Ухвала

від 16.07.2019 по справі 161/11778/19

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/11778/19

Провадження № 1-кс/161/5993/19

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 липня 2019 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про дозвіл на проведення огляду на території, у складських, офісних та інших приміщеннях

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення огляду на території, у складських, офісних та інших приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , право приватної власності на які зареєстровані: насіннєсховище площею 4255,8 кв.м., свинарник площею 120,9 кв.м., комбікормовий цех площею 2153,8 кв.м., прохідна площею 11.8 кв.м., на праві приватної власності зареєстровані за ТОВ «Ратнеагрохолод» (код ЄДРПОУ: 40861828); приміщення масло-переробного цеху площею 96,4 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0108) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1 ); зерносклад площею 1228,9 кв.м., автовагова площею 110,1 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0089) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_2 ); складське приміщення М-2 площею 432,7 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0128) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п.: відсутній), земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0087) на праві приватної власності зареєстрована за ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п.: відсутній), з метою виявлення, фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення ягід чорниці, чорнових записів щодо ціни, кількості заготовлених ягід чорниці та осіб, які її реалізували, готівкових грошових коштів, банківських карток, мобільних телефонів, які мають значення для розслідування кримінального провадження, а також інших речей та предметів, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення за фактом якого розслідується кримінальне провадження.

Клопотання вмотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019030000000024 від 11.07.2019 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що групою жителів Волинської області в період 2019 року здійснюється протиправна діяльність, пов`язана з придбанням у населення за готівкові кошти лісових ресурсів вторинного значення (ягід чорниці та грибів) та їх реалізацією на території України та інших країн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку з доходів фізичних осіб та військового збору у значних розмірах.

Зокрема встановлено,що доорганізації зазначеноїзлочинної схемипричетний фізичнаособа-підприємець ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_3 ;адреса проживання: АДРЕСА_2 ).Так,ФОП ОСОБА_9 будучи платникомєдиного податкуІІ групи,з дозволенимобсягом придбаннята реалізаціїТМЦ заготівкові коштидо 1млн.грн.,в періодчервня-липня2019року,шляхом використанняпідконтрольних йомуфіктивно зареєстрованихфізичних осіб-підприємцівта рядінших осіб,залучив длязаготівлі ягідчорниці віднаселення натериторії Ратнівськогорайону необлікованихгрошових коштівв розмірібільше 10млн.грн.Зазначені необлікованіготівкові коштиФОП ОСОБА_9 використовував тавикористовує длязакупівлі лісовихресурсів вторинногозначення віднаселення безскладання закупівельнихвідомостей тасплати добюджету належнихсум податкуз доходівфізичних осібта військовогозбору.В періодчервня-липня2019року ФОП ОСОБА_9 придбано заготівкові коштивід населеннябез сплатибудь-якихподатків ізборів ягідчорниці загальноюкількістю понад200000кг.(200тон)за ціноювід 40-45гривень заодин кілограм,всього назагальну сумупонад 8000000грн.При цьому,сума податкуз доходівфізичних осіб,що підлягаласплаті добюджету зарезультатами проведенихоперацій складає1440000грн. (8000000*18%=1440000),а сумавійськового збору,що підлягаєсплаті добюджету зарезультатами проведенихоперацій складає120000грн. (8000000*1,5% = 120000 ). В подальшому ФОП ОСОБА_9 придбані за необліковані готівкові кошти ягоди чорниці в кількості понад 100 тон були реалізовані з націнкою понад 10% в адресу підприємств, від яких останнім отримувалася необлікована готівка для придбання ягід чорниці без оподаткування. Дані операції проведені без відображення в податковому обліку зазначених підприємств та ФОП ОСОБА_9 . Також встановлено, що 84 тони придбаних ФОП ОСОБА_9 ягід чорниці від населення без оподаткування експортовано в адресу нерезидента Республіки Литва на підставі підроблених документів, в тому числі видаткових накладних з реквізитами відправника (покупця ягід у ФОП ОСОБА_9 ) підприємства з ознаками фіктивності. Зазначені факти вказують про оформлення ФОП ОСОБА_9 підроблених документів для забезпечення вивезення великих партій ягід чорниці, придбаних за необліковані готівкові кошти, без сплати податків за межі області.

Відповідно до інформації, отриманої від ОУ ГУ ДФС у Волинській області та з протоколу допиту свідка ОСОБА_10 , встановлено що в своїй протиправній діяльності ФОП ОСОБА_9 із своїми спільниками використовує складське приміщення, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 . В даному складському приміщенні в холодильних камерах ФОП ОСОБА_9 також систематично зберігає десятки тон ягоди чорниці придбаної від населення за необліковані готівкові кошти без оподаткування. Згідно отриманої від ОУ ГУ ДФС у Волинській області інформації, на даний час в зазначеному приміщенні зберігаються чорнові записи, щодо ціни, кількості заготовленої ягоди чорниці та осіб, які її реалізували, а також значні суми необлікованої готівки, що використовуються в протиправній діяльності та банківські картки підконтрольних підприємців, які використовуються для протиправного подальшого переведення коштів у готівку.

Крім того,з показаньдопитаної 12.07.2019в якостісвідка ОСОБА_11 встановлено,що восновному здачаягід чорницівідбувалась у АДРЕСА_2 , за якою знаходяться складські приміщення ОСОБА_9 в кількості приблизно, 550-700 кілограм за добу. Також, допитана ОСОБА_11 показала, що у випадку, якщо за вказаною адресою була велика кількість здавачів ягід, то неодноразово вона відвозила здавати ягоди чорниці ОСОБА_9 на території складських приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , де знаходиться його філіал.

Також, допитана в якості свідка ОСОБА_12 показала, що майже кожного дня за період сезону заготівлі ягід здавала 40 кілограм ягід чорниці за адресою: АДРЕСА_1 . Також, з показань допитаної в якості свідка ОСОБА_12 встановлено, що ОСОБА_13 пропонував їй привозити здавати ягоди чорниці за адресою: АДРЕСА_2 (район військової частини).

Разом з тим, з протоколу огляду документів від 15.07.2019 встановлено, що ОСОБА_9 використовуючи мобільний зв`язок здійснює організацію протиправної діяльності, зокрема в період з 25.06.2019 по 12.07.2019 здійснював телефонні дзвінки та вів розмови з приводу заготівлі ягід чорниці у великих кількостях, їх зберігання, завантаження, перевезення, в тому числі на експорт, а також надавав вказівки щодо виписки накладної в адресу «Продхолод-М» від ОСОБА_9 (службове переміщення, ціна 30 грн.- 21 тис. кг.), проведення розрахунків, переказу коштів та ін., зміст яких має значення для розслідування даного кримінального провадження.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №173016009 від 08.07.2019 встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на нерухоме майно зареєстроване: насіннєсховище площею 4255,8 кв.м., свинарник площею 120,9 кв.м., комбікормовий цех площею 2153,8 кв.м., прохідна площею 11.8 кв.м., на праві приватної власності зареєстровані за ТОВ «Ратнеагрохолод» (код ЄДРПОУ: 40861828); приміщення масло-переробного цеху площею 96,4 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0108) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1 ); зерносклад площею 1228,9 кв.м., автовагова площею 110,1 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0089) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_2 ); складське приміщення М-2 площею 432,7 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0128) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п.: відсутній), земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0087) на праві приватної власності зареєстрована за ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п.: відсутній).

Таким чином, на підставі вищезазначеного, та з врахуванням наявних у матеріалах кримінального провадження відомостей, є достатні підстави вважати, що на території та у складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , зберігаються ягоди чорниці, придбані від населення за необліковані готівкові кошти без оподаткування, чорнові записи, щодо ціни, кількості заготовлених ягід чорниці та осіб, які її реалізували, а також значні суми необлікованих готівкових грошових коштів, що використовуються в протиправній діяльності та банківські картки підконтрольних підприємців, які використовуються для протиправного подальшого переведення коштів у готівку, які мають значення для розслідування кримінального провадження, а також інші речі та предмети, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення за фактом якого розслідується кримінальне провадження.

Оскільки, проведення огляду вище вказаною адресою на думку слідчого, має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 32019030000000024 від 11.07.2019 року за ознаками кримінального правоопрушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, з метою встановлення відомостей кримінального правопорушення, що є предметом розслідування даного кримінального провадження, достовірного з`ясування та дослідження обставин, просить надати дозвіл на проведення огляду за вказаною у клопотанні адресою.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши пояснення слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно ст. 237 КПК України, огляд місцевості, приміщення, речей та документів проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами КПК України, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Вважаю, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для проведення вказаної слідчої дії, надані нею докази свідчать про наявність достатньо-грунтовних підстав вважати, що відшукані речі та предмети знаходяться за вказаною у клопотанні адресою, а тому слідчому слід надати дозвіл на проведення огляду за адресою: АДРЕСА_1 .

Проведення огляду у даному випадку є доцільною та необхідною слідчою дією, яка забезпечить виконання вимог ст. 2 КПК України, щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування злочину та притягнення винних осіб до відповідальності.

Виявлені в ході проведення огляду обставини та речі, як самі по собі так і в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження можуть містити відомості, які будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється в ході досудового розслідування у цьому кримінальному проваджені.

За таких обставин слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про надання дозволу на огляд є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234, 237 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про дозвіл на проведення огляду на території, у складських, офісних та інших приміщеннях задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , а також співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області, які здійснюють досудове розслідування у даному кримінальному провадженні: ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 на проведення огляду на території, у складських, офісних та інших приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , право приватної власності на які зареєстровані: насіннєсховище площею 4255,8 кв.м., свинарник площею 120,9 кв.м., комбікормовий цех площею 2153,8 кв.м., прохідна площею 11.8 кв.м., на праві приватної власності зареєстровані за ТОВ «Ратнеагрохолод» (код ЄДРПОУ: 40861828); приміщення масло-переробного цеху площею 96,4 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0108) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1 ); зерносклад площею 1228,9 кв.м., автовагова площею 110,1 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0089) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_2 ); складське приміщення М-2 площею 432,7 кв.м. та земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0128) на праві приватної власності зареєстровані за ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п.: відсутній), земельна ділянка (кадастровий номер: 0724255000:01:003:0087) на праві приватної власності зареєстрована за ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п.: відсутній), з метою виявлення, фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення ягід чорниці, чорнових записів щодо ціни, кількості заготовлених ягід чорниці та осіб, які її реалізували, готівкових грошових коштів, банківських карток, мобільних телефонів, які мають значення для розслідування кримінального провадження, а також інших речей та предметів, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення за фактом якого розслідується кримінальне провадження.

Огляд провести до 16.08.2019 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного

суду Волинської області ОСОБА_1