Ухвала

від 15.07.2019 по справі 761/27504/19

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/27504/19

Провадження № 1-кс/761/19011/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32018100110000034 від 17.04.18 за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про проведення експертизи,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить провести хімічну експертизу у кримінальному провадженні № 32018100110000034 від 17.04.18 за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, для встановлення та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності.

Так, як зазначає слідчий у клопотанні, розслідуванням по провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «НВП «Аврора» (ЄДРПОУ 36495204) у період 2017-2018 років під час фінансово-господарських взаємовідносин із посередником ТОВ «Адвансен Трейд» (ЄДРПОУ 39848615), через яке в адресу ДП «Укрспирт» (ЄДРПОУ 3719918) було поставлено паливо котельне коксохімічне сумішне альтернативне (код УКТЗЕД 2707999900), котре за фізико-хімічними показниками не відповідає технічному регламенту та відноситься до підакцизної групи товарів з яких повинно утримуватись акцизний податок, умисно ухились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме від сплати акцизного податку на загальну суму 2171615 EUR або 67320 072 гривні (2 171 615 Євро = 10171,5 кількість палива альтернативного, яка реалізована на покупців * 213,5 Євро).

Кримінальне провадження № 32018100110000034 внесено до ЄРДР 17 квітня 2018 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ДП «Укрспирт» (ЄДРПОУ 37199618), за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

У органів досудового слідства виникла необхідність в проведенні дослідження нафтопродуктів, вилучених під час обшуку на АЗС за адресою: місто Дніпро, вулиця Донецьке шосе, будинок 172А та за адресою: Дніпропетровська область, місто Новомосковськ, вулиця Північна, 7-В.

Проведення експертизи є необхідним, оскільки іншим чином визначити до якої групи товарів відноситься вилучена рідина та чи відповідає вона нормам технічного регламенту та чи являється вона підакцизним товаром, неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явився, про час та місце слухання справи повідомлений належним чином.

Слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання у відсутності слідчого, відповідно до вимог ч. 3 ст. 244 КПК України.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Статтею 242 КПК України визначено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

У разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Враховуючи дані, які наведені в клопотанні слідчого, з метою з`ясування всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження, внесеного до ЄДР за №32018100110000034 від 17.04.18 за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, слідчий суддя приходить до висновку, що є достатні підстави для призначення проведення хімічної експертизи у кримінальному провадженні, з метою встановлення та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 223, 242, 243, 244, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про проведення експертизи в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за 32018100110000034 від 17.04.18 за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32018100110000034 від 17.04.18 за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, хімічну експертизу, виконання якої доручити експертам Харківського науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру МВС України, попередивши їх про кримінальну відповідальність за ст.ст.384,385 КК України.

На вирішення експерта поставити наступні питання:

- Чи являються надані на дослідження рідини нафтопродуктами, як що так то до якого виду (роду, групи, марки) вони відносяться?

- Чи відповідають надані на дослідження зразки нафтопродуктів по своїм фізико-хімічним показникам вимогам ДСТУ, стандартів визначених для таких видів нафтопродуктів? Чи містяться у нафтопродуктах наданих на дослідження сторонні домішки інших нафтопродуктів або рідини?

- Чи однакові по своїм фізико-хімічним показникам зразки нафтопродуктів вилучені під час обшуку на АЗС за адресою: місто Дніпро, вулиця Донецьке шосе, будинок 172Ата зразки вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ?

Для дослідження експерту направити:

- зразки рідини, вилученої за місцем реалізації палива на АЗС за адресою: місто Дніпро, вулиця Донецьке шосе, будинок 172-А;

- зразки рідини вилученої 14.03.19 під час проведення обшуку за місцем виробництва паливних матеріалів за адресою: Дніпропетровська область, місто Новомосковськ, вулиця Північна, 7-В, в ході розслідування кримінального провадження № 32018100110000034 від 17.04.18.

У разі необхідності надати дозвіл на повне або часткове знищення чи пошкодження об`єкту дослідження, або зміною його властивостей, якщо таке передбачено методикою дослідження.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя