Ухвала

від 12.07.2019 по справі 464/2166/19

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/2166/19

пр.№ 1-кс/464/1406/19

У Х В А Л А

08 липня 2019 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

у с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 під час досудового розслідування звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копії, а саме: інформаційної довідки щодо об`ємів наданих послуг по перевезенню вугілля для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 2017-2019 років в розрізі: відправник, станція завантаження, дата завантаження, одержувач, станція розвантаження, дата розвантаження, об`єм поставленого вугілля; інформаційні довідки з детальною інформацією щодо здійснення перевезень вугілля між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що перебувають у володінні (приміщенні) регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », на яку і покласти виконання ухвали.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши слідчих в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Виходячи з положень ст.ст.131,159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з положень ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 24 січня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019140000000009 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення(злочину),передбаченого ч.3ст.212 КК України. Згідно з витягом посадові особи та засновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2017-2018 років в порушення вимог пп.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.11 ст.201 ПК України, залучивши до протиправної діяльності підконтрольні підприємства, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », шляхом формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ створили протиправну схему ухилення від сплати податків, чим завдали шкоди у вигляді несплати податків до Державного бюджету України в сумі 4 479981 грн.

Доводи клопотання обґрунтовуються дослідженням фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ряду пов`язаних, «ризикових» СГД, які задіяні у схемі ухилення від сплати податків (без дати), складеним ст. о/у першого відділу ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 .

За диспозицією ч.3 ст.212 КК України передбачено кримінальну відповідальність за умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах.

У поданому клопотанні з доданими документами та слідчим у судовому засіданні не обґрунтовано, що зазначені у клопотанні документи мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню за ст.91 КПК України, у даному кримінальному провадженні за ч.3 ст.212 КК України. З урахуванням меж розслідування у слідчого судді відсутні підстави вважати, що у кримінальному провадженні щодо ухилення від сплати податків можливо використати як докази відомості, що містяться у цих документах. Слідчим не доведено, що інформаційні довідки наявні у володільця документів, адже створення нових документів суперечить меті тимчасового доступу.

Слідчим вказано про надання тимчасового доступу регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що не є юридичною особою, на яку може бути покладено забезпечення надання тимчасового доступу та виконання ухвали, як цього вимагають положенняст.165 КПК України.

Отже прокурором та слідчими не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, не встановлено доцільності застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ. З урахуванням такого немає передбачених законом підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів, а у задоволенні такого слід відмовити.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 .

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1