Ухвала
від 02.07.2019 по справі 201/7588/19
ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/7588/19

Провадження № 1-кс/201/4142/2019

У Х В А Л А

02 липня 2019р. Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого слідчого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська у м. Дніпрі клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 32019040000000028 від 27.05.2019р.,

ВСТАНОВИВ:

В провадження Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська 01.07.2019р. о 17год.13хв. надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про арешт майна за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019040000000028 від 27.05.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 1, ст. 212, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 209 КК України, згідно якого старший слідчий просив накласти арешт на майно, яке було вилучене в ході обшуку 27.06.2019р.

До клопотання додано витяг з ЄРДР від 27.05.2019р., з якого вбачається, що погодивший звернення до суду з цим клопотанням прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 входить до групи прокурорів, що здійснюють процесуальне керівництво у цьому кримінальному провадженні (а.с. № 6-9).

Вищезазначене клопотання згідно протоколу автоматичного визначення було передано в провадження слідчого судді ОСОБА_1 02.07.2019р.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в липні 2018р., ОСОБА_5 з метою реєстрації на його ім`я суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи), а саме: ТОВ «Софт Оіл» (код 42318031) вступив в змову з невстановленими слідством особами, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена статутними документами вказаного підприємства, з метою прикриття незаконної діяльності здійснив його реєстрацію в інтересах інших осіб за грошову винагороду.

26.06.2019р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019040000000032 внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

У клопотанні зазначено, що невстановлені особи в період 2018р.-2019р., діючи за попередньою змовою групою осіб, перебуваючи на території України, використовуючи підконтрольні підприємства: ТОВ «Софт Оіл», ТОВ «Фірма «Фідея» (41223117), ТОВ «Торум» (41367994), ТОВ «Голд Сістем» (42217303), ТОВ «Ферст груп» (41701663), ТОВ «Август Пром» (39176765), ТОВ «Оптімус Конекшн» (40930702), ТОВ «Ітіолі» (42287700), ТОВ «Скайторг» (38954216), ТОВ «Мета Оіл» (39847915), ТОВ «Мерген» (40179413) та інші, створили злочину схему з імпорту на митну територію України та здійснили імпорт паливно мастильних матеріалів, в тому числі підакцизної групи товарів (дизельне паливо, олива, бензин, паливо для реактивних двигунів, авіаційне паливо для газотурбінних двигунів JET A-1 та інше), шляхом заниження об`єкту оподаткування ухилились від сплати акцизного податку на суму 767 047 031, 64 грн. та податку на додану вартість на суму 153 409 406, 33 грн., а всього на суму 920 456 437,97 грн., що є особливо великим розміром.

26.06.2019р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019040000000033 внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в значних розмірах.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «Софт Оіл» (код ЄДРПОУ 42318031) в період з 01.01.2019р. по 20.06.2019р., шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 432 860, 84 грн., що є значним розміром.

26.06.2019р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019040000000034 внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення за ч. 2 ст. 204 КК України, за фактом незаконного виготовлення, зберігання, збуту та транспортування з метою збуту підакцизних товарів.

У клопотанні зазначено, що невстановлені особи в період 2018р.-2019р., діючи за попередньою змовою групою осіб, перебуваючи на території України, використовуючи реквізити підприємств імпортерів: ТОВ «Софт Оіл», ТОВ «Фірма «Фідея» (41223117), ТОВ «Торум» (41367994), ТОВ «Голд Сістем» (42217303), ТОВ «Ферст груп» (41701663), ТОВ «Август Пром» (39176765), ТОВ «Оптімус Конекшн» (40930702), ТОВ «Ітіолі» (42287700), ТОВ «Скайторг» (38954216), ТОВ «Мета Оіл» (39847915), ТОВ «Мерген» (40179413) завезли на митну територію України нафтопродукти, які використали для незаконного виробництва паливно мастильних матеріалів для дизельної техніки, зокрема, моторних та трансмісійних мастил, з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво підакцизних товарів нафтопродуктів (авіаційний бензин, реактивне паливо, моторні бензини певних марок, дизельне паливо) та шляхом їх змішування, в тому числі оливи базової та застосуванням певних хiмiчних речовин (фенол, толуол, тощо речовини), здійснили незаконне виготовлення низькоякісного пального та його подальший збут на адресу ряду підприємств.

26.06.2019р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019040000000035 внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 209 КК України, за фактом легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

У клопотанні зазначено, що невстановлені особи в період 2018р.-2019р., діючи за попередньою змовою групою осіб, перебуваючи на території України, використовуючи підконтрольні підприємства: ТОВ «Софт Оіл», ТОВ «Фірма «Фідея» (41223117), ТОВ «Торум» (41367994), ТОВ «Голд Сістем» (42217303), ТОВ «Ферст груп» (41701663), ТОВ «Август Пром» (39176765), ТОВ «Оптімус Конекшн» (40930702), ТОВ «Ітіолі» (42287700), ТОВ «Скайторг» (38954216), ТОВ «Мета Оіл» (39847915), ТОВ «Мерген» (40179413) та інші, створили злочину схему з імпорту на митну територію України та здійснили імпорт низки низькоякісних нафтопродуктів, в тому числі підакцизної групи товарів (олива, паливо для реактивних двигунів, авіаційне паливо для газотурбінних двигунів JET A-1 та інше), для подальшого використання в незаконному виробництві паливно мастильних матеріалів для дизельної техніки та їх подальшу реалізацію на адресу ряду підприємств, в т. ч. державним підприємствам.

У клопотанні зазначено, що в подальшому невстановлені особи в період 2018р.-2019р., використовуючи розрахункові рахунки ТОВ «Софт Оіл», ТОВ «Фірма «Фідея» (41223117), ТОВ «Торум» (41367994), ТОВ «Голд Сістем» (42217303), ТОВ «Ферст груп» (41701663), ТОВ «Август Пром» (39176765), ТОВ «Оптімус Конекшн» (40930702), ТОВ «Ітіолі» (42287700), ТОВ «Скайторг» (38954216), ТОВ «Мета Оіл» (39847915), ТОВ «Мерген» (40179413) та інші вчинили легалізацію (відмивання) грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом на загальну суму 1 081 421 188, 80 грн.

27.06.2019р. зазначені кримінальні провадження були об`єднанні під загальним №32019040000000028 від 27.05.2019р.

У поданому до суду клопотанні зазначається, що в ході досудового розслідування від оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області було отримано інформацію, згідно якої встановлено операції ввезення на митну територію України товарів з використанням схем мінімізації сплати митних платежів. Так, встановлено, що 21.05.2019р. та 23.05.2019р. ТОВ «Софт Оіл» (код 42318031) подано до митного оформлення митні декларації типу «ІМ40АА» №UA504120/2019/104210 та «ІМ40АА» типу №UA504120/2019/104266 щодо митного оформлення імпорту товару - олива базова (Base oil) в обсязі 11 473,857 м. тон.

У поданому до суду клопотанні зазначається, що протягом 2017р. 2019р. на території Дніпропетровської області діє група невстановлених осіб, яка організувала та контролює злочинну діяльність, яка полягає в імпорті на митну територію України паливно-мастильних матеріалів (дизельного палива, бензину, палива для реактивних двигунів авіаційного палива для газотурбінних двигунів JET A-1, оливи базової) із заниженням митних платежів, переробці нафтопродуктів шляхом змішування та реалізації фальсифікованих нафтопродуктів на адресу ряду підприємств по завищеним цінам, які досягаються шляхом декларування поставок таких товарів через підконтрольні підприємства в адресу кінцевих покупців.

У клопотанні зазначено, що в механізмі вказаної злочинної діяльності використовуються реквізити наступних підприємств: ТОВ «Софт Оіл» (код 42318031), ТОВ «Фірма «Фідея» (код 41223117), ТОВ «Торум» (код 41367994), ТОВ «Голд Сістем» (код 42217303), ТОВ «Ферст Груп» (код 41701663), ТОВ «Август Пром» (код 39176765), ТОВ «Оптімус Конекшн» (код 40930702), ТОВ «Ітіолі» (код 42287700), ТОВ «Скайторг» (код 38954216), ТОВ «Мета Оіл» (код 39847915) та ТОВ «Мерген» (код 40179413), які пов`язані частково спільними адресами, IP-адресами, декларуванням фактів використання спільних виробничо-складських приміщень, а також декларуванням взаємовідносин між собою з подальшим продажем паливно мастильних матеріалів кінцевим покупцям.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність вказаного суб`єкта підприємницької діяльності.

У зв`язку з вищевикладеним 25.06.2019р.-27.06.2019р. у кримінальному провадженню №32019040000000028 на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 від 18.06.2019р. у справі № 201/6972/19 (провадження № 1-кс/201/3832/2019), проведено обшук за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, вул. Західний проїзд, буд. 5 (а.с. №27), за місцем зберігання та переробки паливно-мастильних матеріалів, в ході якого були вилучені речі (зразки рідини) та документи, щодо яких не було прямо надано дозвіл на відшукання, а саме:

1) три зразки рідини з резервуара (цистерни) № 1 - відібрані в три скляні банки;

2) три зразки рідини з резервуара (цистерни) № 2 - відібрані в три скляні банки;

3) три зразки рідини з резервуара (цистерни) № 3 - відібрані в три скляні банки;

4) три зразки рідини з резервуара (цистерни) № 4 - відібрані в три скляні банки;

5) два зразки рідини з резервуара (цистерни) № 5 - відібрані в дві скляні банки;

6) один зразок рідини з резервуара (цистерни) № 12 - відібраний в одну скляну банку;

7) один зразок рідини з резервуара (цистерни) № 18 - відібраний в одну скляну банку;

8) один зразок рідини з резервуара (цистерни) № 19 - відібраний в одну скляну банку.

Вказані речі (зразки рідини) можуть мати значення для розкриття кримінального правопорушення, та рішення по них може бути прийнято лише після їх детального огляду, аналізу та проведення експертиз паливно-мастильних матеріалів, з метою дослідження рідини, зразки якої були відібрані в ході обшуку.

Одночасно з подачею 01.07.2019р. клопотання про накладення арешту, старшим слідчим подано суду заяву про розгляд цього клопотання без його участі та засобів технічної фіксації (а.с. № 42), у зв`язку із чим у відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація судового засідання 02.07.2019р. не здійснювалась.

Розглядаючи клопотання, слідчим суддею перевірено, що 27.05.2019р. внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019040000000028 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 1, ст. 212, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 209 КК України.

Відповідно до абзацу другого частини 1 статті 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до пункту 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на викладене у вилучених в ході проведеного огляду за вищевказаною адресою документах та речах збереглися сліди та відомості, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі документи, які підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Пунктом 7 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачено, що заходом забезпечення кримінального провадження для досягнення його дієвості є арешт майна.

Відповідно до абзацу другого ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Розглядаючи клопотання, слідчим суддею враховано, що постановою старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області полковником податкової міліції ОСОБА_3 від 01.07.2019р. вилучені під час обшуку речі (зразки рідини) та документи (журнали) визнано речовим доказом та долучено до матеріалів кримінального провадження №32019040000000028 від 27.05.2019р. (а.с. № 38-41).

Вивчивши клопотання та дослідивши долучені до клопотання матеріали кримінального провадження (а.с. № 10-41), суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

При цьому враховано те, що викладені у матеріалах кримінального провадження відомості дають підстави для висновку, що з метою належної фіксації доказів у провадженні, виявлені та вилучені речі у відповідності до ст. 98 КПК України є предметами, використаними, як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберігають його сліди, а також необхідні для забезпечення належної фіксації таких доказів у кримінальному провадженні та забезпечення збереження таких речових доказів, у зв`язку із чим арешт на тимчасово вилучене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ч. 4 ст. 107, ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 32019040000000028 від 27.05.2019р., яке вилучено під час обшуку - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, яке було виявлено та вилучено в ході обшуку за ухвалою за місцем зберігання та переробки паливно-мастильних матеріалів, а саме: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, вул. Західний проїзд, буд. 5, яке, а саме: