Ухвала

від 09.07.2019 по справі 202/4530/19

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/4577/19

Провадження № 1-кс/202/7392/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 липня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання заступника начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло зазначене клопотання про надання дозволу на проведення обшуку.

З клопотання убачається, що в провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32019040000000028 від 27.05.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що в липні 2018 року ОСОБА_6 з метою реєстрації на його ім`я суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи), а саме: ТОВ «Софт Оіл» (код 42318031), вступив в змову з невстановленими слідством особами, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена статутними документами вказаного підприємства, з метою прикриття незаконної діяльності здійснив його реєстрацію в інтересах інших осіб за грошову винагороду.

26.06.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019040000000032 внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

Встановлено, що невстановлені особи в період 2018-2019 років, діючи за попередньою змовою групою осіб, перебуваючи на території України, використовуючи підконтрольні підприємства: ТОВ «Софт Оіл», ТОВ «Фірма «Фідея» (41223117), ТОВ «Торум» (41367994), ТОВ «Голд Сістем» (42217303), ТОВ «Ферст груп» (41701663), ТОВ «Август Пром» (39176765), ТОВ «Оптімус Конекшн» (40930702), ТОВ «Ітіолі» (42287700), ТОВ «Скайторг» (38954216), ТОВ «Мета Оіл» (39847915), ТОВ «Мерген» (40179413) та інші, створили злочину схему з імпорту на митну територію України та здійснили імпорт паливно-мастильних матеріалів, в тому числі підакцизної групи товарів (дизельне паливо, олива, бензин, паливо для реактивних двигунів, авіаційне паливо для газотурбінних двигунів JET A-1 та інше), шляхом заниження об`єкту оподаткування ухилились від сплати акцизного податку на суму 767 047 031, 64 грн. та податку на додану вартість на суму 153 409 406, 33 грн., а всього на суму 920 456 437,97 грн., що є особливо великим розміром.

26.06.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019040000000033 внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в значних розмірах.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Софт Оіл» (код ЄДРПОУ 42318031) в період з 01.01.2019 року по 20.06.2019 року шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 432 860, 84 грн., що є значним розміром.

26.06.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019040000000034 внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України, за фактом незаконного виготовлення, зберігання, збуту та транспортування з метою збуту підакцизних товарів.

Встановлено, що невстановлені особи в період 2018-2019 років, діючи за попередньою змовою групою осіб, перебуваючи на території України, використовуючи реквізити підприємств імпортерів: ТОВ «Софт Оіл», ТОВ «Фірма «Фідея» (41223117), ТОВ «Торум» (41367994), ТОВ «Голд Сістем» (42217303), ТОВ «Ферст груп» (41701663), ТОВ «Август Пром» (39176765), ТОВ «Оптімус Конекшн» (40930702), ТОВ «Ітіолі» (42287700), ТОВ «Скайторг» (38954216), ТОВ «Мета Оіл» (39847915), ТОВ «Мерген» (40179413), завезли на митну територію України нафтопродукти, які використали для незаконного виробництва паливно-мастильних матеріалів для дизельної техніки, зокрема моторних та трансмісійних мастил, з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво підакцизних товарів нафтопродуктів (авіаційний бензин, реактивне паливо, моторні бензини певних марок, дизельне паливо) та шляхом їх змішування, в тому числі оливи базової та застосуванням певних хiмiчних речовин (фенол, толуол тощо) здійснили незаконне виготовлення низькоякісного пального та його подальший збут в адресу ряду підприємств.

26.06.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019040000000035 внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, за фактом легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Встановлено, що невстановлені особи в період 2018-2019 років, діючи за попередньою змовою групою осіб, перебуваючи на території України, використовуючи підконтрольні підприємства: ТОВ «Софт Оіл», ТОВ «Фірма «Фідея» (41223117), ТОВ «Торум» (41367994), ТОВ «Голд Сістем» (42217303), ТОВ «Ферст груп» (41701663), ТОВ «Август Пром» (39176765), ТОВ «Оптімус Конекшн» (40930702), ТОВ «Ітіолі» (42287700), ТОВ «Скайторг» (38954216), ТОВ «Мета Оіл» (39847915), ТОВ «Мерген» (40179413) та інші, створили злочину схему з імпорту на митну територію України та здійснили імпорт низько якісних нафтопродуктів, в тому числі підакцизної групи товарів (олива, паливо для реактивних двигунів, авіаційне паливо для газотурбінних двигунів JET A-1 та інше) для подальшого використання в незаконному виробництві паливно-мастильних матеріалів для дизельної техніки та їх подальшу реалізацію в адресу ряду підприємств, в тому числі державним підприємствам.

В подальшому невстановлені особи в період 2018-2019 років, використовуючи розрахункові рахунки ТОВ «Софт Оіл», ТОВ «Фірма «Фідея» (41223117), ТОВ «Торум» (41367994), ТОВ «Голд Сістем» (42217303), ТОВ «Ферст груп» (41701663), ТОВ «Август Пром» (39176765), ТОВ «Оптімус Конекшн» (40930702), ТОВ «Ітіолі» (42287700), ТОВ «Скайторг» (38954216), ТОВ «Мета Оіл» (39847915), ТОВ «Мерген» (40179413) та інші, вчинили легалізацію (відмивання) грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом, на загальну суму 1 081 421 188, 80 грн.

27.06.2019 року зазначені кримінальні провадження були об`єднані в одне провадження під загальним № 32019040000000028 від 27.05.2019 року.

В ході досудового розслідування від оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано інформацію, відповідно до якої встановлено операції ввезення на митну територію України товарів з використанням схем мінімізації сплати митних платежів. Так, встановлено, що 21.05.2019 року та 23.05.2019 року ТОВ «Софт Оіл» (код 42318031) подано до митного оформлення митні декларації типу «ІМ40АА» №UA504120/2019/104210 та «ІМ40АА» типу №UA504120/2019/104266 щодо митного оформлення імпорту товару - олива базова (Base oil) в обсязі 11 473,857 м. тон.

Допитаний 27.05.2019 року в якості свідка керівник, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Софт Оіл» (код 42318031) громадянин ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (ІПН НОМЕР_1 ) надав показання, що не має відношення до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Софт Оіл», в тому числі до вищевказаних зовнішньоекономічних операцій. Надав показання, що зареєстрував ТОВ «Софт Оіл» за грошову винагороду на прохання свого знайомого в липні 2018 року і надалі його діяльність не організовував і не контролював жодним чином, що свідчить про здійснення незаконної діяльності та призводить до несплати податкових платежів.

В ході досудового розслідування також встановлено, що протягом 2017-2019 років на території Дніпропетровської області діє група невстановлених осіб, яка організувала та контролює злочинну діяльність, яка полягає в імпорті на митну територію України паливно-мастильних матеріалів (дизельного палива, бензину, палива для реактивних двигунів авіаційного палива для газотурбінних двигунів JET A-1, оливи базової) із заниженням митних платежів, переробці нафтопродуктів шляхом змішування та реалізації фальсифікованих нафтопродуктів в адресу ряду підприємств по завищеним цінам, які досягаються шляхом декларування поставок таких товарів через підконтрольні підприємства в адресу кінцевих покупців.

Встановлено, що в механізмі вказаної злочинної діяльності використовуються реквізити наступних підприємств: ТОВ «Софт Оіл» (код 42318031), ТОВ «Фірма «Фідея» (код 41223117), ТОВ «Торум» (код 41367994), ТОВ «Голд-Сістем» (код 42217303), ТОВ «Ферст Груп» (код 41701663), ТОВ «Август Пром» (код 39176765), ТОВ «Оптімус Конекшн» (код 40930702), ТОВ «Ітіолі» (код 42287700), ТОВ «Скайторг» (код 38954216), ТОВ «Мета Оіл» (код 39847915) та ТОВ «Мерген» (код 40179413), які пов`язані частково спільними адресами, IP-адресами, декларуванням фактів використання спільних виробничо-складських приміщень, а також декларуванням взаємовідносин між собою з подальшим продажем паливно-мастильних матеріалів кінцевим покупцям.

В ході досудового розслідування від оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано інформацію, відповідно до якої встановлено, що протягом 2018 року ТОВ «БПП ОЙЛ» (код 42121229) здійснювало придбання товару «Суміш вуглеводнів. Бензино-лігроїнова фракція» без реєстрації платником акцизного податку та відповідно без складання акцизних накладних у ТОВ «Фірма «Фідея» (код 41223117). В подальшому ТОВ «БПП ОЙЛ» (код 42121229) відображає реалізацію товару «Суміш вуглеводнів. Бензино-лігроїнова фракція» в адресу: ТОВ «ЛКО ГРУП» (код 40762306) в кількості 4304, 78 тис. л.; ТОВ «ТД ДІТРЕЙД» (код 41737583) в кількості 4214, 36 тис. л.; ТОВ «ПРОДМАРКЕТ ТРЕЙД» (код 41737595) в кількості 4309,77 тис. л., основний вид діяльності яких оптова торгівля напоями.

Також встановлено, що ТОВ «БПП ОЙЛ» (код 42121229) зберігає вказаний товар «Суміш вуглеводнів. Бензино-лігроїнова фракція» за адресою: м. Львів, вул. Зубрицького, буд. 7.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово-господарську діяльність вказаного суб`єкта підприємницької діяльності.

В ході проведених заходів ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено адрес: м. Львів, вул. Зубрицького, 7, тобто вище зазначена адреса є місцем зберігання товару - «Суміш вуглеводнів. Бензино-лігроїнова фракція».

Відповідно до інформаційної довідки № 172744662 від 05.07.2019 року з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: м. Львів, вул. Зубрицького, 7 - належить ТОВ «РТ-КАПІТАЛ» (код 30539172).

Враховуючи те, що первинні документи, що свідчать про місце зберігання товару «Суміш вуглеводнів. Бензино-лігроїнова фракція» вище зазначених підприємств, які розташовані за адресою: м. Львів, вул. Зубрицького, 7, та мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження № 32019040000000028 від 27.05.2019 року, необхідно провести обшук за адресою: м. Львів, вул. Зубрицького, 7.

Таким чином, єдиною ефективною можливістю отримання речей і документів, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та в подальшому в ході судового розгляду, є проведення обшуку.

У зв`язку з викладеним слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні (офісі та інші) за адресою: м. Львів, вул. Зубрицького, 7, що на праві приватної власності належить ТОВ «РТ-КАПІТАЛ» (код 30539172), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про місце зберігання товару «Суміш вуглеводнів. Бензино-лігроїнова фракція» ТОВ «БПП ОЙЛ» (код 42121229), ТОВ «ЛКО ГРУП» (код 40762306), ТОВ «ТД ДІТРЕЙД» (код 41737583), ТОВ «ПРОДМАРКЕТ ТРЕЙД» (код 41737595), а саме: договорів (контрактів), документів, які свідчать про вартість ТМЦ, договорів на перевезення вантажів, накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі ТМЦ, документів щодо зберігання товару «Суміш вуглеводнів. Бензино-лігроїнова фракція», довіреностей, розписок, супровідних документів на товар тощо; чорнових записів, блокнотів та записних книжок; системних блоків та іншої комп`ютерної техніки, серверів, електронних, паперових й магнітних носіїв інформації, змінних носіїв інформації (флеш-накопичувачів, зовнішніх жорстких дисків та інше), на яких могли готуватись та зберігатись первинні документи, які свідчать про злочинну діяльність, підроблених печаток та бланків державних підприємств, установ, організацій; інших предметів й цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також предметів й документів, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження №32019040000000028.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання із доданими до нього матеріалами, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Встановлено, що у провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32019040000000028 від 27.05.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до вимог пунктів 4, 5, 7 ч. 3 ст. 234 КПК України, за правилами якої слідчий суддя розглядає клопотання про проведення обшуку, клопотання про проведення обшуку повинно містити крім інших відомості про: підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно до вимог п. 6 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук (огляд) житла чи іншого володіння особи повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук (огляд).

Задовольняючи клопотання, слідчий суддя виходить з того, що матеріалами, доданими до нього, було підтверджено, що було вчинено зазначене у клопотанні кримінальне правопорушення, а також, що у приміщенні, розташованому за адресою: м. Львів, вул. Зубрицького, 7, що на праві приватної власності належить ТОВ «РТ-КАПІТАЛ» (код 30539172), можуть знаходитися зазначені в клопотанні речі та документи, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Відповідно до вимог частини 5 статті 237 КПК України при проведенні обшуку дозволяється вилучення лише речей і предметів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу.

Керуючись ст. ст. 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання заступника начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати заступнику начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , слідчим, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні № 32019040000000028 від 27.05.2019 року, дозвіл на проведення обшуку у приміщенні (офісі та інші) за адресою: м. Львів, вул. Зубрицького, 7, що на праві приватної власності належить ТОВ «РТ-КАПІТАЛ» (код 30539172), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про місце зберігання товару «Суміш вуглеводнів. Бензино-лігроїнова фракція» ТОВ «БПП ОЙЛ» (код 42121229), ТОВ «ЛКО ГРУП» (код 40762306), ТОВ «ТД ДІТРЕЙД» (код 41737583), ТОВ «ПРОДМАРКЕТ ТРЕЙД» (код 41737595), а саме: договорів (контрактів), документів, які свідчать про вартість ТМЦ, договорів на перевезення вантажів, накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі ТМЦ, документів щодо зберігання товару «Суміш вуглеводнів. Бензино-лігроїнова фракція», довіреностей, розписок, супровідних документів на товар тощо; чорнових записів, блокнотів та записних книжок; системних блоків та іншої комп`ютерної техніки, серверів, електронних, паперових й магнітних носіїв інформації, змінних носіїв інформації (флеш-накопичувачів, зовнішніх жорстких дисків та інше), на яких могли готуватись та зберігатись первинні документи, які свідчать про злочинну діяльність, підроблених печаток та бланків державних підприємств, установ, організацій.

Строк дії ухвали до 08 серпня 2019 року включно.

Ухвала надає право на проникнення за адресою: м. Львів, вул. Зубрицького, 7, лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1