Ухвала
від 01.08.2019 по справі 554/5823/19
ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 01.08.2019 Справа № 554/5823/19

Єдиний унікальний номер справи 554/5823/19

Провадження №1-кс/554/11368/2019

У Х В А Л А

іменем України

01 серпня 2019 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання прокурора групипрокурорів укримінальному провадженні прокурорвідділу організаціїі процесуальногокерівництва досудовимрозслідуванням,яке здійснюєтьсяслідчим територіальногоуправління Державногобюро розслідувань,розташованого ум.Полтаві,що поширюєсвою діяльністьна Дніпропетровськуобласть прокуратуриДніпропетровської областірадник юстиції ОСОБА_3 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №4201904000000238 від 12.04.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із вказаним клопотанням, у якому просить накласти арешт на майно, а саме:

1) договір поставки № ДП-10 від 04.09.2017 між ТОВ «ТКН ХОЛД» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2017 рік, всього на 13арк.;

2) договір поставки № ДП-17 від 17.07.2018 між ТОВ «Віп-Сервіс-ЛТД» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2018 рік, всього на 41арк.;

3) договір поставки № ДО-20-М від 11.10.2017 між ТОВ компанія «КАМА» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2017 рік, всього на 15 арк.;

4) договір поставки № ДО-15 від 27.03.2017 між ТОВ «БС Агро» та ТОВ«ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікації, довіреності за 2017 рік, всього на 19 арк.;

5) договір поставки № ДО-21 від 24.11.2017 між ТОВ «ДАН-ФАРМ Україна» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікації, довіреності за 2017 рік, всього на 10 арк.;

6) договір поставки № ДО-04-М від 20.09.2016 між ТОВ «Альфа-Вет» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікації, довіреності за 2017 рік, всього на 6арк.;

7) договір поставки № ДО-10 від 20.10.2016 між ТОВ «Друсільпром» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікації, довіреності за 2017 рік, всього на 10 арк.;

8) договір поставки № 12101601 від 12.10.2016 між ТОВ «Торговий Дім Софія» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікації, довіреності за 2017 рік, всього на 36 арк.;

9) договір поставки № ДО-08 від 05.10.2016 між ТОВ «Авіас 2000» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікації, довіреності за 2017рік, всього на 28 арк.;

10) договір поставки № ДО-02 від 08.09.2016 між ТОВ «Дніцентр К» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікації, довіреності за 2017рік, всього на 28 арк.,

11) договір поставки № ДО-06 від 30.09.2016 між ТОВ «Інноваційна-виробнича торгова компанія «Сояагропродукт» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікації, довіреності за 2017рік, всього на 11 арк.;

12) договір поставки № ДО-26-М від 23.02.2018 між ТОВ «Асоціація дитячого харчування» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікації, довіреності за 2018рік, всього на 5 арк.;

13) договір поставки № 100217-мс від 10.02.2017 між ПАТ «Діанівська птахофабрика» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікації, довіреності за 2017рік, всього на 17арк.;

14) договір поставки № ДО-25 від 21.02.2018 між ТОВ «Харчові технології Закарпаття» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікації, довіреності за 2018рік, всього на 28 арк.;

15) договір поставки № ДО-21 від 15.03.2017 між ТОВ «Відрадненське» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікації, довіреності за 2017рік, всього на 9 арк.;

16) договір поставки № ДО-16 від 19.05.2017 між ТОВ «Б С» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікації, довіреності за 2017рік, всього на 6 арк.;

17) договір поставки № ДО-19-М від 01.09.2017 між ТОВ «Південь-Промбуд» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікації, довіреності за 2017рік, всього на 6 арк.,

18) Договір поставки № ДО-34 від 19.06.2018 між ТОВ «Б С» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікації, довіреності за 2018рік, всього на 6 арк.;

19) договір поставки № ДО-22-М від 10.01.2018 між ТОВ компанія «КАМА» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація за 2017 рік, всього на 11 арк.;

20) видаткова накладна № РН-0000044 від 11.07.2018 на 1 арк., рахунок-фактура № СФ-0000054 від 10.07.2018 на 1 арк., довіреність № 38 від 11.07.2018 на 1 арк., ТТН № 646579 від 11.07.2018 на 1 арк.;

21) договір поставки № ДО-36 від 13.07.2018 між ТОВ «ІмпераТрейд» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2018 рік, всього на 11 арк.;

22) договір SBO № 23/06/2017-01 від 23.06.2017 між ТОВ «Торговий дім «СМлів-Агро`СофіяАльфата ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2017-2018 роки, всього на 30 арк.;

23) договір поставки № ДО-35-М від 09.08.2018 між ТОВ фірма «Авіас 2000» та ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2018 рік, всього на 11 арк.;

24) папка картонна сірого кольору формату А4 із написами на обкладинці літерами чорного кольору: «Справа», олівцем сірого кольору: «Запросы контр. органов 1)акт проверки». В зазначеній папці заходяться наступні документи:

- запит Дніпровської міської ради до ТОВ «Причал-А» від 16.04.2019 за № 7/2-649 про надання інформації та конверт до нього, всього на 3 арк.;

- запит прокуратури Дніпропетровської області від 13.09.2019 за № 17/1-269 вих.19 на 3 арк.;

- довідка ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 18.08.2017 за №64/04-36-14-05-06/40658408 та додатки до неї, всього на 29 арк. та конверт до неї. Серед додатків міститься 5 аркушів друкованого тексту нумерованих з 22 по 26 щодо взаємовідносин ТОВ ВКФ «Горіх Органік» з ТОВ «Аланія-Груп Сервіс» (код 40154556), ТОВ «Гуд-Торг» (код 40370084), ПФ фірма «Агроцентр» (код 24242721), ТОВ «Причал-А» (код 385597776), ТОВ«Абсолют-Агро»;

- рішення № 70657-53 від 09.04.2019 на 1 арк.;

- податкове рішення повідомлення № 70657-53 від 09.04.2019 на 1 арк.;

- постанова ГУ ДФС в місті Києві від 20.11.2018 на 5 арк.

- технологічна схема переробки сої за № 15/02 від 15.02.2019 на (копія) на 1 арк.

- лист директора ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» за № 18/02 від 18.02.2019 на 1 арк.;

- технологічна схема переробки сої на 2 арк.;

- лист ОСОБА_4 від 04.02.2019 на 1 арк.;

- запит про надання документів від 15.02.2019 на 1 арк.;

- запит про надання документів від 14.02.2019 на 1 арк.;

- акт ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 06.08.2018 за № 43339/04-36-12-15/40658408 на 2 арк.;

- супровідний лист по справ № 160/8444/18 від 14.11.2018 та ухвала Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 14.11.2018, всього на 2 арк.;

- позовна заява від 09.11.2018 на 6 арк.;

- податкове рішення повідомлення від 30.10.2018 за № 0029681423 на 1 арк.;

- податкове рішення повідомлення від 30.10.2018 за № 0029671423 на 2 арк.;

- протокол про адміністративне правопорушення № 9 від 10.01.2019 на 1 арк.;

- протокол про адміністративне правопорушення № 8 від 10.01.2019 на 1 арк.;

- повідомлення щодо подачі позовної заяви від 09.11.2018 на 1 арк.;

- податкове рішення повідомлення від 22.08.2018 за № 0204891215 на 1 арк.;

- акт ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 16.10.2018 за № 60506/04-36-14-23/40658408 на 21 арк.;

- лист ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» за № 12/10 від 12.10.2018 на 1 арк.;

- лист керівнику ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» на 1 арк.;

- копія наказу № 5335к від 25.09.2019 на 1 арк.;

- запит про надання документів від 02.10.2018 на 1 арк.;

- запит ГУ ДФС у Дніпропетровській області за № 46651/10/04-86-14-20 від 02.08.2018 на 4 арк.;

- відповідь на запит ГУ ДФС у Дніпропетровській області за №46651/10/04-86-14-20 від 02.08.2018 на 7 арк.;

- протокол про адміністративне правопорушення № 256 від 22.02.2019 на 1 арк.;

- копія постанови Новомосковського міськрайонного суду від 26.02.2018 за № 183/455/19 на 1 арк.;

- постанова Новомосковського міськрайонного суду від 14.02.2019 за №183/457/19 на 1 арк.;

- акт ГУ ДФС у Дніпропетровській області за № 8346/04-36-14-16/40658408 від 22.09.2019 та додатки до нього на 21 арк.;

- податкове повідомлення-рішення за № 0008311416 від 18.03.2019 на 2 арк.;

- податкове повідомлення-рішення за № 0007851416 від 18.03.2019 на 2 арк.;

- реєстр кореспонденції рахунків бухгалтерського обліку та показників фінансового результату до оподаткування в Податковій декларації з податку на прибуток і Звіті про фінансові результати платника податків ТОВ «ВКФ «Горіх Органік», за період з 14.07.2016 по 30.09.2018 на 1 арк.

- реєстр суб`єктівгосподарювання з якими ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» перебував у господарських відносинах за період з 14.07.2016 по 30.06.2018 на 2 арк.;

- зведені дані щодо задекларованих та встановлених у ході проведення перевірки показників Звіту про фінансові результати на 1 арк.;

- відомості про результати опрацювань відхилень, встановлених системою автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та/або податкового кредиту з ПДВ ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» за період з 14.07.2016 по 30.09.2018 на 1 арк.;

- додатки № 15, 13, 11, 9, 4, всього на 6 арк.;

25) копія паспорта ОСОБА_5 на 4 арк.;

26) копія паспорта ОСОБА_6 та довідка про присвоєння ІНН на 4 арк.;

27) оборотна-сальдова відомість за 2018 на 2 арк.;

28) оборотна-сальдова відомість за 2017 на 2 арк.;

29) оборотна-сальдова відомість за 2017 на 1 арк.;

30) оборотна-сальдова відомість за 2018 на 1 арк.;

31) банківські виписки: за травень 2017 року на 17 арк.; за червень 2017 на 15 арк.; за липень 2017 року на 19 арк., за серпень 2017 року на 15 арк., за вересень 2017 року 17 арк., за жовтень 2017 року на 17 арк., за листопад 2017 року на 18 арк., за грудень 2017 року на 20 арк., за квітень 2017 року на 19 арк., за березень 2017 року на 21 арк., за липень 2018 року на 9 арк., за серпень 2018 року на 9 арк., за вересень 2018 року на 6 арк., за січень 2018 року на 6 арк., за лютий 2018 року на 11 арк., за березень 2018 на 18 арк., за квітень 2018 року на 12 арк., за травень 2018 року на 18 арк., за червень 2018 року на 18 арк.;

32) інформація про рух грошових коштів з рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ ВКФ «Горіх Органік» за період з 01.05.2017 по 31.12.2017 на 87 арк.;

33) інформація про рух грошових коштів з рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ ВКФ «Горіх Органік» за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 на 148арк.

34) договір поставки № ДО-56 від 03.01.2018 між ТОВ «Причал-А» та ПВФ «Агроцентр» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2018 рік, всього на 238арк.;

35) договір поставки № ДО-50 від 15.05.2017 між ТОВ «Причал-А» та ПВФ «Агроцентр» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2017 рік, всього на 86 арк.;

36) договір поставки № ДО-53-М від 13.09.2017 між ТОВ «Причал-А» та ТОВ компанія «КАМА» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2017 рік, всього на 21 арк.;

37) договір поставки № ДО-60-М від 12.09.2017 між ТОВ «Причал-А» та ТОВ компанія «КАМА» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2017 рік, всього на 6арк.;

38) договір поставки № ДП-51 від 01.03.2018 між ТОВ «Причал-А» та ТОВ «УкрбудІнвестКомпані» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2018 рік, всього на 11 арк.;

39) договір поставки № ДП-60 від 14.07.2018 між ТОВ «Причал-А» та ТОВ «Віп-Сервіс ЛТД» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2018 рік, всього на 56 арк.;

40) договір поставки № ДП-55 від 03.01.2018 між ТОВ «Причал-А» та ПП «Обрій» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2018 рік, всього на 22арк.;

41) договір поставки № ДО-66-М від 31.05.2018 між ТОВ «Причал-А» та ТОВ «Авіас-2000» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2018 рік, всього на 6 арк.;

42) договір поставки № ДО-65 від 03.05.2018 між ТОВ «Причал-А» та ТОВ «Агросільпром» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2018 рік, всього на 23арк.;

43) договір поставки № ДО-63 від 28.03.2018 між ТОВ «Причал-А» та ТОВ «ІмпераТрейд» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2018 рік, всього на 21арк.;

44) договір поставки № SBO 31/05/2017-01 від 31.05.2018 між ТОВ «Причал-А» та ТОВ «Торгівельний дім «Світ-Агро» та додатки до нього, а саме: видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, специфікація, рахунки фактури за 2017-2018роки, всього на 37арк.;

45) договір поставки № ДО-01 від 05.09.2016 року між ТОВ ВКФ «Горіх-Органік» та ПВФ «Агроцентр» на 1 арк., з додатками до нього (специфікація, видаткові накладні, рахунки-фактури, довіреності, товарно-транспортні накладні) на 37 аркушах;

46) договір поставки № ДО-23 від 15.01.2018 року між ТОВ ВКФ «Горіх-Органік» та ТОВ «Іноваційно-виробнича торгова компанія «СояАгропродукт» на 1 арк., з додатками до нього (специфікація, видаткова накладна, рахунок-фактура, ТТН) на 4 арк.;

37) договір поставки № ДО-14-14 від 16.03.2017 року між ТОВ ВКФ «Горіх-Органік» та ТОВ «Агровіт Груп» на 1 арк., з додатками до нього (специфікації, видаткові накладні, довіреності, рахунки-фактури, ТТН) на 10 арк.;

38) договір поставки № ПТКЗ 127/2018 від 13.07.2018 між ТОВ ВКФ «Горіх Органік» та ТОВ «Перше Травня Комбікормовий завод» на 3 арк., з додатками до нього (додаткові угоди, видаткові накладні, рахунки-фактури, довіреності, ТТН) на 103 арк.;

39) договір поставки № ДО-39 від 07.12.2018 між ТОВ ВКФ «Горіх Органік» та ПП «Ферма натуральних продуктів «Фільварок» на 1 арк., з додатками до нього (специфікація, видаткові накладні, рахунки-фактури, довіреності, ТТН) на 7 арк.;

40) договір № ДО-32 від 15.05.2017 між ТОВ ВКФ «Горіх Органік» та ТОВ «Мега-Пост» на 1 арк., з додатками до нього (специфікація, видаткові накладні, рахунки-фактури, довіреності, ТТН) на 7 арк.;

41) договір № ДО-30 від 13.04.2018 між ТОВ ВКФ «Горіх Органік» та ТОВ «Оіл Продукт» на 1 арк., з додатками до нього (специфікація, видаткові накладні, рахунки-фактури, довіреності, ТТН) на 5 арк.;

42) договір поставки № ДО-28 від 27.02.2018 між ТОВ ВКФ «Горіх Органік» та ТОВ «Агросільпром» на 1 арк., з додатками до нього (специфікація, видаткові накладні, рахунки-фактури, довіреності, ТТН) на 20 арк.;

43) договір поставки № ОзКЗ-201/2018 від 27.08.2018 між ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та ТОВ «Мліївський Торговий дім» на 4 арк., з додатками до нього ( видаткова накладна, рахунки-фактура, довіреність, ТТН) на 4 арк.;

44) договір поставки № ДО-29 від 02.03.2018 між ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та ТОВ «Південь-Промбуд» на 1 арк., з додатками до нього (специфікація, видаткові накладні, рахунки-фактури, довіреності, ТТН) на 36 арк.;

45) договір поставки № 191017 від 19.10.2017 між ТОВ ВКФ «Горіх Органік» та ТОВ «Новакорм» на 1 арк., з додатками до нього (специфікація, видаткові накладні, рахунки-фактури, довіреності, ТТН) на 36 арк.;

46) договір поставки № ДО-24 від 19.02.2018 між ТОВ ВКФ «Горіх Органік» та ПП «Обрій» на 1 арк., з додатками до нього (специфікація, видаткові накладні, рахунки-фактури, довіреності, ТТН,) на 47 арк.;

47) договір поставки № ДО-27 від 26.02.2018 між ТОВ ВКФ «Горіх Органік» та ТОВ «Дніпросоя» на 1 арк., з додатками до нього (додаткова угода, специфікація, видаткові накладні, рахунки-фактури, довіреності, ТТН,) на 81 арк.;

48) договір поставки № ЗКЗ -400/2018 від 25.10.2018 між ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та ТОВ «Золотоніський торговий дім» на 4 арк., з додатками до нього (видаткові накладні, рахунки-фактури, довіреності, ТТН,) на 12 арк.;

49) договір поставки № ДО-37 від 13.07.2018 між ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» та Торгівельний будинок Відрадненський» на 4 арк., з додатками до нього (видаткові накладні, рахунки-фактури, довіреності, ТТН,) на 32 арк.;

50) договір поставки № ДО-38-М від 27.09.2018 між ТОВ ВКФ «Горіх Органік» та ПП «Західно-українська торгова компанія «Ріо-Плюс» на 1 арк., з додатками до нього (специфікація, видаткові накладні, рахунки-фактури, довіреності, ТТН,) на 8 арк.;

51) видаткова накладна між ТОВ ВКФ «Горіх Органік» та ТОВ«Причал-А» та довіреність на 2 арк.;

52) Копія статуту ТОВ «ВКФ «Горіх-Органік» на 18 арк.;

53) Копія випискм з Єдиного державного реєстру юридичних осіб ТОВ «ВКФ «Горіх-Органік» на 1 арк.;

54) наказ № 11 від 30.12.2016 «Про призначення на посаду головного бухгалтера» на 1 арк.;

55) наказ № 2 від 04.08.2016 по особовому складу про призначення директором ТОВ «ВКФ «Горіх-Органік» ОСОБА_6 ;

56) договір поставки № ДО-43 від 03.02.2017 між ТОВ «Причал-А» та ПП«Обрій» на 1 арк., з додатками до нього (специфікація, видаткові накладні, рахунки-фактури, довіреності, ТТН) на 43 арк.;

57) договір поставки № ДО-48-М від 18.04.2017 між ТОВ «Причал-А» та ТОВ «Агро-виробниче підприємство Дружба» на 1 арк., з додатками до нього (специфікація, видаткові накладні, рахунки-фактури, ТТН,) на 4 арк.;

58) договір поставки № ДО-45 від 01.03.2017 між ТОВ «Причал-А» та ТОВ ВКФ`Горіх-Органік» на 1 арк., з додатками до нього (специфікація, видаткові накладні, рахунки-фактури, ТТН) на 16 арк.;

59) договір поставки № ДО-44 від 17.02.2017 між ТОВ «Причал-А» та ТОВ «Агросільппром» на 1 арк., з додатками до нього (специфікаця, видаткові накладні, рахунки-фактури, ТТН,) на 24 арк.;

60) договір поставки № ДО-49 від 11.05.2017 між ТОВ «Причал-А» та Агро-виробниче товариство з обмеженою відповідальністю «Агроцентр К» на 1 арк., з додатками до нього (видаткові накладні, рахунки-фактури, ТТН,) на 20 арк.;

61) договір поставки № ДП-39 від 14.04.2017 між ТОВ «Причал-А» та ТОВ «Куретіс» на 1 арк., з додатками до нього ( видаткові накладні, рахунки-фактури, ТТН,) на 5 арк.;

62) договір поставки № ДП-38 від 16.03.2017 між ТОВ «Причал-А» та ТОВ «Агрокомпакт» на 1 арк., з додатками до нього (специфікації, видаткові накладні, рахунки-фактури, ТТН) на 4 арк.;

63) договір поставки № 100517-мс від 10.05.2017 між ТОВ «Причал-А» та ТОВ «Діанівська птахофабрика» на 4 арк., з додатками до нього (специфікації, довіреності, видаткові накладні, рахунки-фактури, ТТН) на 10 арк.;

64) договір поставки № 57-М від 18.01.2018 між ТОВ «Причал-А» та ТОВ«БС» на 1 арк., з додатками до нього (специфікації, довіреності, видаткові накладні, рахунки-фактури, ТТН) на 5 арк.;

65) договір поставки ДП-06 від 01.03.2017 з специфікацією на 2 арк. та первинними документами на 28 арк.;

66) договір поставки ДП-09 від 18.05.2017 з специфікацією на 2 арк. та та первинними документами на 13 арк.;

67) договір поставки № ДП -07 від 03.04.2017 з первинними документами на 38 арк.;

68) договір поставки ДП-13 від 12.03.2018 з специфікацією на 1 арк. з первинними документами на 8 арк.;

69) договір поставки ДО-06 від 30.09.2016 з специфікацією на 2 арк. з первинними документами на 8 арк.;

70) договір поставки ДО-17 від 19.06.2017 з специфікацією на 1 арк. з первинними документами на 3 арк.;

71) договір поставки ДО-03 від 13.09.2016 з специфікацією на 1 арк. з первинними документами на 2 арк.;

72) договір поставки ДО-18-М від 21.06.2017 з специфікацією на 1 арк. з первинними документами на 3 арк.;

73) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000027 від 25.07.2017;

74) акт про вихід олії та макухи соєвої № 01/07 від 25.07.2017;

75) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000028 від 31.07.2017;

76) акт про вихід олії та макухи соєвої № 02/07 від 31.07.2017;

77) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000029 від 31.08.2017;

78) акт про вихід олії та макухи соєвої № 01/08 від 31.08.2017;

79) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000030 від 29.09.2017;

80) акт про вихід олії та макухи соєвої № 01/09 від 29.09.2017;

81) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000031 від 25.10.2017;

82) акт про вихід олії та макухи соєвої № 02/10 від 25.10.2017;

83) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000032 від 25.10.2017;

84) акт про вихід олії та макухи соєвої № 01/10 від 25.10.2017;

85) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000033 від 20.11.2017;

86) акт про вихід олії та макухи соєвої № 01/11 від 20.11.2017;ї

87) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000034 від 04.11.2017;

88) акт про вихід олії та макухи соєвої № 01/12 від 04.12.2017;

89) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000035 від 25.12.2017;

90) акт про вихід олії та макухи соєвої № 02/12 від 25.12.2017;

91) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000003 від 04.04.2018;

92) акт про вихід олії та макухи соєвої № 01/04 від 04.04.2018;

93) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000004 від 13.04.2018;

94) акт про вихід олії та макухи соєвої № 02/04 від 13.04.2018;

95) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000005 від 25.04.2018;

96) акт про вихід олії та макухи соєвої № 03/04 від 25.04.2018;

97) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000006 від 15.05.2018;

98) акт про вихід олії та макухи соєвої № 01/05 від 15.08.2018;

99) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000007 від 22.06.2018;

100) акт про вихід олії та макухи соєвої № 01/06 від 22.06.2018;

101) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000008 від 12.07.2018;

102) акт про вихід олії та макухи соєвої № 01/07 від 12.07.2018;

103) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000009 від 19.07.2018;

104) акт про вихід олії та макухи соєвої № 02/07 від 19.07.2018;

105) Попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000010 від 23.07.2018;

106) акт про вихід олії та макухи соєвої № 03/07 від 23.07.2018;

107) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000011 від 25.07.2018;

108) акт про вихід олії та макухи соєвої № 04/07 від 25.07.2018;

109) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000012 від 03.08.2018;

110) акт про вихід олії та макухи соєвої № 01/08 від 03.08.2018 року

111) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000013 від 13.08.2018;

112) акт про вихід олії та макухи соєвої № 02/08 від 13.08.2018;

113) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000015 від 16.08.2018;

114) акт про вихід олії та макухи соєвої № 03/08 від 16.08.2018;

115) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000016 від 23.08.2018;

116) акт про вихід олії та макухи соєвої № 04/08 від 23.08.2018;

117) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000017 від 18.09.2018;

118) акт про вихід олії та макухи соєвої № 01/09 від 18.09.2018;

119) попередня калькуляція вартості виробництва продукції № КА -0000018 від 28.09.2018;

120) акт про вихід олії та макухи соєвої № 02/09 від 28.09.2018;

121) системний блок персонального комп`ютера чорного кольору без поміток та відміток;

122) системний блок до персонального комп`ютера чорного кольору без поміток та відміток.

Клопотання мотивоване тим, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у в місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 4201904000000238, яке розпочато 12.04.2019 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ГУ ДФС в Дніпропетровській областіза ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» (код ЄДРПОУ 40658408) у період 2016-2018 роки до офіційних документів (податкової звітності) внесено відомості, щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств постачальників, що мають наявні ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Агрокомпакт» (код ЄДРПОУ 40870811), ТОВ«Віп-Сервіс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 41634971), ТОВ «Куретіс» (код ЄДРПОУ 40908310), ТОВ «УкрбудІнвестКомпани» (код ЄДРПОУ 41190312) на загальну суму 13395024,1 грн., в т. ч. ПДВ 2232504,02 грн., але згідно аналізу баз даних, не підтверджується ланцюг постачання товарів/послуг, згідно аналізу баз даних ДФС та поданої звітності по вищенаведеним контрагентам встановлено відсутність за місцезнаходженням, відсутність виробничого обладнання, транспортних засобів, відсутність складських та офісних приміщень, основних фондів, що свідчить про відсутність у підприємства необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині продажу товару, недостатню кількість трудових ресурсів, крім цього згідно аналізу баз даних ДФС встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг) вищезазначеними постачальниками.

Встановлені дані і факти, що доводять нереальність здійснення господарських операцій, дають обґрунтовані підстави зробити висновки про те, що укладені ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» з вказаними контрагентами договори не опосередковуються реальним виконання операцій, які становлять його предмет.

Враховуючи вищевикладене, в зв`язку з неможливістю підтвердити реальність здійснення господарських операцій між ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» (код ЄДРПОУ 40658408) з ТОВ «Агрокомпакт» (код ЄДРПОУ 40870811), ТОВ«Віп-Сервіс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 41634971), ТОВ «Куретіс» (код ЄДРПОУ 40908310), ТОВ «УкрбудІнвестКомпани» (код ЄДРПОУ 41190312), неможливо і підтвердити правомірність включення до складу податкового кредиту сум ПДВ на загальну суму 2232504,02 грн.

Враховуючи, що фактичного здійснення господарських операцій з ТОВ«Агрокомпакт» (код ЄДРПОУ 40870811), ТОВ «Віп-Сервіс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 41634971), ТОВ «Куретіс» (код ЄДРПОУ 40908310), ТОВ«УкрбудІнвестКомпани» (код ЄДРПОУ 41190312) не було, відповідні первинні бухгалтерські документи не можуть вважатися документами для цілей ведення бухгалтерського обліку при наявності всіх формальних реквізитів таких документів, що передбачені чинним законодавством.

Виходячи з того, що господарські операції між ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» (код ЄДРПОУ 40658408) з ТОВ «Агрокомпакт» (код ЄДРПОУ 40870811), ТОВ «Віп-Сервіс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 41634971), ТОВ «Куретіс» (код ЄДРПОУ 40908310), ТОВ «УкрбудІнвестКомпани» (код ЄДРПОУ 41190312) не відбувались, підприємством ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» (код ЄДРПОУ 40658408) при декларуванні допущено порушення наступних норм: п.44.1 ст.44. п.198.1 п. 198.2. п.198.3. п.198.6. ст.198 п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України, п.1 п.2 ст.9 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні та п.п.2.1, 2.2, 2.4, 2.15, 2.16 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затверджене наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 року № 88, що призвело до завищення сум податкового кредиту на загальну суму 2232504,02 грн.

Тобто, службові особи ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» (код ЄДРПОУ 40658408) та ТОВ «Агрокомпакт» (код ЄДРПОУ 40870811), ТОВ «Віп-Сервіс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 41634971), ТОВ «Куретіс» (код ЄДРПОУ 40908310), ТОВ«УкрбудІнвестКомпани» (код ЄДРПОУ 41190312) протягом 2016-2018 років здійснили низку сумнівних взаємовідносин по придбанню товарів (робіт, послуг), внаслідок чого безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ підприємству реального сектора економіки ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» (код ЄДРПОУ 40658408), таким чином навмисно внесено до офіційних бухгалтерських документів та документів податкової звітності завідомо неправдиві відомості, що призвело до тяжких наслідків, а саме до ненадходження до бюджету України податків в особливо великих розмірах.

09.07.2019 на підставі ухвали Октябрського районного суду м.Полтави від 03.07.2019 проведено обшук в офісі ТОВ «Горіх Органік» за адресою: м.Дніпро, вул.Титова, буд.1,кв.40, у ході якого вилучено предмети та документи, перелік яких зазначений в опису до протоколу, щодо взаємовідносин ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» (код ЄДРПОУ 40658408) та ТОВ«Причал А» (код 38597776) з контрагентами: ТОВ«Перше травня комбікормовий завод» (код 36330229), ПВФ «Агроцентр» (код 24242721), АВТОВ «Агроцентр К» (код 31371742), ТОВ «Авіас-2000» (код 24994073), ТОВ «Дніпросоя» (код 38677704), ТОВ«ТДСвіт-Агро» (код 37405944), ТОВ«Новакорм» (код 40557265), ТОВ«ТБ Відрадненський» (код 40210603), ТОВ «Компанія «Кама» (код 19358158), ПРАТ «Діанівська птахофабрика» (код 30492941), ТОВ«Південь-промбуд» (код 41185009), ТОВ«ТД Софія» (код31422063), ТОВ«Альфа-Вет» (код 37616771), ТОВ «Дан-фарм Україна» (код 31527875), ТОВ «БС Агро» (код 40951062), ТОВ «Агровіт Груп» (код38135005), ТОВ«Імпера_трейд» (код 35030380), ПП «Обрій» (код 31045607), ТОВ «Б С» (код 38979047), ТОВ «Мега-Пост» (код 41650310), ТОВ«Млівський Торговий Дім» (код 40212440), ТОВ«Оіл Продукт» (код 41856735), ПАТ«Відрадненське» (код 00852186), ТОВ «Агросільпром» (код 24239651), ТОВ «Золотонський торговий дім» (код 40212188), ТОВ«ТКСояагропродукт» (код 39419058), ПП «ЗУТК Ріо-Плюс» (код 37656479), ТОВ«Юм-Ватутино» (код 32293461), ТОВ«Агровиробниче підприємство Дружба» (код 34975782), ТОВ «Асоціація дитячого харчування» (код 30394678), ПП «ФНП Фільварок» (код 36679448), ТОВ «Харчові технології Закарпаття» (код 36784266), ТОВ«Ліакор» (код 36879881).

Таким чином, вказані документи господарської діяльності та висновків контролюючих органів, у тому числі ГУ ДФС у Дніпропетровській області, щодо проведення перевірок та не виявлення суттєвих правопорушень, не донарахування податків та не застосування штрафних санкцій до підприємства, що свідчить про зловживання своїм службовим становищем службовими особами ГУ ДФС в області.

Оригінали документів необхідно використати під час проведення почеркознавчої та економічної експертиз.

Системні блоки персональних комп`ютерів містять інформацію щодо господарської діяльності ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» (код ЄДРПОУ 40658408), дати, часу, місця подачі звітності та складання документів щодо взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності.

З огляду на викладене документах, вилучених у ході проведеного 09.07.2019 обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , збереглись сліди та відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі документи, які підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, а також призначалися (використовувалися) для фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення.

Прокурором у кримінальному провадженні 10.07.2019 вилучені предмети та речі за адресою: АДРЕСА_1 , визнано речовими доказами.

Власником тимчасово вилученого майна є ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» (код ЄДРПОУ 402658408) юридина адреса адреса: м. Новомосковськ, вул. Гетьманська, 40А, представник: адвокат ОСОБА_7 ( АДРЕСА_2 , мобільні: НОМЕР_2 ) НОМЕР_3 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Після проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , процесуальним керівником 11.07.2019 внесено клопотання про арешт майна, проте ухвалою Октярбського районного суду м. Полтави від 16.07.2019 клопотання про арешт майна повернуто прокурору для доопрацювання. Зазначена ухвала надійшла до прокуратури Дніпропетровської області 25.07.2019.

У судове засідання учасники судового провадження не з`явились, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлені належним чином.

Прокурор надав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав у повному обсязі, прохав його задовольнити.

За вказаних обставин, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання за даної явки учасників, їх неявка не перешкоджає розгляду клопотання про арешт майна.

Розглянувши клопотання по суті поставлених вимог, перевіривши надані до клопотання матеріали кримінального провадження та дослідивши докази, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, у клопотанні слідчого ставиться питання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно документи та речі,що вилучені під час обшуку, проведеного 09.07.2019 в офісі ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» за адресою: м. Дніпро, вул.Титова, буд.1, кв.40.

Згідно зч.1,ч.2ст.170КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майнадопускається зметою забезпечення:1)збереження речовихдоказів;2)спеціальної конфіскації; 3)конфіскації майнаяк видупокарання абозаходу кримінально-правовогохарактеру щодоюридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч.3 вказаної статті у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.

Судом установлено, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у в місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 4201904000000238, яке розпочато 12.04.2019 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ГУ ДФС в Дніпропетровській областіза ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» (код ЄДРПОУ 40658408) у період 2016-2018 роки до офіційних документів (податкової звітності) внесено відомості, щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств постачальників, що мають наявні ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Агрокомпакт» (код ЄДРПОУ 40870811), ТОВ«Віп-Сервіс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 41634971), ТОВ «Куретіс» (код ЄДРПОУ 40908310), ТОВ «УкрбудІнвестКомпани» (код ЄДРПОУ 41190312) на загальну суму 13395024,1 грн., в т. ч. ПДВ 2232504,02 грн., але згідно аналізу баз даних, не підтверджується ланцюг постачання товарів/послуг, згідно аналізу баз даних ДФС та поданої звітності по вищенаведеним контрагентам встановлено відсутність за місцезнаходженням, відсутність виробничого обладнання, транспортних засобів, відсутність складських та офісних приміщень, основних фондів, що свідчить про відсутність у підприємства необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині продажу товару, недостатню кількість трудових ресурсів, крім цього згідно аналізу баз даних ДФС встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг) вищезазначеними постачальниками.

Встановлені дані і факти, що доводять нереальність здійснення господарських операцій, дають обґрунтовані підстави зробити висновки про те, що укладені ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» з вказаними контрагентами договори не опосередковуються реальним виконання операцій, які становлять його предмет.

З матеріалів кримінального провадження у їх сукупності вбачається, що вилучене майно є об`єктом кримінально протиправних дій та могло зберегти на собі сліди злочину, що підтверджується, зокрема, протоколами слідчих дій та матеріалами кримінального провадження у сукупності.

Положеннями статті 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України.

Тому, з огляду на положення ч.2 ст.167 та ч.1 і 2 ст.170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Арешт майна, яке має ознаки речового доказу, по суті являє собою форму забезпечення доказів, є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

З досліджених у сукупності матеріалів клопотання вбачається, що зазначені слідчим у клопотанні речі можуть бути об`єктами кримінально протиправних дій та могли зберегти на собі сліди злочину в межах досудового розслідування за ознаками ч.3 ст. 186 КК України.

Тому, оскільки у даному кримінальному провадженні є всі підстави вважати, що вищевказане майно є об`єктом кримінально протиправних дій та могло зберегти на собі сліди злочину, може бути доказом кримінального правопорушення, а також враховуючи виправдані інтереси держави, пов`язані з порушенням загальносуспільних інтересів, суд вважає за необхідне вжити заходів забезпечення кримінального провадження, шляхом накладення арешту на зазначене майно для забезпечення належного зберігання речових доказів у кримінальному провадженні та недопущення можливості їх втрати або знищення.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 98, 170, 172, 173, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурор відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчим територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, що поширює свою діяльність на Дніпропетровську область прокуратури Дніпропетровської області радник юстиції ОСОБА_3 , про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно документи та речі,що вилучені під час обшуку, проведеного 09.07.2019 в офісі ТОВ «ВКФ «Горіх Органік» за адресою: м. Дніпро, вул.Титова, буд.1, кв.40, а саме: