 41367994), ТОВ «Голд Сістем» (код 42217303), ТОВ «Ферст Груп» (код 41701663), ТОВ «Август Пром» (код 39176765), ТОВ «Оптімус Конекшн» (код 40930702), ТОВ «Ітіолі» (код 42287700), ТОВ «Скайторг» (код 38954216), ТОВ «Мета Оіл» (код 39847915) та ТОВ «Мерген» (код 40179413), які пов`язані частково спільними адресами, IP-адресами та декларуванням фактів використання спільних виробничо-складських приміщень.

Згідно ресурсу публічних закупівель «Prozorro» встановлено, що 22.12.2018 Філією «Центр забезпечення виробництва» АТ «Українська залізниця» оголошено тендер на поставку товару «Дизельне паливо». Загальна очікувана вартість складає 706 299 000 грн.

Вказаний тендер на поставку дизельного палива об`ємом 25 000 тон загальною вартістю 701 943 505 грн. виграно ТОВ «Фірма «Фідея» (код 41223117). Договір № ЦЗВ-14-00619-01 про поставку пального підписано 13.04.2019. Згідно наявної на сайті тендерної документації, строки поставки товару - до 31.12.2019. ТОВ «Фірма «Фідея» здійснює поставки товару згідно рознарядки замовника, яка є підтвердженням готовності замовника до прийому товару. При цьому, відповідно до п. 13 зазначеного договору поставки, податкові накладні оформлюються постачальником саме в адресу АТ «Українська залізниця» (код 40075815).

Встановлено, що ТОВ «Фірма «Фідея» являється імпортером паливно-мастильних матеріалів, а також здійснює їх придбання на митній території України від пов`язаних підприємств, а саме: ТОВ «Оптімус Конекшн» (код 40930702), ТОВ «Ферст Груп» (код 41701663) та ін.

ТОВ «Оптімус Конекшн», в свою чергу декларує придбання в основному палива для реактивних двигунів авіаційного палива для газотурбінних двигунів JET A-1 від імпортерів ТОВ «Август Пром» (код 39176765) та ТОВ «Ферст Груп» (код 41701663). Надалі здійснюється декларування процесу переробки такого товару на виробничих потужностях орендованих ТОВ «Оптімус Конекшн» у ТОВ «Август Пром» (Одеська обл., с. Вигода, вул. Енергетиків, 8) в «Суміш вуглеводнів. Бензино-лігроїнову фракцію» - 85 % та дизельне пальне - 15 %.

У слідства наявні об`єктивні підстави вважати, що вказана схема являється прикриттям імпорту в Україну дизельного пального під виглядом палива для реактивних двигунів авіаційне паливо для газотурбінних двигунів JET A-1 замість іншого підакцизного товару дизельного палива, ставка податку якого значно вище. Вказана номенклатура товару (авіаційне паливо….) до кінця 2018 року підлягала розмитненню за ставкою акцизного податку 21 євро за 1 000 літрів.

При цьому ставка акцизу на дизельне пальне складала 139,5 євро за 1 000 літрів.

Також, з 01.01.2019 групою невстановлених осіб запроваджено нову схему ухилення від сплати акцизного податку та митних платежів при розмитненні пальвно-мастильних матеріалів з використанням реквізитів ТОВ «Софт Оіл» (код 42318031) та поставки товару олива базова, яка не відноситься до підакцизного товару та взагалі не оподатковується акцизним податком, згідно до Податкового кодексу України.

В ході досудового розслідування встановлені відомості, які свідчать про виготовлення з використанням оливи базової шляхом відповідної переробки та додавання інших нафтопродуктів дизельного пального, яке реалізується в адресу ряду підприємств, в тому числі на АТ «Українська залізниця» (код 40075815).

Так, відповідно до результатів дослідження вих. №0307/ОС від 12.06.2019, проведеного ДП «Орган з сертифікації нафтопродуктів та систем якості «МАСМА - СЕПРО» на основі зразків оливи базової, які були вилучені з партії імпортованої ТОВ «Софт Оіл» оливи базової встановлено, що з урахуванням використаних при отриманні базової оливи процесів та застосуванням певних хімічних речовин (фенол, толуол, тощо) використання базової оливи, зразки якої надані на дослідження, в якості компоненту до дизельного палива призведе до отримання останнього, якість якого не буде відповідати вимогам ані нормативного документу на таку продукцію, ані вимогам технічного регламенту.

Окремим випадком додавання базової оливи є її додавання до реактивного палива. В цьому випадку утворюється нове дизельне паливо. Однак у більшості випадків таке отримане дизельне паливо не відповідає вимогам ані нормативного документу на таку продукцію, ані вимогам технічного регламенту.

У зв`язку із вищевикладеним, в рамках досудового розслідування виникли об`єктивні підстави вважати, що дизельне паливо, яке постачається ТОВ «Фірма «Фідея» в адресу АТ «Українська залізниця», не відповідає заявленій постачальниками якості та призводить до псування двигунів та механізмів.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають речі і документи, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості відносно нього, а саме: первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи АТ «Українська залізниця» (код 40075815) по взаємовідносинам із ТОВ «Фірма «Фідея» (код 41223117), а також із ТОВ «Софт Оіл» (код 42318031), ТОВ «Торум» (код 41367994), ТОВ «Голд Сістем» (код 42217303), ТОВ «Ферст Груп» (код 41701663), ТОВ «Август Пром» (код 39176765), ТОВ «Оптімус Конекшн» (код 40930702), ТОВ «Ітіолі» (код 42287700), ТОВ «Скайторг» (код 38954216), ТОВ «Мета Оіл» (код 39847915) та ТОВ «Мерген» (код 40179413), які перебувають у володінні АТ «Українська залізниця» (код 40075815), за весь період таких взаємовідносин, в тому числі: договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; документи, що були надані вказаними підприємствами, і які підтверджують спроможність постачання товарів (ліцензії, сертифікати, документально підтверджені відомості стосовно наявності відповідних співробітників та обладнання, тощо); документи, які підтверджують якість товарів, які ними постачались (висновки досліджень, сертифікати якості, сертифікати походження, тощо); документи, які свідчать про обсяги використаних, отриманих від даних підприємств паливно-мастильних матеріалів та їх залишків, а також місць їх зберігання; протоколи розкриття конкурсних пропозицій; договори акцепту; всі документи, складені із вказаними підприємствами за результатами конкурсних торгів; журнали-ордери оборотно-сальдових відомостей бухгалтерських обліків (1-С), в тому числі по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»; книги обліку придбання і продажу товарів, (робіт, послуг); доручення; товарно-транспортні накладні; залізничні накладні; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки-фактури; акти виконаних робіт (наданих послуг) і прийому-передачі товарів (робіт, послуг); листування з приводу взаємовідносин; довіреності на отримання товарів (робіт, послуг); фінансово-господарських документи, що підтверджують факти проведення розрахунків: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та акти пред`явлення їх до сплати та інші документів з цього приводу; інші документи з приводу таких взаємовідносин; зразки дизельного палива та зразки всіх інших паливно-мастильних матеріалів, які вказані підприємства поставили в адресу АТ «Українська залізниця» (код 40075815); чорнові записи, чорнова бухгалтерія; печатки, штампи, факсиміле із реквізитами підприємств, які задіяні у вчиненні кримінального правопорушення; комп`ютерна техніка (системні блоки, сервери, ноутбуки, нетбуки), яка містить відомості стосовно протиправної діяльності АТ «Українська залізниця» (код 40075815); оптичні носії інформації лазерні диски; змінні носії інформації - флеш-накопичувачі; предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом.

Такі документи і речі дозволять у повному обсязі з`ясувати та документально підтвердити механізм вчиненого кримінального правопорушення, встановити обставини його скоєння. Вони, також, дадуть можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин АТ «Українська залізниця» (код 40075815) із зазначеними підприємствами із ознаками «фіктивності», з`ясувати сутність таких фінансово-господарських взаємовідносин, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств (установ, організацій), підтвердити чи спростувати факти відношення ряду підприємств до постачання певних паливно мастильних матеріалів, які були використані на виконання договорів, укладених в результаті конкурсних торгів, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення судово-хімічних експертиз, почеркознавчих експертиз, судово-технічних експертиз, податкових документальних перевірок, судово-економічних експертиз, а для цього необхідні їх оригінали.

Вищевказані документи і речі, є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), та будуть використані як доказ фактів та обставин, що мають значення для цього кримінального провадження.

Зазначені документи і речі перебувають у володінні службових осіб АТ «Українська залізниця» (код 40075815), які, існують об`єктивні підстави вважати, являються причетними до вчинення кримінального правопорушення і зацікавлені у ненаданні таких документів і речей стороні обвинувачення з метою ухилення від кримінальної відповідальності, тобто існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вилучення вказаних документів і речей забезпечить швидке, повне і неупереджене розслідування кримінального провадження і, в подальшому, судовий розгляд. Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду. Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Забезпечення проведення необхідних процесуальних дій можливо здійснити після вилучення зазначених речей і документів, які, є об`єктивні підстави вважати, знаходяться за адресою розташування приміщення офісу, який фактично використовується АТ «Українська залізниця» (код 40075815) у своїй фінансово-господарській діяльності, а саме за адресою: м. Київ, вул. Тверська, буд. 5, і який являється його юридичною адресою.

Відповідно до інформаційної довідки № 170828375 від 19.06.2019 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: м. Київ, вул. Тверська, буд. 5, - належить ПАТ «Українська залізниця» (код 40075815).

Єдиною ефективною можливістю отримання речей і документів, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та в подальшому в ході судового розгляду, є проведення обшуку.

Прокурор клопотання підтримав.

Суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає задоволенню за наступними підставами.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 1 ст. 236 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що за адресою, зазначеною у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області полковнику податкової міліції ОСОБА_5 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42019040000000384, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42019040000000384, а також іншим співробітникам податкової міліції, визначених слідчим постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України або дорученням про проведення слідчих (розшукових) заходів в порядку ст. 40, 41 КПК України, дозвіл на проведення обшуку нерухомого майна за адресою: м. Київ, вул. Єжи Гедройця (попередня назва Тверська), буд. 5, з метою виявлення і вилучення документів і речей АТ «Українська залізниця» (код 40075815), які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості відносно нього, а саме:

Всіх первинних фінансово-господарських документів, бухгалтерських документів та тендерної документації (документації конкурсних торгів), які перебувають у АТ «Українська залізниця» (код 40075815) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин АТ «Українська залізниця» (код 40075815) (Філії «Центр забезпечення виробництва» АТ «Українська залізниця» (код 40081347) із ТОВ «Фірма «Фідея» (код 41223117), ТОВ «Софт Оіл» (код 42318031), ТОВ «Торум» (код 41367994), ТОВ «Голд Сістем» (код 42217303), ТОВ «Ферст Груп» (код 41701663), ТОВ «Август Пром» (код 39176765), ТОВ «Оптімус Конекшн» (код 40930702), ТОВ «Ітіолі» (код 42287700), ТОВ «Скайторг» (код 38954216), ТОВ «Мета Оіл» (код 39847915) та ТОВ «Мерген» (код 40179413), за результатами тендерів на поставку паливно мастильних матеріалів, в тому числі дизельного палива, за весь період таких взаємовідносин, в тому числі: договорів (контрактів), угод, специфікацій, додатків і доповнень до них; документів, що були надані вказаними підприємствами, і які підтверджують спроможність постачання товарів (ліцензій, сертифікатів, документально підтверджених відомостей стосовно наявності відповідних співробітників та обладнання, тощо); документів, які підтверджують якість товарів, які постачались вказаними підприємствами (висновки досліджень, сертифікати відповідності, паспорти якості, сертифікати походження, тощо); документів, які свідчать про обсяги використаних, отриманих від вказаними підприємствами паливно-мастильних матеріалів та їх залишків, а також місць їх зберігання; протоколів розкриття конкурсних пропозицій; договорів акцепту; всіх документів, складених із вказаними підприємствами за результатами конкурсних торгів; журналів-ордерів оборотно-сальдових відомостей бухгалтерських обліків (1-С), в тому числі по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»; книг обліку придбання і продажу товарів, (робіт, послуг); доручень; товарно-транспортних накладних; залізничних накладних; податкових накладних; реєстрів податкових накладних; накладних; рахунків-фактур; актів виконаних робіт (наданих послуг) і прийому-передачі товарів (робіт, послуг); листування з приводу взаємовідносин; довіреностей на отримання товарів (робіт, послуг); фінансово-господарських документів, що підтверджують факти проведення розрахунків: платіжних доручень, виписок банків, прибуткових та видаткових касових ордерів, чеків РРО, документів про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, актів прийому-передачі векселів та актів пред`явлення їх до сплати та інших документів з цього приводу; інших документів з приводу таких взаємовідносин; зразків дизельного палива та всіх інших паливно-мастильних матеріалів, які вказані підприємства поставили в адресу АТ «Українська залізниця» (код 40075815) (Філії «Центр забезпечення виробництва» АТ «Українська залізниця» (код 40081347); чорнових записів, чорнової бухгалтерії; печаток, штампів, факсиміле із реквізитами підприємств, які задіяні у вчиненні кримінального правопорушення; комп`ютерної техніки (системних блоків, серверів, ноутбуків, нетбуків), яка містить відомості стосовно протиправної діяльності АТ «Українська залізниця» (код 40075815) (Філії «Центр забезпечення виробництва» АТ «Українська залізниця» (код 40081347); оптичних носіїв інформації лазерних дисків; змінних носіїв інформації - флеш-накопичувачів; предметів й цінностей (грошових коштів), здобутих злочинним шляхом.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1