Ухвала

від 18.06.2019 по справі 761/23125/19

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/23125/19

Провадження № 1-кс/761/16106/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , представника власника майна ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100110000106 від 17.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м.Києва 10.06.2019 року надійшло клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100110000106 від 17.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме: речі та грошові кошти, які вилучені у ході проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва №761/21150/19 від 24.05.2019 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: грошові кошти в національній валюті у загальній сумі 1733997 (один мільйон сімсот тридцять три тисячі дев`ятсот дев`яносто сім) гривень; грошові кошти в іноземній валюті у загальній сумі 103791 (сто три тисячі сімсот дев`яносто один) доларів США; грошові кошти в іноземній валюті у загальній сумі 66115 (шістдесят шість тисяч сто п`ятнадцять) Євро; грошові кошти в іноземній валюті у загальній сумі 21330 (двадцять одна тисяча триста тридцять) польських злотих; грошові кошти в іноземній валюті у загальній сумі 9557950 (дев`ять мільйонів п`ятсот п`ятдесят сім тисяч дев`ятсот п`ятдесят) російських рублів; металевий годинник жовтого кольору «Луг» 41948 1 шт.; металевий годинник жовтого кольору 62283 1 шт.; металевий годинник жовтого кольору «Чайка» 129568 1 шт.; металевий годинник жовтого кольору «OMEGA» 1 шт.; металеві перстні жовтого кольору 10 шт.; металеві кольца жовтого кольору 15 шт.; металеві браслети жовтого кольору 3 шт.; металеві ланцюги жовтого кольору 6 шт.; жорсткий диск марки «TOSHIBA» s/n: 84AEVJ9FSWR7 1 шт.; відео-накопичувач «DIGITAL VIDEO RECORDER» s/n: T2A4LL181W13845 1 шт.

Клопотання мотивоване тим, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадження №32018100110000106 від 17.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України досудове розслідування в якому проводиться слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби.

З матеріалів провадження вбачається, що в період 2017-2018 років невстановленою групою осіб внаслідок здійснення господарської діяльності із ввезення на митну територію України фруктів (бананів) та подальшої їх реалізації, із використання підконтрольних суб`єктів господарювання зокрема: ТОВ «Сіторс» (код 40836147) (попередня назва «Фруталіна»), ТОВ «Дельфа-Фрукт (код 41439576), ТОВ «Мегара ЮА» (код 41428061), ТОВ «Консалтинг-Трейд-Компані» (код 40028110), ТОВ «Укрлогіст» (код 39311764), ТОВ «МТК-1» (код 40926099), ТОВ «ЛЦ «Авангард» (код 39311460), ТОВ «Брокер Прайм» (код 39459389), ТОВ «Бігбан» (код 39459389), ТОВ «Линдора» (код 41446096), ТОВ «Фемеліфрукт» (код 42414620), ТОВ «Красттон» (код 40240173), ТОВ «Прокаріс» (код 40240063), ТОВ «Екзотік Фрукт» (код 40390781), ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, вказаною групою осіб у ході господарської діяльності також вчинялися умисні дії направлені на мінімізацію сплати митних платежів під час ввезення на митну територію України бананів шляхом використання повністю підконтрольних підприємств нерезидентів: зокрема BANANERO MUNDIAL S.A. MUNDOBAN (Еквадор), DIAGONAL FRUTAS S.A. DIFRUT (Еквадор), TREKOM GROUP INC. (Колумбія), TREKOM GROUP INC. (Коста Ріка), TREKOM GROUP INC. (Мексика), в яких право підпису банківських документів належить громадянину України ОСОБА_6 , який одночасно являється керівником та бухгалтером окремих вищеописаних суб`єктів підприємницької діяльності.

Згідно дослідження №3/21-08-01/40836147 від 26.11.2018 вбачається, що службові особи ТОВ «Сіторс» (код 40836147) здійснили придбання товару-фруктів у вищевказаних підприємств нерезидентів, реалізацію яких в подальшому відобразили на підприємство з ознаками «фіктивності» ТОВ «Фруккола» (код 41175425) на загальну суму 76 547 814,5 грн., чим занизили податок на прибуток підприємств на суму 13 778 606,61 грн., та ухилившись від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до інформації, що містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі ЄРПН) ТОВ «Красттон» у період з 17.02.2017 по 21.01.2019 здійснило реалізацію товару за номенклатурою «банани, апельсини, лимони та мандарини» в адресу «Неплатника» на загальну суму ПДВ 115689063 грн. Основними постачальниками вказаної номенклатури товарів на адресу ТОВ «Красттон» у 2017-2019 роках було ТОВ «Сіторс» (код 40836147) на суму ПДВ (враховуючи коригування) 72599917 грн., ТОВ «Мегара ЮА» (код 41428061) 40889787 грн., ТОВ «Дельфа-Фрукт» (код 41439576) 3565831 грн., ТОВ «К-Т-К» (код 40028110) 1452365 грн.

Водночас починаючи з 04.04.2019 невстановлені слідством особи використовуючи реквізити ТОВ «Красттон» реєструють у ЄРПН нові податкові накладні в яких відображають реалізацію товару зокрема насіння соняшнику, пшениці, кукурудзи, послуги охорони, консалтингові послуги» (які в дійсності товариство не придбавало, та не надавало), в адресу ТОВ «Юкрейн Техніка» (код 42550702) на загальну суму ПДВ 60951548 грн. та ТОВ «Компітрейд» (код 42554974) на загальну суму ПДВ 53823000 грн.

Таким чином невстановлена група осіб використовуючи реквізити вищевказаних суб`єктів підприємницької діяльності, завідомо формує неправдиві відомості стосовно проведених операції із купівлі-продажу фруктів для ухилення від сплати податків.

У ході здійснення аналізу діяльності вищевказаних підприємств встановлено, що всі вони об`єднані однією ІР адресою відправлення податкової звітності, юридичними адресами, одними й тими контрагентами, включаючи підприємства-нерезиденти), та полягає в розповсюдженні (продажу) незаконного податкового кредиту, який виник внаслідок імпорту бананів у підприємств групи ТОВ «Сіторс», шляхом проведення безтоварних операцій з продажу бананів через ТОВ «Юг Транс Логістика», ТОВ «Фруколла».

У наведеній схемі ухилення від сплати податків також невстановленими слідством особами використовуються і інші підконтрольні підприємства, а саме: ТОВ «Елідос» (код 40106408), ТОВ «Прокаріс» (код 40240063), ТОВ «Консалтінг-Трейд-Компані» (код 40028110), ТОВ «Красттон» (код 40240173), ТОВ «Екзотік Фрукт» (код 40390781), ТОВ «Логістичний Центр «Авангард» (код 39311460), ТОВ «Брокер Прайм» (код 39459389), ТОВ «Міжнародна Транспортна Компанія-1» (код 40926099) та інші.

На даний час протиправна діяльність невстановленої групи осіб із використання реквізитів вищевказаних підприємств для мінімізації податків здійснюється за адресою: Запорізька обл., м. Мелітополь, вулиця Грушевського Михайла, будинок 21/23, яка підтверджується матеріалами кримінального провадження. 07.06.2019, на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва № 761/21150/19 від 24.05.2019, було проведено обшук у офісному приміщені за адресою: Запорізька обл., м. Мелітополь, вулиця Грушевського Михайла, будинок 21/23, у ході якого виявлені речі, документи, предмети, грошові кошти, які мають значення для досудового розслідування та слугують доказами у даному кримінальному провадженні.

Під час обшуку також виявлені та тимчасово вилучені речі та грошові кошти, які не зазначені в ухвалі суду про проведення обшуку, однак тимчасово вилучене майно має значення для досудового розслідування, являється доказами у кримінальному провадження та прямо вказує на протиправні дії осіб, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили клопотання задовольнити, зазначивши, що вилучені грошові кошти та речі відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, визнані речовим доказом у кримінальному провадженні, оскільки мають відношення до вказаного кримінального провадження та можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінальних правопорушень.

Крім того, відповідно до ч.1 ст.117 КПК України просили поновити пропущений із поважних причин строк для накладання арешту на тимчасово вилучене майно з метою забезпечення збереження вилучених речових доказів.

Володілець майна ОСОБА_5 проти клопотання слідчого заперечував, оскільки відсутні правові підстави для арешту майна, органом досудового розслідування не доведено, що вказане майно є доказом злочину.

Заслухавши сторін кримінального провадження, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, 17.12.2018 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32018100110000106 за обставинами вчинення в період 2017-2018 років невстановленою групою осіб внаслідок здійснення господарської діяльності із ввезення на митну територію України фруктів (бананів) та подальшої їх реалізації, із використання підконтрольних суб`єктів господарювання зокрема: ТОВ «Сіторс» (код 40836147) (попередня назва «Фруталіна»), ТОВ «Дельфа-Фрукт (код 41439576), ТОВ «Мегара ЮА» (код 41428061), ТОВ «Консалтинг-Трейд-Компані» (код 40028110), ТОВ «Укрлогіст» (код 39311764), ТОВ «МТК-1» (код 40926099), ТОВ «ЛЦ «Авангард» (код 39311460), ТОВ «Брокер Прайм» (код 39459389), ТОВ «Бігбан» (код 39459389), ТОВ «Линдора» (код 41446096), ТОВ «Фемеліфрукт» (код 42414620), ТОВ «Красттон» (код 40240173), ТОВ «Прокаріс» (код 40240063), ТОВ «Екзотік Фрукт» (код 40390781), ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

На підставі ухвали Шевченківського районного суду м.Києва проведено обшуки за адресою: АДРЕСА_1 , в ході яких виявлені речі, документи, предмети, грошові кошти, які мають значення для досудового розслідування та слугують доказами у даному кримінальному провадженні.

В подальшому винесено постанову про визнання вище зазначених речей, предметів та документів речовими доказами у кримінальному провадженні №32018100110000106.

При цьому, є достатньо підстав вважати, що вищезазначені речі використовувалися, як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди, а грошові кошти - одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, є доходами, одержаними від здійснення протиправної діяльності.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Враховуючи сукупність наведених обставин, а також вимоги ч. 2 ст. 168 КПК України в тому, що вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку можливо в разі, якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, існують достатні підстави вважати, що виявлені в ході обшуку, проведеного 07.06.2019 за адресою: АДРЕСА_1 , речі та документи відповідають критеріям ст. 98 КПК України, що вказує на необхідність вжиття заходу забезпечення кримінального провадження арешту вказаного майна з метою збереження речових доказів.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження не встановлено.

Відповідно до ч. 1 ст. 117 КПК України слідчий суддя вважає за необхідне поновити пропущений для звернення із клопотанням про арешт на тимчасово вилученого майна строк.

З урахуванням викладеного, керуючись ст.ст. 170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Поновити прокурору відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 процесуальний строк для подання клопотання про арешт тимчасово вилученого майна.

Клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на речі та грошові кошти, які вилучені у ході проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва №761/21150/19 від 24.05.2019 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-грошові кошти в національній валюті у загальній сумі 1733997 (один мільйон сімсот тридцять три тисячі дев`ятсот дев`яносто сім) гривень;

-грошові кошти в іноземній валюті у загальній сумі 103791 (сто три тисячі сімсот дев`яносто один) доларів США;

-грошові кошти в іноземній валюті у загальній сумі 66115 (шістдесят шість тисяч сто п`ятнадцять) Євро;

-грошові кошти в іноземній валюті у загальній сумі 21330 (двадцять одна тисяча триста тридцять) польських злотих;

-грошові кошти в іноземній валюті у загальній сумі 9557950 (дев`ять мільйонів п`ятсот п`ятдесят сім тисяч дев`ятсот п`ятдесят) російських рублів;

-металевий годинник жовтого кольору «Луг» 41948 1 шт.;

-металевий годинник жовтого кольору 62283 1 шт.;

-металевий годинник жовтого кольору «Чайка» 129568 1 шт.;

-металевий годинник жовтого кольору «OMEGA» 1 шт.;

-металеві перстні жовтого кольору 10 шт.;

-металеві кольца жовтого кольору 15 шт.;

-металеві браслети жовтого кольору 3 шт.;

-металеві ланцюги жовтого кольору 6 шт.;

-жорсткий диск марки «TOSHIBA» s/n: 84AEVJ9FSWR7 1 шт.;

відео-накопичувач «DIGITAL VIDEO RECORDER» s/n: T2A4LL181W13845 1 шт.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Повний текст ухвали проголошений 18.06.2019 року о 13 год. 05 хв.

Слідчий суддя ОСОБА_1