Ухвала

від 05.08.2019 по справі 295/11764/19

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/11764/19

1-кс/295/6091/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.08.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури області ОСОБА_3 , про проведення обшуку, внесене у кримінальному провадженні № 32018060000000044 від 28 вересня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та додані до нього матеріали, -

встановив:

Прокурор звернувся до суду з указаним клопотанням де зазначено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018270000000029 від 01.03.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків в собливо великих розмірах службовими особами ПП «Авто Тайм», ТОВ «Старк-Трейд» та ТОВ «Домінант-Трейдер», ч. 3 ст. 212 КК України.

Вищевказані підприємства здійснюють імпорт автотранспортних засобів на митну територію України від підприємств-нерезидентів, а саме: APACE LIMITED, DELTA LIGHTS OVERSEAS LLP, WALLTEX COMMERCE LLP, WELLINGTON INDUSTRIES LLP та BUSINESS ALLIANCE L.P., занижуючи при розмитнені їх фактурну вартість, що відповідно впливає на заниження суми ПДВ.

У ході здійснення дослідження діяльності ПП «Авто Тайм» щодо можливих фактів порушень чинного законодавства України при здійсненні імпорту автотранспортних засобів, проведено порівняльний аналіз цінових пропозицій ринку транспортних засобів на території Європи та фактурної вартості транспортних засобів при імпорті вищезазначеними підприємствами, як наслідок установлено заниження суми їх реальної вартості у 2 та 2,5 рази.

За таких обставин, упродовж лютого 2016 року ПІІ «Авто Тайм» здійснило імпорт автотранспортних засобів на територію України в кількості 147 штук на загальну фактурну вартість 15 656 тис. грн.

Згідно відкритих джерел інформації (в тому числі веб-сайту www.mobile.de) встановлено, що загальна ринкова вартість зазначених автомобілів складає 37 628 тис. грн.

Таким чином, службові особи ПП «Авто Тайм» при імпорті автомобілів занизили фактурну вартість на суму 21 972 086, 38 грн., внаслідок чого, підприємством лише за лютий 2016 року занижено ПДВ на загальну суму 4 394 417 грн.

У ході проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_4 являється засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Старк-Трейд», що займаються ввезенням на територію України транспортних засобів на підставі документів у яких ціна на транспортні засоби зазначена у 2 та 2,5 рази менша від реальної вартості, з метою заниження суми ПДВ.

Крім того, установлено, що за юридичною адресою місця реєстрації ТОВ «Старк Трейд», що у м. Житомир, вул. Небесної Сотні, 60, можуть зберігатися документи ТОВ «Старк-Трейд» (ЄДРПОУ 40062446), ПП «Авто Тайм» (ЄДРПОУ 39083393) та ТОВ «Домінант-Трейдер» (ЄДРПОУ 40762719) щодо розмитнення транспортних засобів та їх реалізації на ПП «Проспект-проект» (ЄДРПОУ 37604876), ПП «Виробниче комерційне підприємство Проспект» (ЄДРПОУ 35954627), ПП «Проспект-Транс» (ЄДРПОУ 36427930) та інші підприємства, ФОП, фізичним особам; вантажно-митні декларації; документи експертної оцінки транспортних засобів; печатки підприємств-нерезидентів, та імпортерів транспортних засобів; ключі електронного цифрового підпису; комп`ютерна техніка; носії інформації; засоби мобільного зв`язку, якими користуються особи, які причетні до вчинення кримінального правопорушення; грошові кошти, не обліковані по бухгалтерському обліку та набуті кримінально протиправним шляхом.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, встановлено, що приміщення за адресою: м. Житомир, вул. Небесної Сотні, 60 належить на праві власності Територіальній громаді м. Житомира в особі Житомирської міської ради (код ЄДРПОУ 13576954).

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити. Також зазначив, що є достатні підстави вважати, що що в приміщенні за адресою: м. Житомир, пров. Луговий, буд. 7 можуть знаходитесь документи ТОВ «Старк-Трейд» (ЄДРПОУ 40062446), ПП «Авто Тайм» (ЄДРПОУ 39083393), ТОВ «Домінант-Трейдер» (ЄДРПОУ 40762719) щодо розмитнення транспортних засобів та їх реалізації на ПП «Проспект-проект» (ЄДРПОУ 37604876), ПП «Виробниче комерційне підприємство Проспект» (ЄДРПОУ 35954627), ПП «Проспект-Транс» (ЄДРПОУ 36427930) та інші підприємства, ФОП, фізичним особам; вантажно-митні декларації; документи експертної оцінки транспортних засобів; печатки підприємств-нерезидентів та імпортерів транспортних засобів; ключі електронного цифрового підпису; комп`ютерна техніка; носії інформації; засоби мобільного зв`язку, якими користуються особи, які причетні до вчинення кримінального правопорушення; грошові кошти, не обліковані по бухгалтерському обліку та набуті кримінально протиправним шляхом; чорнові записи, що свідчать про порушення податкового законодавства, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та з метою ухилення від відповідальності можуть бути знищені.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши думку прокурора, який просив задовольнити дане клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Статтею 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04.11.1950 встановлено, що кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатися у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобіганням заворушення чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи вищевикладене слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.234, 235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Надати дозвіл прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури області ОСОБА_5 прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури області ОСОБА_3 , прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури області ОСОБА_6 та співробітникам Управління захисту економіки в Житомирській області ДЗЕ НП України, які будуть діяти за дорученням (постановою), на проведення обшуку у приміщенні за адресою: м. Житомир, вул. Небесної Сотні, 60, що належать на праві власності Територіальній громаді м. Житомира в особі Житомирської міської ради (код ЄДРПОУ 13576954), з метою відшукання та вилучення документів ТОВ «Старк-Трейд» (ЄДРПОУ 40062446), ПП «Авто Тайм» (ЄДРПОУ 39083393), ТОВ «Домінант-Трейдер» (ЄДРПОУ 40762719) щодо розмитнення транспортних засобів та їх реалізації на ПП «Проспект-проект» (ЄДРПОУ 37604876), ПП «Виробниче комерційне підприємство Проспект» (ЄДРПОУ 35954627), ПП «Проспекг-Транс» (ЄДРПОУ 36427930) та інші підприємства, ФОП, фізичним особам; вантажно-митних декларацій; документів експертної оцінки транспортних засобів; печаток підприємств-нерезидентів та імпортерів транспортних засобів; ключів електронного цифрового підпису; комп`ютерної та оргтехніки; інших носії інформації, що містять відомості, щодо обставин вчинення кримінального правопорушення; засобів мобільного зв`язку, якими користуються особи, які причетні до вчинення кримінального правопорушення; готівкових грошових коштів, що використовуються для вчинення кримінального правопорушення, а саме: не облікованих по бухгалтерському обліку або набутих кримінально протиправним шляхом; чорнових записів та інших речей, предметів, документів, цінностей, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду..

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1