Ухвала

від 30.07.2019 по справі 295/11544/19

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/11544/19

1-кс/295/6000/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.07.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32019060000000009 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32019060000000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, встановлено, що група осіб у складі директора ТОВ «Вайтвуд» (код 41011218, Житомирська область, Житомирский район, с. Кодня, вул. Івана Гонти, 1) ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований: АДРЕСА_1 ), головного бухгалтера ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована: АДРЕСА_2 ) за попередньою змовою з ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований: АДРЕСА_3 ), який фактично здійснює керівництво фінансово - господарською діяльністю ТОВ «Вайтвуд» (протягом 2016 - 2018 років безпосередньо являвся засновником даного СГД), у період з 01.01.2017 по теперішній час, здійснюючи закупівлю не облікованих лісоматеріалів за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових, у подальшому документально по бухгалтерському та податковому обліку відображаючи її придбання від підконтрольних їм фізичних осіб підприємців, шляхом завищення валових витрат, умисно ухиляються від сплати податку на прибуток понад 5 млн. гривень, що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що в с. Товща, Романівського району, Житомирської області на околиці села розташована промислова зона (кадастровий номер 1821455300:08:000:0062, яка на праві власності належить ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , на якій здійснюється накопичення, завантаження не облікованого лісу кругляка. Незаконно вирубаний ліс в нічний час доби доставлявся спеціально обладнаними трьохвісними автомобілями підвищеної прохідності на вищевказану промислову зону з лісової вирубки (кадастровий номер 1521485600:04:000:0001) розташованої в Соболівському лісництві дочірнього підприємства «Романівський лісгосп АПК», де перевантажується безпосередньо в причепи седільних тягачів, які транспортують ліс на виробничі потужності ТОВ «Вайтвуд» які розташовані за адресою: Житомирська область, Житомирский район, с. Кодня, вул. Івана Гонти, 1.

З метою подальшої легалізації зазначеної лісопродукції та формування валових витрат посадові особи ТОВ «Вайтвуд» використовують документи прикриття щодо постачання лісопродукції від підконтрольних фізичних осіб підприємців. Протягом 2017 І кв. 2019 років, для прикриття незаконної діяльності, вище зазначені особи використовували реквізити наступних фізичних осіб підприємців: ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_17 ) та інших ФОП.

Відповідно дорапорту ОУГУ ДФСу Житомирськійобласті таматеріалів досудовогорозслідування встановлено,щоза адресою місця реєстрації (знаходження) ТОВ «Вайтвуд», АДРЕСА_4 (кадастровий номер 1822083500:02:001:0118), зберігаються чорнові бухгалтерські документи, розрахунки за отримані та реалізовані ТМЦ, оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій зазначених вище ФОП та інших підприємств-контрагентів, задіяних у незаконній діяльності, а також чорнові записи щодо проведених операцій з використанням зазначених ФОП, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних ФОП, даних щодо відсотків за надані послуги по незаконному формуванню валових витрат від ФОП та розміру винагороди, чисті аркушіпаперу звідтиском печатокзазначених ФОП,печатки вказанихвище ФОП,за допомогоюяких виготовляютьсядокументи,до якихвносяться завідомонедостовірні відомості,відомості щодо сум незаконно сформованих валових витрат від ФОП за отримані ТМЦ, періоду формування, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам вказаних ФОП, інші печатки, документи, чорнові записи, чисті аркушівпаперу звідтиском печатокз реквізитами ФОП, які є контрагентами зазначених вище ФОП або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків, предмети, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відео-нагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші), інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Згідно інформаційної довідки № 159697093 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна власником є ОСОБА_25 (код НОМЕР_18 ) та ОСОБА_26 (код НОМЕР_19 ).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Пунктом 7 ч. 3 ст. 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення, або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення та з метою недопущення знищення речей, предметів та документів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, клопотання слідчого ґрунтується на вимогах закону і підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за дорученням (постановою), слідчим слідчої групи на проведення обшуку за місцем розташування майнового комплексу (виробничих потужностей, адміністративних будівель, складських приміщень, тощо) ТОВ «Вайтвуд», за адресою: Житомирська область, Житомирський район, с. Кодня, вул. Івана Гонти, 1, з метою відшукання та вилучення речей та документів, які пов`язані з діяльністю ТОВ «Вайтвуд» (код 41011218), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_5 ), , ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_17 ) та інших ФОП, а саме:

-оригіналів договорів, додатків до договорів, накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, інших первинних документів;

-чорнових записів щодо проведених операцій з використанням зазначених ФОП, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних ФОП;

- чистих аркушів паперу з відтиском печаток зазначених ФОП;

- печаток вказаних вище ФОП, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості;

-інших печаток, документів, чорнових записів, чистих аркушівпаперу звідтиском печатокз реквізитами ФОП;

-предмети, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відео-нагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші);

-інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Встановити строк дії ухвали до 29.08.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: