Ухвала

від 12.07.2019 по справі 161/11636/19

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/11636/19

Провадження № 1-кс/161/5914/19

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 липня 2019 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання: ОСОБА_2 ,

за участі: прокурора ОСОБА_3 ,

слідчого ОСОБА_4 ,

розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду території, у складських та інших приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , право приватної власності на які зареєстровані: насіннєсховище площею 4255,8 кв.м., свинарник площею 120,9 кв.м., комбікормовий цех площею 2153,8 кв.м., прохідна площею 11.8 кв.м., на праві приватної власності зареєстровані за ТОВ «Ратнеагрохолод» (код ЄДРПОУ: 40861828); приміщення масло-переробного цеху площею 96,4 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0108) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1 ); зерносклад площею 1228,9 кв.м., автовагова площею 110,1 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0089) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_2 ); складське приміщення М-2 площею 432,7 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0128) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п.: відсутній), земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0087) на праві приватної власності зареєстрована за ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п.: відсутній), з метою виявлення, фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення ягід чорниці, чорнових записів щодо ціни, кількості заготовлених ягід чорниці та осіб, які її реалізували, готівкових грошових коштів, банківських карток, мобільних телефонів, які мають значення для розслідування кримінального провадження, а також інші речі та предмети, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення за фактом якого розслідується кримінальне провадження.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, що внесено до ЄРДР за №32019030000000024, від 11.07.2019 року, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що групою жителів Волинської області в період 2019 року здійснюється протиправна діяльність, пов`язана з придбанням у населення за готівкові кошти лісових ресурсів вторинного значення (ягід чорниці та грибів) та їх реалізацією на території України та інших країн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку з доходів фізичних осіб та військового збору у значних розмірах.

Зокрема доорганізації зазначеноїзлочинної схеми,на думкуоргану досудовогорозслідування,причетний фізичнаособа-підприємець ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_3 ;адреса проживання: АДРЕСА_2 ).Так,ФОП ОСОБА_9 будучи платникомєдиного податкуІІ групи,з дозволенимобсягом придбаннята реалізаціїТМЦ заготівкові коштидо 1млн.грн.,в періодчервня-липня2019року,шляхом використанняпідконтрольних йомуфіктивно зареєстрованихфізичних осіб-підприємцівта рядінших осіб,залучив длязаготівлі ягідчорниці віднаселення натериторії Ратнівськогорайону необлікованихгрошових коштівв розмірібільше 10млн.грн.Зазначені необлікованіготівкові коштиФОП ОСОБА_9 використовував тавикористовує длязакупівлі лісовихресурсів вторинногозначення віднаселення безскладання закупівельнихвідомостей тасплати добюджету належнихсум податкуз доходівфізичних осібта військовогозбору.В періодчервня-липня2019року ФОП ОСОБА_9 придбано заготівкові коштивід населеннябез сплатибудь-якихподатків ізборів ягідчорниці загальноюкількістю понад200000кг.(200тон)за ціноювід 40-45гривень заодин кілограм,всього назагальну сумупонад 8000000грн.При цьому,сума податкуз доходівфізичних осіб,що підлягаласплаті добюджету зарезультатами проведенихоперацій складає1440000грн. (8000000*18%=1440000),а сумавійськового збору,що підлягаєсплаті добюджету зарезультатами проведенихоперацій складає120000грн. (8000000*1,5% = 120000 ). В подальшому ФОП ОСОБА_9 придбані за необліковані готівкові кошти ягоди чорниці в кількості понад 100 тон були реалізовані з націнкою понад 10% в адресу підприємств, від яких останнім отримувалася необлікована готівка для придбання ягід чорниці без оподаткування. Дані операції проведені без відображення в податковому обліку зазначених підприємств та ФОП ОСОБА_9 . Також встановлено, що 84 тони придбаних ФОП ОСОБА_9 ягід чорниці від населення без оподаткування експортовано в адресу нерезидента Республіки Литва на підставі підроблених документів, в тому числі видаткових накладних з реквізитами відправника (покупця ягід у ФОП ОСОБА_9 ) підприємства з ознаками фіктивності. Зазначені факти вказують про оформлення ФОП ОСОБА_9 підроблених документів для забезпечення вивезення великих партій ягід чорниці, придбаних за необліковані готівкові кошти, без сплати податків за межі області.

Відповідно до інформації, отриманої від ОУ ГУ ДФС у Волинській області та з протоколу допиту свідка ОСОБА_10 , встановлено що в своїй протиправній діяльності ФОП ОСОБА_9 із своїми спільниками використовує складське приміщення, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . В даному складському приміщенні в холодильних камерах ФОП ОСОБА_9 також систематично зберігає десятки тон ягоди чорниці придбаної від населення за необліковані готівкові кошти без оподаткування. Згідно отриманої від ОУ ГУ ДФС у Волинській області інформації, на даний час в зазначеному приміщенні зберігаються чорнові записи, щодо ціни, кількості заготовленої ягоди чорниці та осіб, які її реалізували, а також значні суми необлікованої готівки, що використовуються в протиправній діяльності та банківські картки підконтрольних підприємців, які використовуються для протиправного подальшого переведення коштів у готівку.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №173016009 від 08.07.2019 встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на нерухоме майно зареєстроване: насіннєсховище площею 4255,8 кв.м., свинарник площею 120,9 кв.м., комбікормовий цех площею 2153,8 кв.м., прохідна площею 11.8 кв.м., на праві приватної власності зареєстровані за ТОВ «Ратнеагрохолод» (код ЄДРПОУ: 40861828); приміщення масло-переробного цеху площею 96,4 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0108) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1 ); зерносклад площею 1228,9 кв.м., автовагова площею 110,1 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0089) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_2 ); складське приміщення М-2 площею 432,7 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0128) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п.: відсутній), земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0087) на праві приватної власності зареєстрована за ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п.: відсутній).

Таким чином, на підставі вищезазначеного, та з врахуванням наявних у матеріалах кримінального провадження відомостей, є достатні підстави вважати, що на території та у складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , зберігаються ягоди чорниці, придбані від населення за необліковані готівкові кошти без оподаткування, чорнові записи, щодо ціни, кількості заготовлених ягід чорниці та осіб, які її реалізували, а також значні суми необлікованих готівкових грошових коштів, що використовуються в протиправній діяльності та банківські картки підконтрольних підприємців, які використовуються для протиправного подальшого переведення коштів у готівку, які мають значення для розслідування кримінального провадження, а також інші речі та предмети, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення за фактом якого розслідується кримінальне провадження.

Зазначені речі та документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами та матеріалами у кримінальному провадженні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та викриття винних осіб, оскільки являються джерелом доказів та є необхідними для їх здобуття, шляхом проведення судових експертиз, а тому просить клопотання задовольнити та дати дозвіл на проведення огляду.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого які клопотання підтримали та просили задовольнити з підстав викладених у ньому, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні такого клопотання слід відмовити.

Згідно до вимог ч.1 ст.237 КПК України, огляд місцевості, приміщення, речей та документів проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Приймаючи таке рішення, вважаю, що стороною кримінального провадження фактично не наведено жодних конкретних підстав, які б могли свідчити, що саме за вказаною у клопотанні адресою можуть зберігатись плоди ягід чорниці, чорнові записи щодо ціни, кількості заготовлених ягід чорниці та осіб, які її реалізували, готівкові грошові кошти, банківські картки, мобільні телефони, які мають значення для розслідування кримінального провадження, а також інші речі та предмети, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення за фактом якого розслідується кримінальне провадження, оскільки це не підтверджується ні матеріалами клопотання ні доводами в судовому засіданні слідчого та прокурора.

За наведених вище обставин, слідчий суддя позбавлений можливості задовольнити таке клопотання, враховуючи фактично єдиний доказ наявний у клопотання протокол допиту свідка ОСОБА_10 , який є працівником правоохоронного органу, якому про вищевказану злочинну діяльність відомо із отриманої оперативної інформації, яку в судовому засіданні перевірити фактично неможливо.

Таким чином,враховуючи те,що німатеріалами клопотанняні доводамив судовомузасіданні слідчогота прокурора,не підтвердженообставин длянадання дозволуна проведенняогляду території,у складськихта іншихприміщеннях заадресою: АДРЕСА_1 , а тому приходжу до висновку про відмову у задоволенні клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 237 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду території, у складських та інших приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , право приватної власності на які зареєстровані: насіннєсховище площею 4255,8 кв.м., свинарник площею 120,9 кв.м., комбікормовий цех площею 2153,8 кв.м., прохідна площею 11.8 кв.м., на праві приватної власності зареєстровані за ТОВ «Ратнеагрохолод» (код ЄДРПОУ: 40861828); приміщення масло-переробного цеху площею 96,4 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0108) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1 ); зерносклад площею 1228,9 кв.м., автовагова площею 110,1 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0089) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_2 ); складське приміщення М-2 площею 432,7 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0128) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п.: відсутній), земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0087) на праві приватної власності зареєстрована за ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п.: відсутній) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного

суду Волинської області ОСОБА_1