Ухвала

від 22.07.2019 по справі 753/14439/19

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/14439/19

провадження № 1-кс/753/5240/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" липня 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання старшого слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальна проваджень СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органи фіскальної служби прокуратури міста Києва старшого радника юстиції ОСОБА_4 , про обшук у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000279 від 28 березня 2019 року за ознаками кримінальної правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий зОВС другогослідчого відділурозслідування кримінальнапроваджень СУФР ГУДФС умісті Києві підполковникаподаткової міліції ОСОБА_3 ,за погодженнямз прокурором з прокуророму кримінальномупровадженні -прокурором відділунагляду задодержанням законіворгани фіскальноїслужби прокуратуриміста Києвастаршого радникаюстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000279 від 28 березня 2019 року за ознаками кримінальної правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. З ст. 212 КК України, своє клопотання мотивувавши тим, що що група осіб в складі: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які з метою скоєння злочинів різного ступеня тяжкості, направлених на вчинення фіктивного підприємництва та пособництво в ухиленні від сплати податків у великих та особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки, придбали та зареєстрували на підставних осіб ряд підприємств з ознаками фіктивності.

Підприємства з ознаками фіктивності, які підконтрольні вищезазначеній групі осіб, здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання товарів однієї групи та послідуючої реалізації товарів іншої групи, підприємствам реального сектору економіки.

Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Також встановлено, що у підприємств з ознаками фіктивності відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі потужності, офісні, складські приміщення, транспортні засоби, тощо. Крім того встановлено, що підприємства з ознаками фіктивності обслуговуються в однакових банківських установах, формують податковий кредит та зобов`язання з податку на додану вартість за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств, здійснюють реєстрацію податкових накладних в електронному вигляді з однакових ІР-адрес, що свідчить про їх фактичне використання в одній і ті ж самій схемі ухилення від сплати податків та вказує на те, що дані підприємства створені/придбані та використовуються зазначеною групою осіб, що вчиняють злочини в сфері оподаткування.

В ході проведення огляду податкових адрес підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні зазначеній групі осіб встановлено, що останні за податковою адресою не знаходяться, фактичне місцезнаходження встановити не виявляється за можливим.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат.

В подальшому досудовому розслідуванні встановлено, що послугами по ухиленню від сплати податків користуються службові особи ТОВ «Арато» (код 40795195), які використовуючи реквізити підприємств з ознаками «фіктивності» мінімізують податкові зобов`язання, в результаті чого ухиляється від сплати податків в великих розмірах. Група осіб в складі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 забезпечує службових осіб ТОВ «Арато» (код 40795195) «фіктивними» документами, які надають право незаконно формувати податковий кредит з податку на додану вартість.

В ході аналізу баз даних Головного управління ДФС у м. Києві АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Арато» (код 40795195) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме:

-ТОВ «Блекрок» (код 42190994) поставляло ТОВ «Арато» (код 40795195) - сітку штукатурну, бруски обрізні, тримач жолуба сталевий, тощо на загальну суму 25 519 грн., (протокол огляду від 04.06.2019), ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Естадо» (код 41645269) поставляло ТОВ «Арато» (код 40795195) - гіпсові вяжучі, сітка штукатурна, щебінь із природного каменю, тощо на загальну суму 26 452 грн. (протокол огляду від 05.06.2019), ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Будметдеревторг Лімітед» (код 42440870) поставляло ТОВ «Арато» (код 40795195) клей казеїновий, пластикові панелі, монтажна піна, тощо на загальну суму 44 494 грн., (протокол огляду від 04.06.2019), ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Будметдеревторг Лімітед» (код 42440870) поставляло ТОВ «Арато» (код 40795195) клей казеїновий, пластикові панелі, монтажна піна, тощо на загальну суму 44 494 грн., (протокол огляду від 04.06.2019), ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Пеймет Девелопмент Плюс» (код 42424246) надавало ТОВ «Арато» (код 40795195) - послуги по капітальному ремонту овочесховища, тощо на загальну суму 45 834 грн., (протокол огляду від 05.06.2019), ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Сінк Консалтинг» (код 41707995) поставляло ТОВ «Арато» (код 40795195) - цвяхи будівельні, дріт сталевий, кисень технічний, сталь листова, тощо на загальну суму 54 968 грн., (протокол огляду від 05.06.2019), ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Арлекс Трейд Груп» (код 41490889) надавало ТОВ «Арато» (код 40795195) послуги по капітальному ремонту овочесховища, тощо на загальну суму 68 220 грн., (протокол огляду від 05.06.2019), ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Клозтрейд» (код 42202784) поставляло ТОВ «Арато» (код 40795195) -металопрокат, тощо на загальну суму 94 881 грн., (протокол огляду від 04.06.2019). Допитаний в якості свідка директор, засновник ТОВ «Клозтрейд» (код ЄДРПОУ 42202784) ОСОБА_10 повідомив, що ніякого відношення до реєстрації/перереєстрації підприємства не має, фінансово-господарську діяльність на підприємстві не здійснював, договори контракти, угоди чи будь-які інші первинні документи від імені ТОВ «Клозтрейд» (код ЄДРПОУ 42202784) не складав та не підписував. ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Фемелі-Фудс» (код 41715807) поставляло ТОВ «Арато» (код 40795195) - вапно будівельне не гашене, щебінь із природного каменю, пісок природний, тощо на загальну суму 99 636 грн. (протокол огляду від 03.06.2019), ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Елкрофт» (код ЄДРПОУ 41645363) надавало ТОВ «Арато» (код 40795195) послуги по капітальному ремонту овочесховища, тощо на загальну суму 125 556 грн., (протокол огляду від 03.06.2019), ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Інфофал» (код 42000151) поставляло ТОВ «Арато» (код 40795195) - снігозатримувач, планка вітрова, плівка гідроізоляційна, тощо на загальну суму 150 864 грн., (протокол огляду від 04.06.2019), ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Будівельна Компанія «Еталон» (код 41491149) поставляло ТОВ «Арато» (код 40795195) - тепловентилятор, щит з кріпленням на стіну, тощо на загальну суму 506 546 грн., (протокол огляду від 04.06.2019), ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Транскрос» (код 42190947) надавало ТОВ «Арато» (код 40795195) послуги по капітальному ремонту покрівлі міської лікарні №3, тощо на загальну суму 287 836 грн., (протокол огляду від 03.06.2019). Допитаний в якості свідка директор, засновник ТОВ «Транскрос» (код 42190947) ОСОБА_11 повідомив, що ніякого відношення до реєстрації/перереєстрації підприємства не має, фінансово-господарську діяльність на підприємстві не здійснював, договори контракти, угоди чи будь-які інші первинні документи від імені ТОВ «Транскрос» (код 42190947) не складав та не підписував. ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Фітофаг» (код 41716491) надавало ТОВ «Арато» (код 40795195) послуги навантажувача, послуги екскаватора, послуги автогрейдера, тощо на загальну суму близько 415,7 тис. грн., (протокол огляду від 04.06.2019). Допитаний в якості свідка директор, засновник ТОВ «Фітофаг» (код 41716491) ОСОБА_12 повідомив, що на прохання ОСОБА_9 за грошову винагороду погодився зареєструвати на своє призвіще підприємство, фінансово-господарську діяльність на підприємстві не здійснював, договори контракти, угоди чи будь-які інші первинні документи від імені ТОВ «Фітофаг» (код 41716491) не складав та не підписував (23.01.2019 року повідомлення про вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_12 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України. Кримінальне провадження 26.03.2019 року направлено до суду), ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Екоорганік Продукт» (код 41641002) поставляло ТОВ «Арато» (код 40795195) - шурупи самонарізні, клей казеїновий, пластикові панеля, тощо на загальну суму 438 734 грн., (протокол огляду від 04.06.2019), ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Абандон Консалтинг» (код 41577901) надавало ТОВ «Арато» (код 40795195) - блоки дверні з метолопластику, радіатор сталевий панельний тощо на загальну суму 416 366 грн., (протокол огляду від 03.06.2019). Допитаний в якості свідка директор, засновник ТОВ «Абандон Консалтинг» (код 41577901) ОСОБА_13 повідомив, що ніякого відношення до реєстрації/перереєстрації підприємства не має, фінансово-господарську діяльність на підприємстві не здійснював, договори контракти, угоди чи будь-які інші первинні документи від імені ТОВ «Абандон Консалтинг» (код 41577901) не складав та не підписував. ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Інкрмент» (код ЄДРПОУ 41615391) поставляло ТОВ «Арато» (код 40795195) - сендвіч панель заводської готовності, тощо на загальну суму 439 296 грн., (протокол огляду від 04.06.2019), ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Інбрідінг» (код 41714976) поставляло ТОВ «Арато» (код 40795195) - сталь кутова електроди, сталь кругла, тощо на загальну суму 117 483 грн., (протокол огляду від 04.06.2019). Допитана в якості свідка директор, засновник ТОВ «Інбрідінг» (код 41714976) ОСОБА_14 повідомила, що на прохання ОСОБА_9 за грошову винагороду погодилась зареєструвати на своє призвіще підприємство, фінансово-господарську діяльність на підприємстві не здійснювала, договори контракти, угоди чи будь-які інші первинні документи від імені ТОВ «Інбрідінг» (код 41714976) не складала та не підписувала. ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Глобал Будінвест» (код 41715854) поставляло ТОВ «Арато» (код 40795195) - блоки газобетоні, сталь кутова, сталь листова, тощо на загальну суму 470 694 грн., (протокол огляду від 04.06.2019). Допитаний в якості свідка директор, засновник ТОВ «Глобал Будінвест» (код 41715854) ОСОБА_15 повідомив, що на прохання ОСОБА_9 погодився за грошову винагороду зареєструвати на своє призвіще підприємство, тобто підписав відповідні документи, які стали підставою для реєстрації «фіктивного» підприємства, мети зайняття підприємницькою діяльністю не було, фінансово-господарську діяльність на підприємстві не здійснював, договори контракти, угоди чи будь-які інші первинні документи від імені ТОВ «Глобал Будінвест» (код 41715854) не складав та не підписував (03.01.2019 року повідомлення про вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_15 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч.2 ст.205-1 КК України. Кримінальне провадження 26.03.2019 року направлено до суду), ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Тегран ЛТД» (код 42478925) надавало ТОВ «Арато» (код 40795195) послуги по реконструкції нежитлового приміщення, тощо на загальну суму 768 103 грн., (протокол огляду від 03.06.2019). Допитаний в якості свідка директор, засновник ТОВ «Тегран ЛТД» (код 42478925) ОСОБА_11 повідомив, що ніякого відношення до реєстрації/перереєстрації підприємства не має, фінансово-господарську діяльність на підприємстві не здійснював, договори контракти, угоди чи будь-які інші первинні документи від імені ТОВ «Тегран ЛТД» (код 42478925) не складав та не підписував. ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен;

-ТОВ «Максофт Груп» (код 42478820) надавало ТОВ «Арато» (код 40795195) послуги по реконструкції нежитлового приміщення, тощо на загальну суму 1003 569 грн., (протокол огляду від 03.06.2019). Допитаний в якості свідка директор, засновник ТОВ «Максофт Груп» (код 42478820) ОСОБА_11 повідомив, що ніякого відношення до реєстрації/перереєстрації підприємства не має, фінансово-господарську діяльність на підприємстві не здійснював, договори контракти, угоди чи будь-які інші первинні документи від імені ТОВ «Максофт Груп» (код 42478820) не складав та не підписував. ІР адреса (88.99.6.250) з якої були надіслані податкові накладні належить «Hetzner Online AG» місцезнаходження Германія Гунценхаузен.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що для приховування слідів злочину ТОВ «Арато» (код 40795195) використовує нежиле приміщення за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Шептицького, 2, де зберігає первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Арато» (код 40795195) з підприємствами з ознаками фіктивності, в паперовому та електронному вигляді, чорнові записи щодо їх діяльності, готівкові грошові кошти отриманні в результаті вчинення злочинів в сфері оподаткування. Відповідно баз даних Головного управління ДФС у м. Києві АІС «Податковий Блок» встановлено ІР адресу: НОМЕР_1 з якої здійснюється доступ до мережі Інтернет та надсилаються податкові накладні до Єдиного реєстру податкових накладних службовими особами ТОВ «Арато» (код 40795195). Власнику ІР адресу: НОМЕР_1 ТОВ «Магнус Лімітед» (код 20609200), підприємство надає послуги у сфері проводового електрозв`язку, направлено лист з метою встановлення фактичної адреси за якою здійснюється доступ до мережі Інтернет. Згідно листа №11 від 13.03.2019 ТОВ «Магнус Лімітед» (код 20609200), встановлено адресу: Київська обл., м. Білі Церква, вул. Шептицького (Чуйкова), 2 з якої надсилаються податкові накладні до Єдиного реєстру податкових накладних службовими особами ТОВ «Арато» (код 40795195).

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, які можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та які можуть бути знищені службовими особами, працівниками ТОВ «Арато» (код 40795195), з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в нежилому приміщенні за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Шептицького (Чуйкова), 2, що на праві власності належить територіальній громаді м. Біла Церква в особі Білоцерківської міської ради (код 26376300), що підтверджується інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №172970873 від 08.07.2019, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється можливим.

Вищезазначені документи мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Таким чином, у досудового слідства є достатні підстави вважати, що за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Шептицького (Чуйкова), 2, знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Арато» (код 40795195), які підтверджують документальне оформлення начебто проведених фінансово-господарських операцій з «фіктивних» підприємствами, бухгалтерські, податкові документи, печатки, штампи, готівкові грошові кошти отримані від незаконної діяльності, тощо, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Слідчий/прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Клопотання розглядається за відсутності особи, у володінні якого перебувають речі та документи, оскільки існує реальна загроза їх зміни та/або знищення за обгрунтованим клопотанням слідчого/прокурора.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає частковому задоволенню із наступних підстав.

Згідно з положеннями ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадянської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 9 КПК України кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У п. 42 рішення Європейського суду з прав людини від 13 січня 2011 року у справі " Михалкова та інші проти України " розтлумачено, що за статтею 1 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод держава зобов`язана " гарантувати кожному, хто потребує під її юрисдикцією, права і свободи, визначені у Конвенції ", що також опосередковано вимагає наявності будь - якої форми ефективного розслідування. Розслідування має бути ретельним, безстороннім і сумлінним. Розслідування повинне забезпечити встановлення винних осіб та їх покарання. Органи державної влади повинні вжити всіх заходів для отримання всіх наявних доказів, які мають відношення до події, показань очевидців, доказів експертиз. Будь - які недоліки у розслідуванні, які підривають його здатність встановити відповідальну особу, створюють ризик недодержання такого стандарту.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до ч. 5 ст. 236 КПК України обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим і таким, що відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України та підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведені обставини, передбачені ч. 5 ст. 234 КПК України, а проведення обшуку за місцем обшуку в нежилому приміщені за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Шептицького (Чуйкова), 2, з метою відшукання речей та документів ТОВ «Арато» (код 40795195), які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та мають на собі реквізити підприємств: ТОВ «Дартрейдінг» (код 41169228), ТОВ «Рілейз» (код 41127990), ТОВ «Сізіонтрейд» (код 41233979), ТОВ «Брувер Трейд» (код 41117190), ТОВ «Грилайн ЛТД» (код 41144774), ТОВ «Корн Трейдінг» (код 41326675), ТОВ «Трейдклозер» (код 41121364), ТОВ «Рівнагро» (код 41169144), ТОВ «Герсоліс» (код 41327698), ТОВ «Доптрейдмаркет» (код 41125311), ТОВ «Мадеста плюс» (код 41446447), ТОВ «Ізстерс» (код 41325624), ТОВ «Фортлайн Десіжн» (код 41146588), ТОВ «Менрейл Про» (код 41268781), ТОВ «Альт Про» (код 40747251), ТОВ «Ірвінг Груп» (код 41344610), ТОВ «Ріновейл Плюс» (код 41272667), ТОВ «Торгмейк» (код 41205260), ТОВ «Проммаш Девелоп» (код 41326112), ТОВ «Трансетхолд» (код 41326455), ТОВ «Хаввел» (код 41117709), ТОВ «Сейлзпромоушен» (код 41326214), ТОВ «Крокет Експо» (код 41125070), ТОВ «Депротрафік» (код 41200791), ТОВ «Брісбен Роуд» (код 41928207), ТОВ «Белформс» (код 41907114), ТОВ «Квінтекс Форм» (код 41901473), ТОВ «Смартворк» (код 41860275), ТОВ «Агрокріптрейд» (код 41860269), ТОВ «Трініт Трейд» (код 41847076), ТОВ «Альянс Стар ЛТД» (код 41836834), ТОВ «Естар ЦРТ» (код 41718111), ТОВ «Фітофаг» (код 41716491), ТОВ «Грінсайт» (код 41257345), ТОВ «Прайм Інвест Фінанс» (код 41148166), ТОВ «Оріхалк» (код 41150903), ТОВ «Фінанс Продакшн Груп» (код 41149699), ТОВ «Клан Гуру» (код 41542638), ТОВ «Каміла Рівер» (код 41526270), ТОВ «Грінсайт» (код 41257345), ТОВ «Імідж Аурум» (код 41347894), ТОВ «Феміда люкс» (код 41696402), ТОВ «Дервейн» (код 40864572), ТОВ «Маркос Україна» (код 41625237), ТОВ «Арлекс Трейд Груп» (код 41490889), ТОВ «Віленд Пром» (код 41552363), ТОВ «Грейдфліп» (код 41582670), ТОВ «Сентідо» (код 41619380), ТОВ «Ардіс Консалтинг» (код 41722751), ТОВ «Вело Компані» (код 41856064), ТОВ «Інфо-Стайлекс» (код 41900988), ТОВ «Консалт 2018» (код 41904977), ТОВ «Торгмарш» (код 41914524), ТОВ «Солітрейд» (код 42204100), ТОВ «Бліндсек» (код 42203276), ТОВ «Інфофал» (код 42202904), ТОВ «Клозтрейд» (код 42202784), ТОВ «Промофаст» (код 42192001), ТОВ «Блекрок» (код 42190994), ТОВ «Торгмотор» (код 42190926), ТОВ «Архбуд Студіо» (код 39027475), ТОВ «Інкрмент» (код 41615391), ТОВ «Капітал Компані ЛТД» (код 41141485), ТОВ «Абандон» (код 41577901), ТОВ «Зероліс» (код 41582885), ТОВ «Комбікор» (код 41715917), ТОВ «Інбрідінг» (код 41714976), ТОВ «Сінк Консалтинг» (код 41707995), ТОВ «Фемелі-Фудс» (код 41715807), ТОВ «Екоорганік Продукт» (код 41641002), ТОВ «Ютем ЛТД» (код 41687377), ТОВ «Глобал Будінвест» (код 41715854), ТОВ «Тайгор Консалт» (код 41716347), ТОВ «МДФ Маркет» (код 41633392), ТОВ «Бета Стоун» (код 41653311), ТОВ «Бівхарт-Україна» (код 38810266), ТОВ «Трейдфліп» (код 41582670), ТОВ «Норіон Трейд» (код 41700078), ТОВ «Естадо» (код 41645269), ТОВ «Елкрофт» (код 41645363), ТОВ «Будівельні Інновації «Еталон» (код 41491149), ТОВ «Дервейн» (код 40864572), ТОВ «Інкрмент» (код 41615391), ТОВ «Алькасаба» (код 40350597), ТОВ «Гернер» (код 41621473), ТОВ «Вебінг» (код 41118854), документів, які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, документів у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, предмети та документи, документів складського обліку, документів податкової та бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, грошових коштів отриманих від незаконної діяльності, необлікованих товарно-матеріальних цінностей, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки на якій виготовлялась вказана документація) та інших носіїв інформації на яких зберігаються

відомості щодо взаємовідносин, мобільні телефони за допомогою яких здійснювались

телефоні переговори з фігурантами у кримінальному провадженні, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку на якій зберігається переписка із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, документи тіньового бухгалтерського обігу, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, установчі та реєстраційні документи «фіктивних» підприємств, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, документи, що посвідчують осіб які є службовими особами на підприємствах з ознаками «фіктивності», бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, що використовуються при здійсненні протиправної діяльності, які є знаряддям кримінального правопорушення, мають значення для досудового розслідування і містять відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду

Крім того слід зазначити, що відповідно до ч. 1 ст. 236 КПК України, яка не передбачає можливості виконання ухвали про дозвіл на обшук ніким іншим, окрім слідчого чи прокурора.

Відповідно до положення п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України про наявність у слідчого права доручати проведення слідчих дій оперативним підрозділам у цьому випадку не підлягають застосуванню, оскільки прямо суперечать вимогам закону щодо порядку проведення обшуку.

Керуючись ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, ст. 30 Конституції України, ст. ст. 110, 107, 131 - 132, 233 - 235, 237, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальна проваджень СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 погоджене з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органи фіскальної служби прокуратури міста Києва старшого радника юстиції ОСОБА_4 про обшук у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000279 від 28 березня 2019 року за ознаками кримінальної правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. З ст. 212 КК України, задовольнити частково.

Надати прокурору у кримінальному провадженні - прокурору прокуратури міста Києва старшому раднику юстиції ОСОБА_4 , слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , дозвіл на проведення обшуку в нежилому приміщені за адресою: Київська область, місто Біла Церква, вулиця Шептицького ( Чуйкова ), № 2, з метою відшукання речей та документів ТОВ «Арато» (код 40795195), які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та мають на собі реквізити підприємств: ТОВ «Дартрейдінг» (код 41169228), ТОВ «Рілейз» (код 41127990), ТОВ «Сізіонтрейд» (код 41233979), ТОВ «Брувер Трейд» (код 41117190), ТОВ «Грилайн ЛТД» (код 41144774), ТОВ «Корн Трейдінг» (код 41326675), ТОВ «Трейдклозер» (код 41121364), ТОВ «Рівнагро» (код 41169144), ТОВ «Герсоліс» (код 41327698), ТОВ «Доптрейдмаркет» (код 41125311), ТОВ «Мадеста плюс» (код 41446447), ТОВ «Ізстерс» (код 41325624), ТОВ «Фортлайн Десіжн» (код 41146588), ТОВ «Менрейл Про» (код 41268781), ТОВ «Альт Про» (код 40747251), ТОВ «Ірвінг Груп» (код 41344610), ТОВ «Ріновейл Плюс» (код 41272667), ТОВ «Торгмейк» (код 41205260), ТОВ «Проммаш Девелоп» (код 41326112), ТОВ «Трансетхолд» (код 41326455), ТОВ «Хаввел» (код 41117709), ТОВ «Сейлзпромоушен» (код 41326214), ТОВ «Крокет Експо» (код 41125070), ТОВ «Депротрафік» (код 41200791), ТОВ «Брісбен Роуд» (код 41928207), ТОВ «Белформс» (код 41907114), ТОВ «Квінтекс Форм» (код 41901473), ТОВ «Смартворк» (код 41860275), ТОВ «Агрокріптрейд» (код 41860269), ТОВ «Трініт Трейд» (код 41847076), ТОВ «Альянс Стар ЛТД» (код 41836834), ТОВ «Естар ЦРТ» (код 41718111), ТОВ «Фітофаг» (код 41716491), ТОВ «Грінсайт» (код 41257345), ТОВ «Прайм Інвест Фінанс» (код 41148166), ТОВ «Оріхалк» (код 41150903), ТОВ «Фінанс Продакшн Груп» (код 41149699), ТОВ «Клан Гуру» (код 41542638), ТОВ «Каміла Рівер» (код 41526270), ТОВ «Грінсайт» (код 41257345), ТОВ «Імідж Аурум» (код 41347894), ТОВ «Феміда люкс» (код 41696402), ТОВ «Дервейн» (код 40864572), ТОВ «Маркос Україна» (код 41625237), ТОВ «Арлекс Трейд Груп» (код 41490889), ТОВ «Віленд Пром» (код 41552363), ТОВ «Грейдфліп» (код 41582670), ТОВ «Сентідо» (код 41619380), ТОВ «Ардіс Консалтинг» (код 41722751), ТОВ «Вело Компані» (код 41856064), ТОВ «Інфо-Стайлекс» (код 41900988), ТОВ «Консалт 2018» (код 41904977), ТОВ «Торгмарш» (код 41914524), ТОВ «Солітрейд» (код 42204100), ТОВ «Бліндсек» (код 42203276), ТОВ «Інфофал» (код 42202904), ТОВ «Клозтрейд» (код 42202784), ТОВ «Промофаст» (код 42192001), ТОВ «Блекрок» (код 42190994), ТОВ «Торгмотор» (код 42190926), ТОВ «Архбуд Студіо» (код 39027475), ТОВ «Інкрмент» (код 41615391), ТОВ «Капітал Компані ЛТД» (код 41141485), ТОВ «Абандон» (код 41577901), ТОВ «Зероліс» (код 41582885), ТОВ «Комбікор» (код 41715917), ТОВ «Інбрідінг» (код 41714976), ТОВ «Сінк Консалтинг» (код 41707995), ТОВ «Фемелі-Фудс» (код 41715807), ТОВ «Екоорганік Продукт» (код 41641002), ТОВ «Ютем ЛТД» (код 41687377), ТОВ «Глобал Будінвест» (код 41715854), ТОВ «Тайгор Консалт» (код 41716347), ТОВ «МДФ Маркет» (код 41633392), ТОВ «Бета Стоун» (код 41653311), ТОВ «Бівхарт-Україна» (код 38810266), ТОВ «Трейдфліп» (код 41582670), ТОВ «Норіон Трейд» (код 41700078), ТОВ «Естадо» (код 41645269), ТОВ «Елкрофт» (код 41645363), ТОВ «Будівельні Інновації «Еталон» (код 41491149), ТОВ «Дервейн» (код 40864572), ТОВ «Інкрмент» (код 41615391), ТОВ «Алькасаба» (код 40350597), ТОВ «Гернер» (код 41621473), ТОВ «Вебінг» (код 41118854), документів, які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, документів у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, предмети та документи, документів складського обліку, документів податкової та бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, грошових коштів отриманих від незаконної діяльності, необлікованих товарно-матеріальних цінностей, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки на якій виготовлялась вказана документація) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин, мобільні телефони за допомогою яких здійснювались телефоні переговори з фігурантами у кримінальному провадженні, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку на якій зберігається переписка із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, документи тіньового бухгалтерського обігу, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, установчі та реєстраційні документи «фіктивних» підприємств, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, документи, що посвідчують осіб які є службовими особами на підприємствах з ознаками «фіктивності», бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, що використовуються при здійсненні протиправної діяльності, які є знаряддям кримінального правопорушення, мають значення для досудового розслідування і містять відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: