Ухвала

від 16.07.2019 по справі 201/8108/19

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/8108/19

Провадження № 1-кс/201/4412/2019

УХВАЛА

16 липня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддяЖовтневого районногосуду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 ,з секретаремсудового засідання ОСОБА_2 ,розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судуЖовтневого районногосуду м.Дніпропетровська ум.Дніпрі клопотання слідчогоз ОВСслідчого ВРКП СУФР ГУДФС уДніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженнямпрокурора відділупро прокуратуриДніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019041660000021 від 17.05.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019041660000021 від 17.05.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку фісного приміщення

ТОВ «Промислові ремонти» (код ЄДРПОУ 40799891), за адресою: м. Кривий Ріг, вулиця Каткова, будинок 49.

В обґрунтування заявленого клопотання старший слідчий посилався на те, що згідно до висновку незалежної аудиторської фірми «Аудит-Дніпроконсульт» протягом 2017 - 2019 років посадові особи ТОВ «Промислові Ремонти» (ЄДРПОУ 40799891) шляхом відображення в первинних бухгалтерських документах та податковій звітності витрат з розробки технічної документації на адресу підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема ТОВ «Продукт Груп» (ЄДРПОУ 41445134) та ТОВ «Авангард +» (ЄДРПОУ 41553681), ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів в значних розмірах.

У ході досудового розслідування, на виконання доручення слідчого, співробітниками оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області було проведено оперативні заходи, якими встановлено, що починаючи з 2017 року по теперішній час посадові особи ТОВ «Промислові Ремонти» (ЄДРПОУ 40799891) використовували та продовжують використовувати злочину схему неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по безтоварним операціям з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, що призводить до ненадходження коштів у особливо великих розмірах до бюджету країни.

Зокрема посадовими особами ТОВ «Промислові Ремонти» (ЄДРПОУ 40799891) було включено до складу податкового кредиту операції по купівлі товарів (робіт, послуг) з підприємствами:

ТОВ «Продукт Груп» (ЄДРПОУ 41445134). Сума сформованого податкового кредиту у грудні 2017 р. - 1 711 464 грн.

Засновник та директор ТОВ «Продукт Груп» гр. ОСОБА_5 під час допиту повідомила про непричетність до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Продукт Груп», підприємство зареєструвала на своє ім`я за грошову винагороду. Вироком Індустріального районного суду від 03.04.2019 ОСОБА_5 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

ТОВ «Авангард +» (ЄДРПОУ 41553681). Сума податкового кредиту у 2018 р. - 1 673 120 грн.

08.02.2019 ТОВ «Авангард +»(ЄДРПОУ 41553681) внесено до бази АІС СФП оперативним управлінням ГУ ДФС у Донецькій області. В базі є в наявності копія пояснення засновника та директора гр. ОСОБА_6 який повідомив про непричетність до фінансово-господарської діяльності підприємства.

Під час досудового розслідування співробітниками оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що фінансово-господарські документи, чорнові записи, грошові кошти та цінності здобуті злочинним шляхом та інші речі, які можуть бути використані в якості доказів по даному кримінальному провадженню знаходяться та зберігаються в офісному приміщенні ТОВ «Промислові ремонти» (код ЄДРПОУ 40799891) за адресою: м. Кривий Ріг, вулиця Каткова, будинок 49.

Згідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, приміщення за адресою: м. Кривий Ріг, вулиця Каткова, будинок 49, знаходиться у власності Командитного товариства «Мир» (ЄДРПОУ 21918920).

Слідчий надав клопотання про слухання справи без застосування технічної фіксації, та просив слухати клопотання за його відсутністю, у зв`язку із чим керуючись ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація судового засідання не здійснювалась.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки старшим слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення обшуку може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні.

Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про обшук та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 4 ст. 107, ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити слідчому з ОВС четвертого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «Промислові ремонти» (код ЄДРПОУ 40799891), за адресою: м. Кривий Ріг, вулиця Каткова, будинок 49, яке на підставі права власності належить Командитному товариству «Мир» (ЄДРПОУ 21918920), з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Промислові Ремонти» (ЄДРПОУ 40799891) з ТОВ «Продукт Груп» (ЄДРПОУ 41445134) та ТОВ «Авангард +» (ЄДРПОУ 41553681) та інших підприємств з ознаками фіктивності, за період 2017-2019 років, а саме договорів з додатками та доповненнями; видаткових та прибуткових накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; товарно-транспортних накладних; путівок автотранспорту; книг /журналів/ обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення технічної документації; рахунків; платіжних доручень; актів звірки; актів виконаних робіт; документів складського обліку, їх реєстрів; актів інвентаризації ТМЦ; актів приймання-передачі ТМЦ (виконання робіт, надання послуг), податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, підтверджуючих накладних на придбання продукції, товарно-транспортних накладних, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), актів виконаних робіт, актів здачі-приймання виконаних робіт, виконавчої та технічної документації, звітів виконавців робіт (послуг), відомостей (П.І.Б., посада), із завіреними належним чином копіями підтверджуючих документів про працівників ТОВ «Промислові ремонти», що безпосередньо спілкувалися із службовими особами та працівниками ТОВ «Продукт Груп» (ЄДРПОУ 41445134) та ТОВ «Авангард +» (ЄДРПОУ 41553681), укладали з останніми договори та приймали виконані роботи, (товари, послуги), із зазначенням дати прийняття/звільнення з посади, службових (функціональних) обов`язків, інших документів які містять інформацію про незаконно придбані ТМЦ; матеріалів відеозаписів з камер відео спостереження; та інших предметів та документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення..

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1