Ухвала

від 05.07.2019 по справі 161/11190/19

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/11190/19

Провадження № 1-кс/161/5700/19

У Х В А Л А

про відмову у накладенні арешту на майно

м. Луцьк 05 липня 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В :

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про накладення арешту на майно, зокрема, транспортний засіб Mercedes-Benz S 350d 4 Matic WDD2221331A319967 (державний номерний знак НОМЕР_1 ), який належить на праві власності ТОВ «Липинський» (код ЄДРПОУ 40668437), квартиру АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1624453907228);квартиру АДРЕСА_2 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1624417307228);квартиру АДРЕСА_3 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1624369407228);квартиру АДРЕСА_4 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1624335507228);квартиру АДРЕСА_5 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1624264407228);квартиру АДРЕСА_6 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1489214307228);квартиру АДРЕСА_7 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1489094107228), які належать на праві власності ТОВ «Липинський» (код ЄДРПОУ 40668437), з позбавленням права на відчуження, розпорядження вищезазначеним рухомим та нерухомим майном, в рамках кримінального провадження №3201803000000062 від 10.12.2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201803000000062 від 10.12.2018 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Липинський», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Липинський» (код ЄДРПОУ 40668437), здійснюючи у 2016-2018 роках господарську діяльність, пов`язану з будівництвом багатоквартирних будинків, шляхом відображення в податковому обліку товариства господарських операцій щодо: реалізації квартир пов`язаній особі ОСОБА_5 по занижених цінах у багатоквартирному житловому будинку, який знаходиться за адресою: АДРЕСА_8 , придбання послуг у ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2 ) та товарів у Агрофірми «Камаз-Агро» (код ЄДРПОУ 30851635), які в дійсності не відбувались, та в подальшому згідно документів були «реалізовані» в адресу ТОВ «Грайтекс-Інвест» (код ЄДРПОУ 40926612) і ТОВ «Західенерготрейд» (код ЄДРПОУ 40452638), придбання автотранспортного засобу Mercedes-Benz S 350d 4 Matic, який не використовувався у господарській діяльності товариства, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість в загальній сумі 4550 тис. грн.

Зазначає, що іншим способом забезпечити відшкодування в подальшому спричинених державі збитків та забезпечити задоволення можливих заявлених цивільних позовів, ніж накласти арешт на вищевказане майно, неможливо.

Враховуючи вищевикладене, та з метою уникнення розголошення відомостей про обставини і факт здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні та, відповідно, недопущення зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна та в подальшому не сплати до бюджету податків і зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування і введені у встановленому законом порядку, просить розгляд вказаного клопотання проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться зазначене майно, та клопотання задовольнити.

Від слідчого ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_4 надійшла заява про розгляд клопотання за їх відсутності.

На підставі ч.2 ст.172 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику власника майна.

Відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України неприбуття слідчого та прокурора в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Згідно з ч. 4ст. 107 КПК Українифіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

Дослідивши матеріаликлопотання,в їхсукупності,слідчий суддяприходить довисновку,що клопотаннядо задоволенняне підлягає,виходячи знаступного.

В статті 2 КПК України зазначено, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201803000000062 від 10.12.2018 року , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно ч. 2ст. 131 КПК Україниодним із видів заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Розглядаючи клопотання про накладення арешту на майно в порядкустатей 170-173 КПК України, для прийняття законного та обґрунтованого рішення, слідчий суддя повинен з`ясувати усі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

Згідно вимог, передбачених ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ч.2ст.170 КПК України,арешт майнадопускається зметою забезпечення:збереження речовихдоказів; спеціальноїконфіскації; конфіскаціїмайна яквиду покаранняабо заходукримінально-правовогохарактеру щодоюридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку накладення арешту з метою забезпечення спеціальної конфіскації, арешт майна може бути накладено виключно на майно підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

У випадку накладення арешту з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Частиною 1 статті 173 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Зважаючи на те, що органом досудового розслідування не доведено необхідності такого арешту та наявності ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу, також суду не надано достатніх доказів про те, що вказане майно відповідає критеріям ст. 98 КПК України, оскільки повідомлення про підозру у вказаному провадженні будь-якому із зазначених в клопотанні особам не вручено, цивільних позовів по провадженню не заявлялось, а тому приходжу до висновку, що в задоволенні даного клопотання, слід відмовити.

Крім того,слідчий суддяпри вирішенняклопотання враховуєвимоги ч.4ст.173КПК України,якоюпередбачено,що слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.98, 170-173; 276-279 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

У задоволенні клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно - відмовити.

Копію ухвали вручити учасникам судового провадження.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Волинського апеляційного суду через Луцький міськрайонний суд Волинської області, протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1

Волинської області