Ухвала
від 07.08.2019 по справі 766/15461/19
ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/15461/19

н/п 1-кс/766/11906/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.08.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря: ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», розташованих за адресою: проспект Дніпровський, 299, м. Нова Каховка Херсонської області, що належить на праві власності ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» з метою:

-Відшукання та вилучення незаконно виготовлених ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» підакцизних товарів алкогольних напоїв немаркованих марками акцизного податку встановленого зразка, підроблених марок акцизного податку, недоброякісної сировини, фурнітури.

-Відшукання та вилучення оригіналів первинних документів вказаного підприємства, а саме:

-Протокол № 40 від 23.03.2017 р. засідання наглядової ради ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» про затвердження ціни однієї простої акції у пакеті розміром 100%, номінальною вартістю 0,25 гривень за акцію, код ISIN UA 4000099469, емітент ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» у розмірі 1,20 грн.

-Документів щодо вчинення правочинів з акціями ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» протягом 2012-2019 років.

-Документи фінансової звітності ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» за період 2012-2019 роки.

-Документи з приводу вирощування протягом 2012-2019 років сільськогосподарської продукції, яка є сировиною для виробництва вина та коньяків.

-Документи щодо переробки винограду, виробництва виноматеріалів та реалізації готової продукції протягом 2012-2019 років ПАТ «Дім марочних коньяків Таврія».

-Документи з приводу здійснення господарської діяльності протягом 2012-2019 років ПАТ «Дім марочних коньяків Таврія» у тому числі документи з приводу здійснення спільної господарської діяльності з ПАТ «Одесавинпром», ПрАТ «Одеський коньячний завод», ПАТ «Південна винокурня», ПрАТ «Галіція Дистилері», ПрАТ «Артвайнері», ПрАТ «Одеський завод шампанських вин», ПАТ «Коблево» та з іншими суб`єктами господарської діяльності.

-Документи з приводу кількості виробників суб`єктів господарської діяльності коньяку, які не мають власної сировинної бази та займаються тільки розливом коньяків.

-Документи з приводу сплати ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» акцизного податку відповідно до вимог Податкового кодексу України.

-Зняття інформації з комп`ютерної техніки, магнітних, електронних засобів зберігання та передачі інформації без їх вилучення, яка використовується при здійсненні господарської діяльності ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», у тому числі чорнових записів.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що є достатні підстави для проведення обшуку у вказаному володінні особи, що підтверджується матеріалами клопотання.

В судовому засіданні прокурор клопотання уточнив. Просив: розглянути клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 12019230000000240 з урахуванням уточнення до нього.

Постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», розташованих за адресою: проспект Дніпровський, 299, м. Нова Каховка Херсонської області, що належить на праві власності ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» з метою відшукання та вилучення оригіналів:

-Договору з додатками укладеного між ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» та ТОВ «ЕОС» про здійснення незалежної оцінки ринкової вартості однієї простої акції ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія».

-Протоколу з додатками № 40 від 23.03.2017 р. засідання наглядової ради ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» про затвердження ціни однієї простої акції у пакеті розміром 100%, номінальною вартістю 0,25 гривень за акцію, код ISIN UA 4000099469, емітент ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» у розмірі 1,20 грн.

-Договорів з додаткам з приводу купівлі - продажу однієї простої акції у пакеті розміром 100%, номінальною вартістю 0,25 гривень за акцію, код ISIN UA 4000099469, емітент ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», що укладені протягом 2013-2019 років між акціонерами ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» та ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія».

-Договорів з додатками укладених між ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» та ПАТ «Одесавинпром», ПрАТ «Одеський коньячний завод», ПАТ «Південна винокурня», ПрАТ «Галіція Дистилері», ПрАТ «Артвайнері», ПрАТ «Одеський завод шампанських вин», ПАТ «Коблево» щодо здійснення спільної господарської діяльності при виготовленні алкогольних напоїв.

-Документів фінансової звітності ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» за період 2013-2019 років, а саме: баланс підприємства за формою № 1; звіт про фінансові результати за формою № 2; звіт про рух грошових коштів за формою № 3; звіт про власний капітал за формою № 4 та примітка до річного фінансового звіту за формою № 3.

-Звіт про фінансовий стан на 31.12.2016 ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія».

-Договорів з додатками укладених протягом 2013-2019 років між ПАТ «Дім «Марочних коньяків «Таврія» та ДП «Таврія 1», ДП «Таврія» щодо придбання сільськогосподарської продукції, яка є сировиною для виробництва вин та коньяків, у тому числі платіжні доручення та акти прийому передачі сировини.

-Звітів ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» про встановлення кількості переробленого винограду; виготовленого виноматеріалу та реалізованої готової алкогольної продукції протягом 2013-2019 років.

-Платіжні доручення з приводу сплати ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» протягом 2013-2019 років акцизного податку відповідно до вимог Податкового кодексу України.

-Оборотно-сальдові відомості, картки рахунків: 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»; 311 «Поточні рахунки в національній валюті»; 23 «Виробництво», 65 «Розрахунки за страхуванням», 66 «Розрахунки за виплатами працівників», 81 «Витрати на оплату праці», книги доходів і витрат за 2013-2017 роки.

-Зняття інформації з комп`ютерної техніки, магнітних, електронних засобів зберігання та передачі інформації без їх вилучення, яка використовується при здійсненні господарської діяльності ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», у тому числі чорнових записів.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ГУ НП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12019230000000240 за фактам шахрайських дій службових осіб ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», а також незаконного виготовлення спирту етилового та алкогольних напоїв з метою збуту, за ч. 4 ст. 190 та ч. 2 ст. 204 КК України.

Проведеним досудовим розслідування встановлено, що протягом 2017-2019 років службові особи ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» маючи прямий намір на незаконне заволодіння майном акціонерів ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» - грошових коштів, шляхом вчинення шахрайських дій з використанням висновку суб`єкта оціночної діяльності ТОВ «ЕОС» від 23.03.2017, який згідно рецензії Всеукраїнської асоціації фахівців оцінки визнано таким, що не повною мірою відповідає вимогам нормативно-правових актів з оцінки майна і має значні недоліки, незаконно в порушенні вимог Закону України «Про акціонерні товариства» рішенням наглядової ради ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» № 40 від 23.03.2017 безпідставно прийнято ціну простої акції у пакеті розміром 100%, номінальною вартістю 0,25 гривень за акцію, код ISIN UA 4000099469, емітент ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» в розмірі 1,20 грн. за одну акцію для здійснення подальшого обов`язкового викупу вказаних акцій у акціонерів товариства за цінами значно нижче ринкових. Чим службові особи ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» незаконно та необґрунтовано занизили фактичну ринкову вартість простої іменної акцій ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», чим акціонерам ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» у тому числі ОСОБА_4 завдали значних збитків у великих розмірах.

Також встановлено, що протягом 2019 року на обладнані ПАТ «Дім Марочних коньяків «Таврія», розташованому за адресою: пр. Дніпровський 299, м. Нова Каховка Херсонської області службові особи ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» за отриману винагороду та попередньою домовленістю з невстановленими в ході досудового розслідування особами, незаконно виготовлялися алкогольні напої з недоброякісної сировини, які в подальшому реалізовуються невстановленими особами на території Херсонської області.

Так, рішенням Господарського суду Херсонської області від 11.06.2018 у справі № 923/628/17 позовні вимоги потерпілого ОСОБА_4 задоволені у повному обсязі та визнано:

Недійсним рішення наглядової ради ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» № 40 від 23.03.2017.

Визнано укладеним договір купівлі продажу цінних паперів (викупу емітентом власних цінних паперів) за запропонованою акціонером ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» ОСОБА_4 на підставі замовленої ним незалежної оцінки, - ціною у розмірі 16,61 грн. за одну акцію, між ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» та ОСОБА_4 щодо обов`язкового викупу належаних ОСОБА_4 576583 акцій ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» загальною вартістю договору 9577043,60 грн.

26.12.2018 суддями Південо-Західнидного Апеляційно Господарського суду призначено проведення судової експертизи, на вирішення експертом поставлені питання:

- яка ринкова вартість однієї простої іменної акції ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» станом на 23.03.2017?

Згідно висновку судового експерту ОСОБА_5 та ОСОБА_6 № 1041/25401 від 03.04.2019 року вбачається, що станом на 23.03.2017 року вартість однієї простої акції у пакеті розміром 100%, номінальною вартістю 0,25 гривень за акцію, код ISIN UA 4000099469, емітент ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» складало 19,30 грн., а також не підтверджується даними фінансової звітності ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» (код ЄДРПОУ 00413475), наявної в матеріалах господарської справи № 923/628/17 та оприлюдненої відповідно до законодавства на інформаційному ресурсі АІФРУ SMIDA, розмір ринкової вартості однієї акції ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» станом на 23.03.2017, наведеної у повідомленні про право вимоги обов`язкового викупу акцій, що належать акціонеру ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» від 05.05.2017 р. у розмірі 1,20 грн.

Згідно звіту про незалежну оцінку ринкової вартості однієї простої акції ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», який виконаний суб`єктом оціночної діяльності ОСОБА_7 31.05.2018 вбачається, що станом на 23.03.2017, без врахування ПДВ, ринкова вартість однієї простої акції ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», що:

- визначена за допомогою підходу акумулювання вартості чистих активів становить 19,19 грн. за одну акцію;

- визначено за допомогою доходного підходу становить 14,03 грн. за одну акцію;

- визначена за допомогою комбінування підходу акумулювання вартості чистих активів та доходного підходу становить 16,61 грн. за одну акцію.

Також вбачається, що відповідно до Положення про функціонування фондових бірж, що затверджене рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22.11.2012 № 1688, біржовий курс цінного папера є ринковою цінною цінного паперу, яка визначається з урахуванням вимог цього положення на конкретну дату за результатами біржових торгів у день їх проведення на підставі біржових контрактів, у яких передбачено, що строк їх виконання не перевищує трьох робочих днів з моменту їх укладання.

05.03.2013 року ПрАТ «Українська міжбанківська валютна біржа» було розрахований біржовий курс акцій ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», який склав 25,0013 грн.

Допитаний в якості потерпілого ОСОБА_4 надав свідчення, що він є акціонером ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», якому на праві власності належать прості іменні акції вказаного товариства. Також ОСОБА_4 надав свідчення, що він відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства» звернувся до службових осіб ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» щодо здійснення останніми відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства України» обов`язкового викупу акцій товариства, що йому належать. Разом з тим, ОСОБА_4 засвідчив, що службові особи ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», маючи намір на здійснення незаконного в порушенні діючого законодавства викупу акцій у акціонерів за цінами значно нижче ринкових, безпідставно визнали ціну за одну просту іменну акцію товариства у розмірі 1,20 грн., що майже в 14 разів є нижче ринковою, чим службові особи ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» завдали йому матеріальні збитків у великих розмірах.

Також при проведенні СУ ГУ НП в Херсонській області досудового розслідування у кримінальному провадженні № 12019230000000240 за фактом шахрайських дій службових осіб ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» та незаконного виготовлення спирту етилового та алкогольних напоїв з метою збуту, за ч. 4 ст. 190 та ч. 2 ст. 204 КК України встановлено, що ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» укладено договір з ТОВ «ЕОС» ЕДРПОУ № 30256674 про здійснення незалежної оцінки ринкової вартості однієї простої акції ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія».

Згідно інформації Міністерства юстиції України вбачається, що керівник та засновник ТОВ «ЕОС» ЕДРПОУ № 30256674 є ОСОБА_8 , юридична адреса: вул. Буніна, 10, м. Одеса, основний вид діяльність є агентства нерухомості.

За результатами проведення працівниками УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НП України встановлено, що за адресою: вул. Буніна, 10, м. Одеса перебуває приміщення, яке належать на праві власності ТОВ «Морський Бізнес Центр».

Згідно відповіді наданою ТОВ «Морський Бізнес Центр» вбачається, що протягом 2014-2019 років ТОВ «ЕОС» не орендувала приміщення за адресою: вул. Буніна, 10, м. Одеса, що свідчить про здійснення фіктивної господарської діяльності ТОВ «ЕОС» та виготовлення незаконних звітів про оцінку.

Крім того, за результатами проведення працівниками УЗЕ в Херсонській області ДЗЕ НП України оперативно-розшукових заходів у кримінальному провадженні встановлено, що службовими особами ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» здійснює виготовлення вина із недоброякісної сировини шляхом домішування до виноматеріалу спирту етилового барвників, а виготовлення масових марок коньяку бренді (3-5, зірок) здійснюється не із коньячного спирту, а із етилового, який витримується у спеціально заготовлених ємкостях на території заводу ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», при цьому виготовлена вказана алкогольна продукція відповідно до вимог діючого законодавства не обліковується з метою приховування факту виготовлення алкогольної продукції з недоброякісної сировини.

Також встановлено, що не облікована алкогольна продукція, яка виготовлена ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» з недоброякісної речовини реалізовується на території України та Херсонської області невстановленими в ході досудового розслідування особами з метою отримання незаконного прибутку, що ставить загрозу для життя і здоров`я людей.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_9 , надав свідчення, що він здійснює посередницькі послуги у сфері купівлі продажу товарів харчової групи у тому числі підакцизних товарів, у зв`язку з чим має широке коло зв`язків серед осіб, які здійснюють торгівлю алкогольними напоями. Також ОСОБА_9 засвідчив, що у червні 2019 року перебуваючи на оптовій базі розташованої у м. Каховка Херсонської області, познайомився з чоловіком, який йому запропонував купити алкогольні напої в асортименті, на що ОСОБА_9 спочатку відмовився, однак чоловік засвідчив, що вказані алкогольні напої, яки він продає не є фальсифікатом, а є алкогольною продукцією, що виготовлена ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», у зв`язку з тим, що вказана алкогольна продукція не обліковується підприємством та на ній відсутні марки акцизного податку він її продає за значно нижчими цінами.

19.07.2019 прокуратурою області відповідно до вимог ст. 93 КПК України направлено запит до ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» щодо надання документів, які мають значення для кримінального провадження, який службовими особами ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» безпідставно залишено без розгляду.

Згідно інформації Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських Міністерства юстиції України вбачається, юридичною адресою ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» ЄРПОУ № 00413475 є проспект Дніпровський, 299, м. Нова Каховка Херсонської області, основний вид діяльності - вирощування винограду; дистиляція, ректифікація та змішування спиртних напоїв.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухому майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна вбачається, що нежитлові приміщення, розташовані за адресою: проспект Дніпровський, 299, м. Нова Каховка Херсонської області належить на праві власності ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», де фактично здійснюється виробництва алкогольної продукції.

Таким чином, на підставі викладеного, на теперішній час є достатні підстави вважати, що у нежитлових приміщеннях ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», розташованих за адресою: проспект Дніпровський, 299, м. Нова Каховка Херсонської області зберігаються не облікована алкогольна продукція, яка виготовлена з недоброякісної сировини, що може загрожувати життю та здоров`ю людей та документи, які мають важливе значення для кримінального провадження та підтверджують факт вчинення службовими особами ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» кримінальних правопорушень, за якими проводиться досудове розслідування.

При цьому, існує обґрунтована загроза щодо знищення (втрати), підміни службовими особами ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» незаконно виготовленої алкогольної продукції з недоброякісної сировини, а також документів, які мають суттєве значення для кримінального провадження, з метою спроби уникнення від кримінальної відповідальності за вчиненні кримінальних правопорушень за якими проводиться досудове розслідування. Зазначені не облікована алкогольна продукція та документи ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» мають силу речових доказів у кримінальному провадженні та мають доказове значення для встановлення обставин розслідуваних злочинів, які не можливо встановити іншим шляхом ніж проведення обшуку.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», розташованих за адресою: проспект Дніпровський, 299, м. Нова Каховка Херсонської області, що належить на праві власності ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія» з метою відшукання тавилучення незаконновиготовлених ПАТ«Дім марочнихконьяків «Таврія»підакцизних товарівалкогольних напоївнемаркованих маркамиакцизного податкувстановленого зразка,підроблених марокакцизного податку,недоброякісної сировини,фурнітури,а також відшукання та вилучення оригіналів первинних документів вказаного підприємства, а саме: