Ухвала

від 05.08.2019 по справі 295/11763/19

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/11763/19

1-кс/295/6090/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.08.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32018270000000029 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури області ОСОБА_3 , клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні прокурор зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018270000000029 від 01.03.2018 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в собливо великих розмірах службовими особами ПП «Авто Тайм», ТОВ «Старк-Трейд» та ТОВ «Домінант-Трейдер», ч. 3 ст. 212 КК України.

Вищевказані підприємства здійснюють імпорт автотранспортних засобів на митну територію України від підприємств-нерезидентів, а саме: APACE LIMITED, DELTA LIGHTS OVERSEAS LLP, WALLTEX COMMERCE LLP, WELLINGTON INDUSTRIES LLP та BUSINESS ALLIANCE L.P., занижуючи при розмитненні їх фактурну вартість, що відповідно впливає на заниження суми ПДВ.

У ході здійснення дослідження діяльності ПП «Авто Тайм» щодо можливих фактів порушень чинного законодавства України при здійсненні імпорту автотранспортних засобів, проведено порівняльний аналіз цінових пропозицій ринку транспортних засобів на території Європи та фактурної вартості транспортних засобів при імпорті вищезазначеними підприємствами, як наслідок установлено заниження суми їх реальної вартості у 2 та 2,5 рази.

За таких обставин, упродовж лютого 2016 року ПІІ «Авто Тайм» здійснило імпорт автотранспортних засобів на територію України в кількості 147 штук на загальну фактурну вартість 15 656 тис. грн.

Згідно відкритих джерел інформації (в тому числі, веб-сайту www.mobile.de) встановлено, що загальна ринкова вартість зазначених автомобілів складає 37 628 тис. грн.

Таким чином, службові особи ПП «Авто Тайм» при імпорті автомобілів занизили фактурну вартість на суму 21 972 086, 38 грн., внаслідок чого, підприємством лише за лютий 2016 року занижено ПДВ на загальну суму 4 394 417 грн.

У ході проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_4 здійснює ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємствах, що займаються ввезенням на територію України транспортних засобів на підставі документів в яких ціна на транспортні засоби зазначена в 2 та 2,5 рази менша від реальної вартості, з метою заниження суми ПДВ.

Крім того, установлено, що ОСОБА_4 також являється засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Домінант-Трейдер», що знаходиться за юридичною адресою: м. Житомир, вул. Львівська, 11, кв. 22, де можуть зберігатися документи ТОВ «Домінант-Трейдер» (ЄДРПОУ 40762719), ПП «Авто Тайм» (ЄДРПОУ 39083393) та ТОВ «Старк-Трейд» (ЄДРПОУ 40062446) щодо розмитнення транспортних засобів та їх реалізації на ПП «Проспект-проект» (ЄДРПОУ 37604876), ПП «Виробниче комерційне підприємство Проспект» (ЄДРПОУ 35954627), ПП «Проспект-Транс» (ЄДРПОУ 36427930) та інші підприємства, ФОП, фізичним особам; вантажно-митні декларації; документи експертної оцінки транспортних засобів; печатки підприємств-нерезидентів, та імпортерів транспортних засобів; ключі електронного цифрового підпису; комп`ютерна техніка; носії інформації; засоби мобільного зв`язку, якими користуються особи, які причетні до вчинення кримінального правопорушення; грошові кошти, не обліковані по бухгалтерському обліку та набуті кримінально протиправним шляхом.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Заслухавши прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Пунктом 7 ч. 3 ст. 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Враховуючи вищевикладене та те, що, є підстави вважати, що предмети, речі, документи, цінності, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаходяться в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , клопотання слідчого ґрунтується на вимогах закону і підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури області ОСОБА_6 , прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури області ОСОБА_3 , прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури області ОСОБА_7 та співробітникам Управління захисту економіки в Житомирській області ДЗЕ НП України, які будуть діяти за дорученням (постановою), на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), з метою відшукання та вилучення документів ПП «Авто Тайм» (ЄДРПОУ 39083393), ТОВ «Старк-Трейд» (ЄДРПОУ 40062446), ТОВ «Домінант-Трейдер» (ЄДРПОУ 40762719) щодо розмитнення транспортних засобів та їх реалізації на ПП «Проспект-проект» (ЄДРПОУ 37604876), ПП «Виробниче комерційне підприємство Проспект» (ЄДРПОУ 35954627), ПП «Проспект-Транс» (ЄДРПОУ 36427930) та інших підприємств, ФОП, фізичних осіб; вантажно-митних декларацій; документів експертної оцінки транспортних засобів; печаток підприємств-нерезидентів та імпортерів транспортних засобів; ключів електронного цифрового підпису; комп`ютерної та оргтехніки; інших носіїв інформації, що містять відомості, щодо обставин вчинення кримінального правопорушення; засобів мобільного зв`язку, якими користуються особи, які причетні до вчинення кримінального правопорушення; готівкових грошових коштів, що використовуються для вчинення кримінального правопорушення, а саме: не облікованих по бухгалтерському обліку або набутих кримінально протиправним шляхом; чорнових записів та інших речей, предметів, документів, цінностей, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Встановити строк дії ухвали до 04.09.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: