Ухвала

від 02.08.2019 по справі 335/7428/19

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/7428/19 1-кс/335/4588/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

2 серпня 2019 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представника заявника-адвоката ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в залі суду за адресою: м. Запоріжжя, вул. Перемоги 107 Б, клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «СЕЛТКОМ» в особі представника-адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту майна, накладеного ухвалами слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 20 березня 2019 р., 22 березня 2019 р., постановлених в кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 320160800000000105 від 30 вересня 2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 20.03.2019 (справа № 335/3163/19 1-кс/335/2132/2019) задоволено клопотання заступника начальника 4 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області про арешт грошових коштів за матеріалами досудового розслідування кримінального провадження, яке внесено до ЄРДР за № 320160800000000105 від 30.09.2016 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках відкритих у АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код 14360570), податкова адреса: М.КИЇВ ПЕЧЕРСЬКИЙ ВУЛ. ГРУШЕВСЬКОГО БУД. 1 Д наступних підприємств: ТОВ «АВОГАДРО» (код за ЄДРПОУ 38773015) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; ТОВ «АРТ СМ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 24287905) № НОМЕР_3 ; ТОВ «БУДЕКСПОПЛАЗА ГРУП» (код за ЄДРПОУ 39217937) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ; ФГ «ВЕРА-АГРО» (код за ЄДРПОУ 36872839) № НОМЕР_7 ; ТОВ «ГРОНС» (код за ЄДРПОУ 40932778) № НОМЕР_8 ; ТОВ «ЕВАНТЕС ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 42196636), № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ; ФГ «ІНТЕРСТЕЛАР» (код за ЄДРПОУ 36084022) № НОМЕР_11 ; ТОВ «ЛУГЕКСПОРТ» (код за ЄДРПОУ 40173720) № НОМЕР_12 ; ТОВ «КОМПАНІЯ ПРОМ-ТЕХНОЛОГІЯ» (код за ЄДРПОУ 38748832) № НОМЕР_13 ; ТОВ «ПРОМ ТОРГ ІМПОРТ» (код за ЄДРПОУ 41631324) № НОМЕР_14 ; ТОВ «Селтком» (код за ЄДРПОУ 38278627) № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 ; ТОВ «ТРАНСОЙЛТРЕЙД-1» (код за ЄДРПОУ 39263674) № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ; ТОВ «ФОБУС КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 41440822) № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 ; ФГ «ФРЄГАТ» (код за ЄДРПОУ 38101217) № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 .

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 22.03.2019 (справа № 335/3077/19 1-кс/335/2074/2019) задоволено клопотання заступника начальника 4ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області та накладено арешт на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 наступних підприємствах: ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-ТЕХНОЛОГІЧНА КОМПАНІЯ (код 41515960), ТОВ «БОНСАЙ ГРУП (код 41580370), ТОВ «АЛЬФАЛИМИТЕД (код 40533156), ТОВ «ТОРГ ЦЕНТР 66(код 41536650), ТОВ «НОВТОРГРЕСУРС (код 41633714), ТОВ «МАКРОПТТОРГ (код 41450390), ФГ «ЗЕЛЕНА-ДОЛИНА (код 36084022), ФГ «СУРА-АГРО (код 38101217), ТОВ «ЕПІФОР (код 41583517), ТОВ «ГРЕЙМІС (код 41573095), ТОВ «ПРАЙД КОМПАНИ (код 41519525), ТОВ «БЕАТРІКС (код 41645578), ТОВ «ГРОНС (код 40932778), ТОВ «ОККО УКРАЇНИ (код 39760960), ТОВ «ТЕХ-АГРОПОСТАЧ (код 40037188), ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО «ПРО СЕВ»(код 41892967), ТОВ «АСКАНІЯ 2015 (код 40612300), ТОВ «КОМПАНІЯ ПРОМ-ТЕХНОЛОГІЯ (код 38748832), ТОВ «БРЕНДЛАЙНС (код 41541833), ТОВ «ТЕХ-АГРОПОСТАЧ (код 40037188), ТОВ «АРТ СМ ПЛЮС (код 24287905), ТОВ «УКРІНТОРГ-КЕПІТАЛ (код 40213223), ТОВ «БУДЕКСПОПЛАЗА ГРУП (код 39217937), ТОВ «НІКО ОПТ ТРЕЙД (код 40540577), ТОВ «ЕВАНТЕС ТОРГ (код 42196636), ТОВ «ІННЕРСЕЛ (код 41718677), ТОВ «БУДІМЕКС ПЛЮС (код 41586937), ТОВ «ВАРРОН» (код 41449563), ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО «УСМИ (код 39868783), ТОВ «ПРЄМІУМ СТАР (код 41126048), ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО «НВФ-АВАТАРА (код 36033690), ТОВ «ПРОМ ТОРГ ІМПОРТ (код 41631324), ТОВ «АГОРА ПРОМ ТОРГ (код 41271794), ТОВ «ТРАНСОЙЛТРЕЙД-1 (код 39263674), ТОВ «КОМПАНІЯ ДЕНАТА (код 36642313), ТОВ «СЕЛТКОМ (код 38278627) ТОВ «ВАРРОН (код за ЄДРПОУ 41449563), ФГ «Вера-Агро (код 36872839), ТОВ «Снабторг груп (код 41585493), ТОВ «ПК Практик (код 39169695), ТОВ «Лугекспорт (код 40173720), ТОВ «Підйомно-транспортні машини (код 32094423), ТОВ «Айравата (код 40331087), ТОВ «Авогадро (код 38773015), ТОВ «Асканія 2018, ТОВ «Самшит-юг (код 41586623) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Крім цього, ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 22.03.2019 (справа № 335/3207/19 1-кс/335/2161/2019) задоволено клопотання заступника начальника 4ВРКПСУ ФРГУ ДФС у Запорізькій області та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Селтком» (код за ЄДРПОУ 38278627) № НОМЕР_30 відкритому у АТ «ПУМБ» (код 14282829).

05.07.2019 ТОВ «Селтком» в особі представника-адвоката ОСОБА_3 звернулось до слідчого судді з клопотанням про скасування арешту майна. Клопотання мотивоване тим, що Натомість, представник заявника в судовому засідання наполягав на тому, що в рамках кримінального провадження № 320160800000000105 від 30.09.2016 будь-якій особі повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, або що відносно ТОВ «Селтком» (код за ЄДРПОУ 38278627) до ЄРДР внесені відомості як про юридичну особу щодо якої здійснюється провадження.

Грошові кошти, на які накладений арешт, не є предметом злочину та не здобуті злочинним шляхом в наслідок чого не мають ознаки речових доказів у розумінні ст. 98 КПК України, оскільки ці кошти є результатом здійснення заявником законної фінансово-господарської діяльності та отримані від своїх контрагентів за поставлені товари, що підтверджується доданими до клопотання копіями господарських договорів та бухгалтерських документів. Арешт грошових коштів на рахунках не дають можливості виплатити заробітну плату з сплатою відповідних податків. За весь час арешту коштів на розрахункових рахунках заявника, сторона обвинувачення не здійснила ніяких слідчих дій, направлених на збір доказів того, що арештовані кошти дійсно є предметом злочину та набуті злочинним шляхом, як вказано в ухвалах слідчого судді про накладення арешту на розрахункові рахунки. Також стороною обвинувачення не обґрунтовано, які потреби досудового розслідування виправдовують порушення права власності заявника. Крім цього, сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) не є матеріальним об`єктом та не відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, а відтак наявність правової підстави для арешту суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) з метою забезпечення збереження речових доказів не містить під собою правового підґрунтя. До того ж, органом досудового розслідування не зазначено суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ заявника та до якого періоду вони відносяться, що виключає можливість визначити співрозмірність такого заходу забезпечення кримінального провадження завданням цього провадження. Більш того, накладення арешту на ліміт ПДВ призводить до того, що заявник не має можливості повноцінно здійснювати свою господарську діяльність, реєструвати податкові накладні та виконувати свої договірні зобов`язання перед іншими суб`єктами.

На підставі ст. 174 КПК України просили слідчого суддю скасувати арешт, накладений на вищевказане майно.

У судовому засіданні представник заявника підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі.

Слідчий, прокурор в судове засідання не з`явились, про дату, час та місце слухання клопотання були повідомлені належним чином. 02.08.2019 від заступника начальника 4 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 через канцелярію суду надійшов лист, в якому слідчий просить розглянути клопотання про скасування арешту майна в його відсутність, проти задоволення клопотання заперечує.

Заслухавши представника заявника, дослідивши матеріали, якими учасники процесу обґрунтовують свої доводи, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Як зазначено вище, арешт на майно заявника було накладено на підставі ухвали слідчого судді від 20.03.2019 (справа № 335/3163/19 1-кс/335/2132/2019).

Ухвалою Запорізького апеляційного суду від 22.04.2019 ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 20.03.2019, якою задоволено клопотання заступника начальника 4ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 та накладений арешт на грошові кошти ТОВ «Селтком» (код за ЄДРПОУ 38278627), які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , відкритих в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код 14360570), податкова адреса: М.КИЇВ ПЕЧЕРСЬКИЙ ВУЛ. ГРУШЕВСЬКОГО БУД. 1 Д, із забороною проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з цих банківських рахунків, залишено без змін.

Отже, ухвала слідчого судді від 20.03.2019 є такою, що набрала законної сили.

Крім цього, арешт на майно було накладено на підставі ухвали слідчого судді від 22.03.2019 (справа № 335/3077/19 1-кс/335/2074/2019).

Зазначена ухвала слідчого судді від 22.03.2019 в апеляційному порядку не оскаржувалась та є такою, що набрала законної сили.

Також, арешт на майно було накладено на підставі ухвали слідчого судді від 22.03.2019 (справа № 335/3207/19 1-кс/335/2161/2019).

Ухвалою Запорізького апеляційного суду від 22.03.2019 ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 22.03.2019, якою задоволено клопотання заступника начальника 4ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 та накладений арешт на грошові кошти ТОВ «Селтком» (код за ЄДРПОУ 38278627), які знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_30 , відкритому в АТ «ПУМБ» (код 14282829), податкова адреса: 49094, м. Київ, вул. Андріївська, 4, із забороною проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з цього банківського рахунку, залишено без змін.

Отже, ухвала слідчого судді від 22.03.2019 є такою, що набрала законної сили.

Слідчий суддя зазначає, що арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

При вирішенні клопотання про скасування арешту майна, слідчий суддя враховує підстави для арешту майна, зокрема, щодо запобіганням можливості його використання, перетворення, а також для упередження спричинення збитків державі.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В цей же час, відповідно до вимог частин першої та другої статті 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

Під час розгляду клопотання про скасування арешту майна слідчим та прокурором не було надано суду жодних доказів, які б доводили, що потреба у збереженні заходу забезпечення кримінального провадження не відпала.

Натомість, представник заявника в судовому засідання наполягав на тому, що в рамках кримінального провадження № 320160800000000105 від 30.09.2016 будь-якій особі повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, або що відносно ТОВ «Селтком» (код за ЄДРПОУ 38278627) до ЄРДР внесені відомості як про юридичну особу щодо якої здійснюється провадження.

Грошові кошти, на які накладений арешт, не є предметом злочину та не здобуті злочинним шляхом в наслідок чого не мають ознаки речових доказів у розумінні ст. 98 КПК України, оскільки ці кошти є результатом здійснення заявником законної фінансово-господарської діяльності та отримані від своїх контрагентів за поставлені товари, що підтверджується доданими до клопотання копіями господарських договорів та бухгалтерських документів. Так, кошти, арештовані на рахунках АТ КБ «Приватбанк» надійшли від покупців ТОВ «Фіта Трейд» і ТОВ «Енергоконсалт», які є підприємствами реального сектору економіки, не містяться в переліку товариств згідно ухвали та не мають відношення до діяльності ОСОБА_5 . Кошти, арештовані на рахунках АТ «ПУМБ» є поверненням надлишково перерахованих власних коштів на купування валюти, пов`язане з зовнішньоекономічною діяльністю заявника. Арешт вказаних рахунків заявника також унеможливлює отримання підприємством коштів від своїх контрагентів-покупців за поставлений товар, оскільки у реквізитах рахунків на товар, виписаних заявником контрагентам-покупцям, вказаний номер арештованого рахунку для сплати вартості отриманого товару, таким чином при здійсненні розрахунків на арештований рахунок, заявник не зможе розрахуватися цими коштами зі своїми контрагентами-постачальниками та погасити кредиторську заборгованість.

Разом з цим, арешт грошових коштів на рахунках не дають можливості виплатити заробітну плату з сплатою відповідних податків.

За весь час арешту коштів на розрахункових рахунках заявника, сторона обвинувачення не здійснила ніяких слідчих дій, направлених на збір доказів того, що арештовані кошти дійсно є предметом злочину та набуті злочинним шляхом, як вказано в ухвалах слідчого судді про накладення арешту на розрахункові рахунки.

Також стороною обвинувачення не обґрунтовано, які потреби досудового розслідування виправдовують порушення права власності заявника.

Крім цього, сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) не є матеріальним об`єктом та не відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, а відтак наявність правової підстави для арешту суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) з метою забезпечення збереження речових доказів не містить під собою правового підґрунтя.

До того ж, органом досудового розслідування не зазначено суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ заявника та до якого періоду вони відносяться, що виключає можливість визначити співрозмірність такого заходу забезпечення кримінального провадження завданням цього провадження.

Більш того, накладення арешту на ліміт ПДВ призводить до того, що заявник не має можливості повноцінно здійснювати свою господарську діяльність, реєструвати податкові накладні та виконувати свої договірні зобов`язання перед іншими суб`єктами.

Доказів протилежного слідчому судді не надано.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість клопотання та наявність підстав для його задоволення шляхом скасування арешту майна, накладеного на грошові кошти та суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ.

Керуючись ст.ст. 22, 98, 170, 172174, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «СЕЛТКОМ» в особі представника-адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту майна задовольнити.

Скасувати арешт майна, накладений ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 20 березня 2019 р. (справа № 335/3163/19 1-кс/335/2132/2019) постановленої в кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 320160800000000105 від 30 вересня 2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, а саме з грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , відкритих ТОВ «Селтком» (код за ЄДРПОУ 38278627) у АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код 14360570), податкова адреса: м. Київ, вул. Грушевського буд. 1 д. Скасувати заборону проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківських рахунків № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 у АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код 14360570), податкова адреса: м. Київ, вул. Грушевського буд. 1 д.

Скасувати арешт майна, накладений ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 22 березня 2019 р. (справа № 335/3077/19 1-кс/335/2074/2019), постановленої в кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 320160800000000105 від 30 вересня 2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, а саме з активів суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 по ТОВ «Селтком» (код за ЄДРПОУ 38278627) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ТОВ «Селтком» (код за ЄДРПОУ 38278627), на яку останній має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Скасувати арешт майна, накладений ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 22 березня 2019 р. (справа № 335/3207/19 1-кс/335/2161/2019), постановленої в кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 320160800000000105 від 30 вересня 2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, а саме грошових коштів, які знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_30 , відкритому ТОВ «Селтком» (код за ЄДРПОУ 38278627) у АТ «ПУМБ» (код 14282829), податкова адреса: 49094, м. Київ, вул. Андріївська, 4, тел./факс (062) 332-47-00. Скасувати заборону проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківського рахунку № НОМЕР_30 у АТ «ПУМБ» (код 14282829), податкова адреса: 49094, м. Київ, вул. Андріївська, 4, які належать ТОВ «Селтком» (код за ЄДРПОУ 38278627).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Вступна та резолютивна частини ухвали постановлені в нарадчій кімнаті та проголошені в судовому засіданні 2 серпня 2019 р.

Повний текст ухвали оголошений 7 серпня 2019 р. об 11:30 год.

Слідчий суддя ОСОБА_1