Ухвала

від 02.07.2019 по справі 757/32349/19-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/32349/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 липня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42017000000004299, -

ВСТАНОВИВ:

24.06.2019 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження - слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) АДРЕСА_2 ; АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АДРЕСА_3 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) АДРЕСА_4 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) АДРЕСА_5 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) АДРЕСА_6 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) АДРЕСА_7 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) АДРЕСА_8 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000004299 від 17.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великих розмірах, у результаті чого отримали не обліковані грошові кошти та в подальшому, з метою надання вигляду їх легального походження, вчинили ряд фінансово-господарських операцій, направлених на їх легалізацію, в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що в схемі протиправної діяльності, яка полягає в формуванні штучного податкового кредиту з ПДВ в адресу інших СГД, задіяні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ).

Протягом 2017-2019 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ) здійснюють імпорт та реалізацію м`яса та іншої супутньої продукцій. Зазначена група підприємств фактично керується та є підконтрольною ОСОБА_5 . Діяльність забезпечується ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими.

Так, протягом зазначеного періоду відповідна продукція реалізовується зазначеними суб`єктами підприємництва за готівкові кошти через ринки та інші торгівельні структури без реального відображення у фінансовій та податковій звітності. Документально, така реалізація відображається в адресу транзитно-конвертаційної групи фіктивних підприємств, до якої входять: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), інші. Дані СГД мають ознаки «фіктивності», невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, зареєстровані на підставних осіб та використовуються підприємствами реально діючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення віл сплати податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, фіктивні суб`єкти підприємницької діяльності, на чиї рахунки потрапляють безготівкові кошти від реальних суб`єктів економіки, перераховують відповідні кошти на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ). В свою чергу, в адресу представників фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності реєструються податкові накладні, постачається пакет документів, що створює видимість фінансово-господарських взаємовідносин, які не мають жодного відображення в реальній дійсності. Також в адресу останніх постачається готівка, яка одержана від реалізації продукції.

За відповідні послуги з постачання готівкових коштів, «продажу» штучного податкового кредиту з ПДВ та як наслідок забезпечення незаконного функціонування транзитно-конвертаційної групи підприємств, сприяння ухиленню від сплати податків іншим суб`єктам підприємницької діяльності, та легалізації грошових коштів, одержаних злочинним шляхом, представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ) отримують певний відсоток грошових коштів в якості особистої винагороди, який вираховується від загальної суми поставленої готівки та податкового кредиту з ПДВ (пакету документів про реалізацію ТМЦ).

Також встановлено, що протягом 2018-2019 років ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_29 ), який являється довіреною особою ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_30 ), з метою отримання готівкових коштів регулярно відвідує приміщення, що розташоване за адресою: АДРЕСА_9 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що за відповідною адресою знаходяться ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_32 ). Керівниками на останніх являються підставні особи.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_31 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_32 ) мають розвинену мережу нелегальних пунктів обміну валют та терміналів самообслуговування. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), а також вищезазначені СГД транзитно-конвертаційних груп, здійснюють перерахування безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 .

В свою чергу, представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 ", акумулюють готівку з терміналів самообслуговування, пунктів обміну валют, та постачають її в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », за винятком певного відсотка, що вираховується із загальної суми обготівкування та сплачується на користь власників групи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 ".

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_31 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_32 ) використовують банківські рахунки відкриті в: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) АДРЕСА_2 ; АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АДРЕСА_3 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) АДРЕСА_4 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) АДРЕСА_5 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) АДРЕСА_6 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) АДРЕСА_7 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) АДРЕСА_8 .

З метою отримання додаткової інформації про обставини вчинення вказаного злочину, встановлення причетних до його вчинення осіб, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках та юридичних справ по них, інших документів, які наявні в банківській установі.

Враховуючи викладене, у ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації, яка знаходиться в вищевказаних банківських установах.

В заяві, поданій до суду, слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування, викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у електронному вигляді, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні, а речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42017000000004299 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , прокурору групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_9 , на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення в електронному вигляді в форматі «Excel» на оптичному носії для лазерних систем зчитування, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) АДРЕСА_2 ; АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АДРЕСА_3 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) АДРЕСА_4 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) АДРЕСА_5 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) АДРЕСА_6 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) АДРЕСА_7 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) АДРЕСА_8 , а саме:

- документів (виписок) про рух коштів по рахунках, які належать або відкривались для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_31 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_32 ) за період з моменту їх відкриття по дату виконання ухвали слідчого судді із зазначенням відомостей про суми коштів, що зараховувалися і списувалися з рахунків, дат зарахування і списання коштів із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, розшифровкою контрагентів (повних даних платника та отримувача коштів, у тому числі клієнтів іншого банку), розшифровкою призначення платежу (куди і за що перераховано кошти та звідки і за що отримано кошти), номерів рахунків та назви банківських установ з яких або до яких перераховувались кошти, а також документів, що свідчать про видачу готівкових коштів службовими особами вказаних вище підприємств (чеки на отримання готівки, касові ордери, доручення, інші документи).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/32349/19-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1