Ухвала

від 07.08.2019 по справі 761/30742/19

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/30742/19

Провадження № 1-кс/761/21159/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва

в складі

слідчого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

та слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32019100110000033, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №32019100110000033, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст.205 КК України, за погодженням із прокурором відділу процессуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні СУФР ОВПП ДФС перебувають матеріали кримінального провадження № 32019100110000033 внесеного 15.03.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст.205 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановленими досудовим розслідуванням особами, у листопаді 2018 року здійснено пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), а саме: ТОВ «ТК ІНТЕГРА» (код 42529089) з метою прикриття незаконної діяльності.

В ході досудового розслідування кримінального провадження допитано засновника, директора та бухгалтера ТОВ «ТК ІНТЕГРА» ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , який повідомив, що він без мети здійснення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду на прохання невстановлених осіб, у листопаді 2018 року зареєстрував на своє ім`я підприємство ТОВ «ТК ІНТЕГРА», шляхом підписання реєстраційних документів, перебуваючи у м. Києві.

В ході проведення огляду податкових накладних в АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «ТК ІНТЕГРА» (код 42529089), а також ТОВ «Енерджисі Продакшн» (код 42531810), ПП «Натаніель» (єдрпоу 37787540), ТОВ «ГК Натаніель» (код 41542439), ТОВ «КФ «Велес» (код 41543170), ТОВ «Енджисі-Транс» (код 42530995), ТОВ «Енджисі-Сек`юріті» (код 42531412), ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_3 ) у період з 03.12.2018 подають електронну податкову звітність з однакових IP-адрес, а саме: НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_5 ;176.67.28.106; 176.67.2.22; 176.67.29.197.

В подальшому отримано відомості (провайдер - ТОВ «Маклаут-Інвест» (код 35631426) про те, що вищезазначені ІР-адреси офіційно згідно договору використовуються підприємством ТОВ «Натаніель», що знаходиться за адресою: Черкаська область, м.Канів, вул. Енергетиків буд.129. Також встановлено, що подача електронної податкової звітності вищевказаними юридичними особами та ФОП здійснюється за допомогою комп`ютерної техніки з однаковою МАС-адресою, тобто з одного комп`ютера.

Крім цього, згідно єдиного реєстру податкових накладних «Архіву електронної звітності» ДФС України, встановлено, що невстановлені слідством особи від імені ТОВ «ТК ІНТЕГРА» (код 42529089) виписували податкові накладні на адресу ТОВ «Енерджисі Продакшн», ТОВ «ГК Натаніель», ТОВ «Енджисі Енерджі» про надання послуг та робіт, які фактично не надавалися, але реєструвалися з одного комп`ютера за адресою: м. Канів, вул. Енергетиків буд.129.

Враховуючи те, що електронні податкові накладні від імені директора ТОВ «ТК ІНТЕГРА» ОСОБА_5 складені та підписані невстановленими слідством особами, не мали на меті створення реальних фінансово-господарських операцій та настання правових наслідків, а дії вчинені з метою прикриття незаконної діяльності.

30.05.2019 здійснено виїзд співробітниками Міжрегіонального оперативного управління Офісу ВПП ДФС за адресою: м. Канів, вул. Енергетиків буд.129 проведено огляд, в ході якого за вказаною адресою встановлено нежитлову двохповерхову будівлю з офісними приміщеннями.

Згідно відомостей АІС «Податковий блок» за вказаною адресою здійснює свою діяльність ТОВ «Енерджисі Продакшн», ТОВ «Енджисі-Енерджі», ТОВ «Натаніель», ТОВ «ГК Натаніель», ТОВ «КФ «Велес».

В ході досудового розслідування встановлено, що документи, які засвідчують факт проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ТК Інтегра», ТОВ «Енерджисі Продакшн», ПП «Натаніель», ТОВ «ГК Натаніель», ТОВ «КФ «Велес» (код 41543170), ТОВ «Енджисі-Транс», ТОВ «Енджисі-Сек`юріті», ФОП « ОСОБА_6 », ФОП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_8 », а також предмети та речі, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні знаходяться в приміщені за адресою: Черкаська область, м. Канів, вул. Енергетиків буд.129, яке належить ТОВ «Натаніель» (код 40744360).

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №167441629 від 21.05.2019, право власності на нерухоме майно за адресою: Черкаська область, м. Канів, вул. Енергетиків буд.129, зареєстроване 03.10.2016 за ТОВ «Натаніель» (код 40744360), право власності на земельну ділянку, за кадастровим номером №7110300000:01:010:1078, за адресою: Черкаська область, м. Канів, вул. Енергетиків буд.129, зареєстроване за Територіальною громадою міста Канева в особі Канівської міської ради (код 33362991), орендує ТОВ «Натаніель» (код 40744360) з 22 вересня 2016 року.

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що за місцем розташування офісних приміщень ТОВ «Натаніель», а саме: Черкаська область, м. Канів, вул. Енергетиків буд.129 знаходяться первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ «ТК Інтегра», ТОВ «Енерджисі Продакшн», ПП «Натаніель», ТОВ «ГК Натаніель», ТОВ «КФ «Велес» (код 41543170), ТОВ «Енджисі-Транс», ТОВ «Енджисі-Сек`юріті», ФОП « ОСОБА_6 », ФОП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_8 », та інші знаряддя вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий у судовому засіданні просив клопотання задовольнити та надати йому дозвіл на проведення обшуку.

Слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання з огляду на наступне.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. При цьому під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

При цьому клопотання слідчого має відповідати вимогам ч.3 ст.234 КПК України, зокрема в ньому мають бути зазначені відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, про речі, документи або осіб, яких планується відшукати, та до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Необхідність долучення до клопотання слідчого оригіналів чи копій документів, якими він обґрунтовує своє клопотання, є необхідним з метою перевірки слідчим суддею обставин, визначених у ч.5 ст.234 КПК України.

Згідно з ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Отже, сторона обвинуваченні, ініціюючи проведення такої слідчої дії, як зокрема обшук житла чи іншого приміщення має довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні чи іншому володінні особи і можуть бути доказами саме у вказаному кримінальному провадженні.

Проте, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання належним чином не обґрунтовано, оскільки, слідчим не доведено необхідності звернення до суду з клопотанням про обшук, враховуючи обставинами викладеними в ньому, витяг із кримінального провадження та документи, що долучені до клопотання, крім того, слідчим не обґрунтовано необхідності в проведенні саме такої слідчої дії, враховуючи можливість отримання документів у порядку, визначеному законом, шляхом надання тимчасового доступу до документів.

28 квітня 2016 року Європейським судом з прав людини було ухвалено рішення у справі «Багієва проти України» (заява №41085/05), яке набуло статусу остаточного 28 липня 2016 року. У цьому рішенні Європейський суд констатував порушення статті 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод у зв`язку з тим, що проведений у квартирі заявниці обшук становив втручання у її право на повагу до свого житла, яке не було пропорційним відповідній меті, а також порушення статті 13 Конвенції з огляду на те що у заявниці не було ефективного засобу юридичного захисту у зв`язку з її скаргою за ст. 8 Конвенції.

Отже, невиконання вимог про законність, обґрунтованість та вмотивованість рішення слідчого судді тягне за собою визнання обшуку незаконним, та розглядається Європейським Судом з Прав Людини як порушенняст.8Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Таким чином на даний час у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-236, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32019100110000033, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст.205 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1