Ухвала

від 02.07.2019 по справі 202/4353/19

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/4353/19

Провадження № 1-кс/202/7094/2019

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

02 липня 2019 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про призначення експертизи у кримінальному провадженні № 42018040000001256,-

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження № 42018040000001256, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05 жовтня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

27 червня 2019 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про призначення експертизи у кримінальному провадженні № 42018040000001256.

Дане клопотання, згідно з протоколом автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 27 червня 2019року.

Згідно з матеріалами клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Дніпропетровської митниці ДФС під час здійснення перевірки правильності класифікації товарів, імпортованих ТОВ «Хімпромторг ЛТД» (код 40107768) у 2017 році, використовуючи своє службове становище, всупереч інтересам служби щодо контролю правильності класифікації товарів відповідно до положень ст. 69 Митного кодексу України, в порушення вимог посадової інструкції, невірно класифікували товар, чим спричинили збитки державі у розмірі близько 3 млн. грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Хімпромторг ЛТД» (код 40107768) до Митного посту «Миколаїв-морський» Миколаївської митниці ДФС була подана митна декларація № UA504120/2017/105963, в якій вказано код товару «конденсат газовий природний» відповідно до Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі - УКТ ЗЕД) 2709001000. До декларації були додані наступні документи: сертифікат якості товару від 28.07.2017 року № 2951//BR17334, проформа на поставку товару від 13.07.2017 року, коносамент від 28.07.2017 року, карго-маніфест від 28.07.2017 року, контракт від 01.08.2017 року № PEG-KPT-010817, специфікація від 01.08.2017 року № 02, інвойс від 01.08.2017 року № PEG-KPT-02-17-FN, сертифікат якості від 28.07.2017 року б/н, довідка про місце походження від 28.07.2017 року, лист від 07.08.2017 року № 07/08-1, лист від 07.08.2017 року № 07/08-2з додатками, пакувальний лист, довідки Platts.

За розпорядженням керівника митного поста було відібрано проби товару для проведення дослідження в Управлінні експертиз та досліджень хімічної та промислової продукції (далі -Управління). За наслідками цього дослідження Управлінням було складено висновок від 10.07.2017 року № 142005701-1340, в якому визначено певні характеристики товару за результатами випробувань.

На підставі вказаного висновку представниками Митного посту «Миколаїв-морський» Миколаївської митниці ДФС прийнято рішення про визначення коду товару від 14.08.2017 року № КТ-UA504000-0012-2017, яким визначено код товару 2710129000. Формулювання графи 31 ВМД «Опис товару» було визначено наступним чином: «Нафтопродукт (легкий дистилят) у вигляді рідини світло-жовтого кольору із запахом нафтопродуктів. За хімічним складом являє собою суміш на основі аліфатичних вуглеводнів та домішки (ароматичні вуглеводні 8,54 мас.%, (6,85 об.%), тощо), з масовою часткою сірки 0,0055 мас.%, густина продукту при 15 град.C 702,1 кг/мЗ, без вмісту води та механічних домішок. Фракційний склад продукту: температура початку кипіння 37 град.C, 94 об% продукту (включаючи втрати) переганяється при температурі 210 град.C, температура кінця кипіння 229 град.C. Різниця між температурами, при яких переганяється 5 об.% та 90 об.% (включаючи втрати) становить 127 град.С.».

Згідно з розділом VМитного тарифу Україниу товарній категорії 2709 00 «Нафта або нафтопродукти сирі, одержані з бітумінозних порід (мінералів)» у товарній під категорії 2709 00 10 00 класифікується газовий конденсат природний; у товарній категорії 2710 «Нафта або нафтопродукти, одержані з бітумінозних порід (мінералів), крім сирих; продукти, в іншому місці не зазначені, з вмістом 70 мас. % або більше нафти чи нафтопродуктів, одержаних з бітумінозних порід (мінералів), причому ці нафтопродукти є основними складовими частинами продуктів; відпрацьовані нафтопродукти».

При цьому всупереч вимогам законодавства Дніпропетровською митницею ДФС та її територіальними підрозділами здійснено розмитнення товарів, ввезених на територію України ТОВ «Хімпромторг ЛТД» (код 40107768), та поданих до розмитнення за електронними митними деклараціями від 15.03.2018 року №UA110010/2018/001572, від 15.03.2018 року №UA110010/2018/001579, від 15.03.2018 року №UA110010/2018/001564, від 16.03.2018 року №UA110010/2018/001582, від 16.03.2018 року №UA110010/2018/001583, від 16.03.2018 року №UA110010/2018/001612, від 19.03.2018 року №UA110010/2018/001626, від 19.03.2018 року №UA110010/2018/001627, від 19.03.2018 року №UA110010/2018/001629, від 19.03.2018 року №UA110010/2018/001630, від 19.03.2018 року №UA110010/2018/001631, від 19.03.2018 року №UA110010/2018/001632, від 20.03.2018 року №UA110010/2018/001655, від 20.03.2018 року №UA110010/2018/001656, від 20.03.2018 року №UA110010/2018/001661, від 20.03.2018 року №UA110010/2018/001663, від 20.03.2018 року №UA110010/2018/001680, від 20.03.2018 року №UA110010/2018/001687, від 21.03.2018 року №UA110010/2018/001705, від 21.03.2018 року №UA110010/2018/001706, від 21.03.2018 року №UA110010/2018/001707, від 21.03.2018 року №UA110010/2018/001708, від 21.03.2018 року №UA110010/2018/001710, від 21.03.2018 року №UA110010/2018/001711, від 21.03.2018 року №UA110010/2018/001712, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001726, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001727, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001728, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001729, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001732, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001733, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001738, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001739, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001741, від 23.03.2018 року №UA110010/2018/001777, від 23.03.2018 року №UA110210/2018/000714, від 23.03.2018 року №UA110210/2018/000715 за кодом товару 2709 00 10 00 «конденсат газовий природний», тоді як за нормами чинного законодавства такий товар мав класифікуватися у межах товарної позиції 2710, зокрема за кодами 2710 12 15 20 (легкі дистиляти……), 2710 12 90 00 (інші легкі дистиляти).

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що у ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судової економічної експертизи для встановлення розміру збитків у кримінальному провадженні, що потребує спеціальних знань у галузі економіки, бухгалтерського обліку, податкового та митного законодавства, що зумовило звернутись до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Прокурор у судове засідання не з`явився, натомість надав заяву, відповідно до якої просив здійснити розгляд клопотання без його участі.

Відповідно до ч. 3 ст.244КПК України неприбуття прокурора не перешкоджає розгляду клопотання про проведення експертизи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст.242КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Статтею 243КПК України передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до п. 3 ч. 5 ст.69КПК України якщо дослідження пов`язане з повним або частковим знищенням об`єкта експертизи або зміною його властивостей, експерт повинен одержати на це дозвіл від особи, яка залучила експерта.

Відповідно до ч. 6 ст.244КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання прокурора є законним, обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 69, 242-244 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про призначення експертизи у кримінальному провадженні № 42018040000001256 задовольнити.

Доручити експертам Дніпропетровського Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України проведення судової економічної експертизи у кримінальному провадженні № 42018040000001256.

На вирішення експертів поставити наступні питання:

1. Чи підтверджуються документально висновки, викладені в довідках про відпрацювання інформаційного завдання ВОЗ ТО ДФС східних регіонів України ГУВБ ДФС щодо митного оформлення ТОВ «Хімпродторг» (ЄДРПОУ 0040107768) товару за електронними митними деклараціями від 15.03.2018 року №UA110010/2018/001572, від 15.03.2018 року №UA110010/2018/001579, від 15.03.2018 року №UA110010/2018/001564, від 16.03.2018 року №UA110010/2018/001582, від 16.03.2018 року №UA110010/2018/001583, від 16.03.2018 року №UA110010/2018/001612, від 19.03.2018 року №UA110010/2018/001626, від 19.03.2018 року №UA110010/2018/001627, від 19.03.2018 року №UA110010/2018/001629, від 19.03.2018 року №UA110010/2018/001630, від 19.03.2018 року №UA110010/2018/001631, від 19.03.2018 року №UA110010/2018/001632, від 20.03.2018 року №UA110010/2018/001655, від 20.03.2018 року №UA110010/2018/001656, від 20.03.2018 року №UA110010/2018/001661, від 20.03.2018 року №UA110010/2018/001663, від 20.03.2018 року №UA110010/2018/001680, від 20.03.2018 року №UA110010/2018/001687, від 21.03.2018 року №UA110010/2018/001705, від 21.03.2018 року №UA110010/2018/001706, від 21.03.2018 року №UA110010/2018/001707, від 21.03.2018 року №UA110010/2018/001708, від 21.03.2018 року №UA110010/2018/001710, від 21.03.2018 року №UA110010/2018/001711, від 21.03.2018 року №UA110010/2018/001712, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001726, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001727, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001728, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001729, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001732, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001733, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001738, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001739, від 22.03.2018 року №UA110010/2018/001741, від 23.03.2018 року №UA110010/2018/001777, від 23.03.2018 року №UA110210/2018/000714, від 23.03.2018 року №UA110210/2018/000715 в частині не сплати акцизного податку?

Для проведення судової економічної експертизи надати документи, що стосуються зазначених митних декларацій та задекларованих за ними товарів, інші документи, що містяться у матеріалах досудового розслідування кримінального провадження № 42018040000001256.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за статтями 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок та відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків.

Судову економічну експертизу провести в об`ємі наданих документів.

Висновок експерта, залученого слідчим суддею надати особі, за клопотанням якої він був залучений.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1