Ухвала

від 26.06.2019 по справі 757/32998/19-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/32998/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2019 рокуслідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про накладення арешту на ліміт суми ПДВ в системі електронного адміністрування.

Прокурор в обґрунтування клопотання вказує наступне.

Як вбачається із клопотання, Шостим слідчим відділом РКП СУ ФР Головного управління ДФС у місті Києві, під процесуальним керівництвом прокуратури м. Києва, проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №32019100000000291 від 04.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Прокурор вказує, що ряд суб`єктів господарювання, які створені (придбані) невстановленими слідством особами з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі, ТОВ «БЕР АКТИВ», ТОВ «АЙВЕНТ СЕРВІС», ТОВ «БЕЙКЕР ЛТД», ТОВ «ОРГВІНТЕХ», ТОВ «ХЕПІ ТРЕЙД», ТОВ «ТРИГИДІЯ», ТОВ «СЕЙВ МАКС ГРУП», ТОВ «ВЕГАС БУД», ТОВ «АТЛАНТІК ТРЕЙД», ТОВ «АЛЬФЕККА», ТОВ «ТОРОНТО ЕФЕКТ», ТОВ «ВИБУРКОМПАНІ».

ТОВ "БЕР АКТИВ" (код 42533184) перебуває на податковому обліку в Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві за податковою адресою м. Київ, вул. Миколи Амосова буд. 10 не знаходиться. Керівник ОСОБА_5 за адресою реєстрації АДРЕСА_1 не проживає.

ТОВ "АЙВЕНТ СЕРВІС" (код 41438284) перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у в м. Києві (Подільський р-н.) за податковою адресою м. Київ, вул. Іллінська, буд. 10 не знаходиться. Керівник згідно реєстраційних даних ОСОБА_6 за адресою реєстрації АДРЕСА_2 . не проживає.

ТОВ "БЕЙКЕР ЛТД" (код 42230460) перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у Житомирській області. Керівник ОСОБА_7 за адресою реєстрації АДРЕСА_3 . на момент виїзду не встановлений. Розшукові заходи тривають.

ТОВ "ХЕПІ ТРЕЙД" (код 41087093) перебуває на податковому обліку в Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві за податковою адресою м. Київ, вул. Михайлівська буд. 24А не знаходиться. Керівник ОСОБА_8 повідомила, що не причетна до діяльності СГД.

ТОВ "ТРИГИДІЯ" перебуває на обліку в ГУ ДФС у Миколаївській області. В ході виконання доручення допитано у якості свідка гр. ОСОБА_9 21.04.1995 ІНФОРМАЦІЯ_1 який повідомив, що жодного відношення до ТОВ "Тригидія" (код ЄДРПОУ 41924145) не має.

ТОВ «СЕЙВ МАКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 42167745) перебуває на обліку в ГУ ДФС у Донецькій області. Фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва, декларація з податку на прибуток з додатками, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них, за 2018-2019 роки ТОВ «СЕЙВ МАКС ГРУП» до органів ДФС не подавались. Імпортних та експортних операцій не здійснювало. Згідно аналізу даних «Єдиного реєстру податкових накладних» встановлено суми ПДВ по широкій номенклатурі товарів, які знаходяться в різних категоріях та сегментах ринку, тобто в ланцюгу придбання та постачання існує перелом товарних позицій: отримання ТОВ «СЕЙВ МАКС ГРУП» від постачальників аксесуари до мобільних телефонів,газ природній, сигарети, автозапчастини, побутова техніка; реалізація ТОВ «СЕЙВ МАКС ГРУП» контрагентам-покупцям послуги різноманітного характеру, товари широкого асортименту. Також, встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару ТОВ «СЕЙВ МАКС ГРУП» та відсутність фактів реального здійснення господарських операцій з контрагентами - постачальниками та контрагентами покупцями.

ТОВ «ВЕГАС БУД» (код ЄДРПОУ 41861517) перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у Київській області. Керівник гр. ОСОБА_10 надав покази в рамках кримінального провадження, щодо непричетності до ведення фінансово-господарської діяльності.

ТОВ "АТЛАНТІК ТРЕЙД" (код 41581294) перебуває на податковому обліку в Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Керівник ОСОБА_11 повідомив, що жодного відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності не має.

ТОВ "АЛЬФЕККА" (код ЄДРПОУ 41820940) перебуває на обліку в ГУ ДФС у Миколаївській області. В ході виконання доручення допитано в якості свідка ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_2 яка повідомила, що жодного відношення до ТОВ "АЛЬФЕККА" (код ЄДРПОУ 41820940) не має.

ТОВ «Торонто Ефект» (код ЄДРПУО 42167085) перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у м. Києві. Керівник гр. ОСОБА_13 в рамках кримінального провадження №32019100000000291 надала покази щодо непричетності до ведення фінансово-господарської діяльності.

ТОВ "ВИБУРКОМПАНІ" (код 41924050) перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у Миколаївській області. В ході виконання доручення допитано у якості свідка гр. ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_3 , керівника згідно реєстраційних даних, який повідомив, що жодного відношення до ТОВ "ВИБУРКОМПАНІ" не має.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що на спеціальних рахунках з ПДВ в Державній фіскальній службі Україні (код ЄДРПОУ 39292197) у вказаних підприємств знаходиться сума ліміту набута кримінально протиправним шляхом та фактично використовуються на власний розсуд, не встановлених на даний час осіб, які фактично управляють діяльністю товариств, використовують реквізити зазначених підприємств під час провадження кримінально-протиправної діяльності та можуть використати дані підприємства для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, чим спричинять збитки державі.

Слідчий вказує, що невстановленими слідством особами, які створили (придбали) зазначені юридичні особи, під час кримінально-протиправної діяльності, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств, які мають ознаки фіктивності зареєстрували у Єдиному реєстрі податкових накладних від імені підконтрольних СГД податкові накладні щодо ніби то постачання в адресу ТОВ «БЕР АКТИВ», ТОВ «АЙВЕНТ СЕРВІС», ТОВ «БЕЙКЕР ЛТД», ТОВ «ОРГВІНТЕХ», ТОВ «ХЕПІ ТРЕЙД», ТОВ «ТРИГИДІЯ», ТОВ «СЕЙВ МАКС ГРУП», ТОВ «ВЕГАС БУД», ТОВ «АТЛАНТІК ТРЕЙД», ТОВ «АЛЬФЕККА», ТОВ «ТОРОНТО ЕФЕКТ», ТОВ «ВИБУРКОМПАНІ» товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), в результаті чого на спеціальні рахунки зазначених товариств в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України надійшли відповідні суми ліміту ПДВ.

Зазначає слідчий, що вказані дії невстановлених слідством осіб дали змогу створити видимість проведення фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг), які фактично не відбувалися, а оформлялися лише документально, віднести у бухгалтерському обліку та податковій звітності суми по них до складу податкового кредиту з ПДВ.

Метою арешту є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України.

В судове засідання прокурор не з`явився. До суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує, просить задовольнити.

Відповідно до положень ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною 2 ст.170КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Так, дослідивши викладені у клопотанні доводи, надані матеріали, враховуючи відповідно до вимог ст.173КПК України наявність даних про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205; ч. 2 ст. 209; ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 364 КК України, а також належність майна, на яке слідчий просить накласти арешт, з метою забезпечення збереження речових доказів, слідчий суддя приходить до переконання про обґрунтованість заявлено клопотання, що відповідає переслідуваним завданням кримінального провадження, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.117, 170-173,175,309,372,392,532 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належить наступним юридичним особам: ТОВ "БЕР АКТИВ" (код 42533184), ТОВ "АЙВЕНТ СЕРВІС" (код 41438284), ТОВ "БЕЙКЕР ЛТД" (код 42230460), ТОВ "ХЕПІ ТРЕЙД" (код 41087093), ТОВ "ТРИГИДІЯ" (код 41924145), ТОВ «СЕЙВ МАКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 42167745), ТОВ «ВЕГАС БУД» (код ЄДРПОУ 41861517), ТОВ "АТЛАНТІК ТРЕЙД" (код 41581294), ТОВ "АЛЬФЕККА" (код ЄДРПОУ 41820940), ТОВ «Торонто Ефект» (код ЄДРПУО 42167085), ТОВ "ВИБУРКОМПАНІ" (код 41924050), шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: активами сумами податків в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ), які знаходяться і надходитимуть на спеціальні рахунки та належать (належатимуть) ТОВ "БЕР АКТИВ" (код 42533184), ТОВ "АЙВЕНТ СЕРВІС" (код 41438284), ТОВ "БЕЙКЕР ЛТД" (код 42230460), ТОВ "ХЕПІ ТРЕЙД" (код 41087093), ТОВ "ТРИГИДІЯ" (код 41924145), ТОВ «СЕЙВ МАКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 42167745), ТОВ «ВЕГАС БУД» (код ЄДРПОУ 41861517), ТОВ "АТЛАНТІК ТРЕЙД" (код 41581294), ТОВ "АЛЬФЕККА" (код ЄДРПОУ 41820940), ТОВ «Торонто Ефект» (код ЄДРПУО 42167085), ТОВ "ВИБУРКОМПАНІ" (код 41924050), на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних та заборонити службовим особам та працівникам вказаних юридичних осіб, їхнім представникам за дорученням, використовуючи або будь-яким чином відчужувати вищевказане майно.

Доручити виконання ухвали Державній фіскальній службі України (код 39292197, адреса: м. Київ Львівська площа, 8).

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1