Ухвала

від 07.08.2019 по справі 359/7265/19

БОРИСПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 359/7265/19

Провадження № 1-кс/359/2598/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

(про надання дозволу на проведення обшуку)

07 серпня 2019 м. Бориспіль

Слідчий суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської обл. ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участі прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши вприміщенні судуз проведеннямповної технічноїфіксації судовогозасідання,клопотання слідчого Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_4 , про проведення обшуку в кримінальному провадженні № 42018110350000114 від 30.07.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

07.08.2019 прокурор відділу військової прокуратури Центрального регіону України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , де проживає ОСОБА_5 директор ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг», з метою відшукання та вилучення речей та документів, що мають значення для кримінального провадження.

Слідчими третьоговідділу (відділз розслідуваннявійськових злочинів)Територіального управлінняДержавного бюророзслідувань,розташованого умісті Києві,здійснюється досудоверозслідування укримінальному провадженні№ 42018110350000114 від 30.07.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 212 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва у зазначеному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами військової прокуратури Центрального регіону України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що під час проведеного Офісом великих платників податків фінансової перевірки ДП «Завод 410 ЦА» (код 01128297) виявлено, що на підприємстві наявні ряд фіктивних договорів, в яких оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій, наслідком чого є отримання заводом необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.

Крім того, службові особи ДП «Завод 410 ЦА» у період з 2017, зловживаючи службовим становищем, діючи за попередньою змовою з посадовими особами підприємств суб`єктів господарської діяльності, переслідуючи корисливі мотиви, вчинили розтрату коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 191 КК України

Досудовим розслідуваннямустановлено,що уперіод 2017-2019ДП«Завод 410ЦА» (кодЄДРПОУ 01128297)за результатамитендерів укладенодоговори напостачання частиндо повітрянихлітальних апаратівз відповідними комерційними структурами.

Поряд з цим, ТОВ «ПРОМ-ТЕХНО ГРУПА» вперше отримала подібний авіаційний державний підряд, до 2018 остання займалась поставкою сульфату алюмінію та ввезенням в Україну верстатів, запчастин та мастил до них, нафтопродуктів та двигунів.

Окрім того, ТОВ «ПРОМЕЛЕКТРОНІКА» є фігурантом ряду кримінальних проваджень щодо здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної із реалізацією продукції військового призначення. Вказані вироби у своїй більшості російського виробництва, низької якості, закуповуються ТОВ «ПРОМЕЛЕКТРОНІКА» контрабандним шляхом та після виготовлення на них необхідних паспортів реалізовуються державним підприємствам для виробництва військової техніки.

Крім того, мають місце факти завищення ТОВ «ПРОМЕЛЕКТРОНІКА» ціни на продукцію, що постачається, вже після проведення торгів, на яких представники останнього пропонують нижчу ціну, що призводить до нанесення прямих економічних збитків державі.

Під час проведення позапланової перевірки ДП «Завод 410 ЦА» з питань відповідності формування від`ємного значення з податку на додану вартість, встановлено укладення договорів поставки вказаним заводом з ТОВ «ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «СОТИ» (код 39745565), ТОВ«ПОРТАВІА» (код 38370368), ТОВ «АГРОТРЕЙД-СЕРВІС» (код 38263998), ТОВ «РЕК БАЛТЕЛЕКТРОН" (код 40549758), ТОВ «ТЕЙРА» (код 40249588), ТОВ «ОТ ГРУП КОМПАНІ» (код 38834182), ТОВ «КІВ АВІА» (код 34484981), ТОВ «Чиста ВОДА-М» (код 32851349), ТОВ «Торговий Дім «Укрспецсервіс» (код 37063548), ТОВ «АКСАРІЯ» (38870325), ТОВ«КОНТИНЕНТ-АВІА» (код 24279165), ТОВ «МЕДІАКОЛО» (код 32799294), ТОВ «ІМПЕРІАЛ ГРУП Україна» (код 37034370), ТОВ«ФАЛКОН-АВІА» (код 38801309), ТОВ «АНТЕЙ-СЕРВІС» (код 30957707), ТОВ«РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код 37472209).

Тобто вказане свідчить про те, що за реалізацію товарів, робіт та послуг оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій, наслідком чого, є отримання ДП «Завод 410 ЦА» необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.

В ході аналізу додатків № 5 до декларацій з ПДВ податкової звітності вказаних суб`єктів господарської діяльності (далі СГД) встановлено, що має місце так зване пересортування товарів: придбання товарів з номенклатурою іншого призначення, а реалізація з номенклатурою частини повітряних літальних апаратів, що вказує на обрив в ланцюгу постачання конкретного товару, послуги, тощо для СГД реального сектору економіки.

Власником ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» є громадянин ОСОБА_6 , останній разом з нинішнім директором ДП «ЗАВОД 410 ЦА» ОСОБА_7 були засновниками ТОВ «ТРЕНД ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39637353), основним видом діяльності якого є консультування з питань комерційної діяльності й керування.

Поряд з цим, 12.07.2018 керівником ТОВ «ТРЕНД ІНВЕСТ ГРУП» був ОСОБА_8 , брат останнього - ОСОБА_9 нині є начальником управління правової роботи ДП «Завод 410 ЦА».

Крім того, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 є засновниками ряду інших підприємств.

Відповідно до Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (далі - ЄДР) з 04.09.2017 директором ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» призначено ОСОБА_5 .

Також, саме після призначення ОСОБА_5 директором ТОВ«РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ», останнє почало приймати участь в тендерних закупівлях. І єдині торги, в яких взяло участь останнє - це державні закупівлі, замовником яких стало ДП «Завод 410 ЦА».

Так, за 2018 рік між ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» та ДП «Завод 410 ЦА» укладено 7 договорів на закупівлю частин повітряних літальних апаратів на суму 3 088 037, 24 грн.

Тобто вказане свідчить про те, що за реалізацію товарів, робіт та послуг оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій, наслідком чого, є отримання ДП«ЗАВОД 410 ЦА» необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.

Відповідно до отриманих даних за адресою: АДРЕСА_1 проживає ОСОБА_5 директор ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг».

Враховуючи вищевикладене, беручи до уваги те, що у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , де проживає ОСОБА_5 директор ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг», можуть знаходитись речі та документи, що мають значення для кримінального провадження, а саме: документи що стосуються укладення ТОВ«РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» договорів на постачання частин до повітряних літальних апаратів із ДП «ЗАВОД 410 ЦА», ТОВ «АКТІВ ПРОМ ГРУП», ТОВ«ЛАКВА СТРОЙ», ТОВ«ЕКОНІЯ 21», ТОВ «СОЛОТРЕЙДІНГ», ТОВ«БЕЛЬМОНД», ТОВ «ЛНК-18»та іншими контрагентами, документи щодо їх виконання, інші документи що стосуються укладання та виконання договорів, укладених між вказаними суб`єктами господарювання, штампи, печатки, бланки документів суб`єктів господарювання, що були контрагентами ТОВ«РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ», документи щодо діяльності вищевказаних підприємств, у тому числі податкова та фінансова звітність (податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, податкові декларації з прибутку підприємств, уточнюючі декларації з додатками тощо); службові документи податкових органів (в тому числі переписка з податковими органами, акти (довідки) перевірок тощо), бухгалтерські документи щодо руху коштів, чорнові записи, звітні документи, видаткові та податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, системні блоки, ноутбуки, планшети, накопичувачі жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілі накопичувачі (SSD), системи клієнт-банк, оптичні диски, карти пам`яті, флеш-накопичувачі, дискети тощо, які були використані для вчинення злочинів; чорнові записи, блокноти, щоденники; грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, які можуть містити відомості та сліди підготовки і скоєння злочинів, а також інші документи та предмети, які мають значення для розслідування кримінального провадження.

Заслухавши клопотання прокурора ОСОБА_3 , дослідивши додані матеріали, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню по наступним підставам.

До ЄРДР внесені відомості про скоєння кримінальних правопорушень, передбачених

ч.5ст.191,ч.2ст.212КК України,що підтверджуєтьсявитягом зкримінального провадження№ 42018110350000114 від 30.07.2018.

Досудовим розслідуванням встановлено, що під час проведення позапланової перевірки ДП «Завод 410 ЦА» з питань відповідності формування від`ємного значення з податку на додану вартість, встановлено укладення договорів поставки вказаним заводом з ТОВ «ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «СОТИ» (код 39745565), ТОВ«ПОРТАВІА» (код 38370368), ТОВ «АГРОТРЕЙД-СЕРВІС» (код 38263998), ТОВ «РЕК БАЛТЕЛЕКТРОН» (код 40549758), ТОВ «ТЕЙРА» (код 40249588), ТОВ «ОТ ГРУП КОМПАНІ» (код 38834182), ТОВ «КІВ АВІА» (код 34484981), ТОВ «Чиста ВОДА-М» (код 32851349), ТОВ «Торговий Дім «Укрспецсервіс» (код 37063548), ТОВ «АКСАРІЯ» (38870325), ТОВ«КОНТИНЕНТ-АВІА» (код 24279165), ТОВ «МЕДІАКОЛО» (код 32799294), ТОВ «ІМПЕРІАЛ ГРУП Україна» (код 37034370), ТОВ«ФАЛКОН-АВІА» (код 38801309), ТОВ «АНТЕЙ-СЕРВІС» (код 30957707), ТОВ«РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код 37472209).

Тобто вказане свідчить про те, що за реалізацію товарів, робіт та послуг оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій, наслідком чого, є отримання ДП «Завод 410 ЦА» необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.

В ході аналізу додатків № 5 до декларацій з ПДВ податкової звітності вказаних суб`єктів господарської діяльності (далі СГД) встановлено, що має місце так зване пересортування товарів: придбання товарів з номенклатурою іншого призначення, а реалізація з номенклатурою частини повітряних літальних апаратів, що вказує на обрив в ланцюгу постачання конкретного товару, послуги, тощо для СГД реального сектору економіки.

Відповідно до Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (далі - ЄДР) з 04.09.2017 директором ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» призначено ОСОБА_5 .

Також, саме після призначення ОСОБА_5 директором ТОВ«РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ», останнє почало приймати участь в тендерних закупівлях. І єдині торги, в яких взяло участь останнє - це державні закупівлі, замовником яких стало ДП «Завод 410 ЦА».

Так, за 2018 рік між ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» та ДП «Завод 410 ЦА» укладено 7 договорів на закупівлю частин повітряних літальних апаратів на суму 3 088 037, 24 грн.

Тобто вказане свідчить про те, що за реалізацію товарів, робіт та послуг оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій, наслідком чого, є отримання ДП«ЗАВОД 410 ЦА» необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.

Відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, житлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві спільної часткової приватної власності у розмірі частки ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Відповідно до отриманих даних за адресою: АДРЕСА_1 проживає ОСОБА_5 директор ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг».

Згідно до вимог ст. 234 КПК України, обшук може проводитись на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно доч.5ст.234КПК Українислідчий суддявідмовляє узадоволенніклопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як встановленопри розглядіклопотання,маються достатніпідстави вважати,щовідшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Однак з метою недопущення порушень прав громадян та можливого припинення господарської діяльності, слідчий суддя вважає, що вказане клопотання слід задовольнити частково та надати дозвіл для зняття інформації із залученням спеціаліста в даній галузі, з системнихблоків, ноутбуків, планшетів, накопичувачів жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілих накопичувачах (SSD), системи клієнт-банк, оптичних дисків, карт пам`яті, флеш-накопичувачів, дискет тощо, без їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 234, 235, ч. 2 ст. 369, ч. 3 ст. 371, ст. 372, ч.2 ст.376 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_4 , прокурорам групи прокурорів та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №42018110350000114 від30.07.2018 на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , де проживає ОСОБА_5 директор ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг», з метою відшукання та вилучення речей та документів, що мають значення для кримінального провадження, а саме: документів, що стосуються укладення ТОВ«РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» договорів на постачання частин до повітряних літальних апаратів з ДП «ЗАВОД 410 ЦА», ТОВ «АКТІВ ПРОМ ГРУП», ТОВ«ЛАКВА СТРОЙ», ТОВ«ЕКОНІЯ 21», ТОВ «СОЛОТРЕЙДІНГ», ТОВ«БЕЛЬМОНД», ТОВ «ЛНК-18» та іншими контрагентами, документів щодо їх виконання, інших документів що стосуються укладання та виконання договорів, укладених між вказаними суб`єктами господарювання, штампів, печаток, бланків документів суб`єктів господарювання, що були контрагентами ТОВ«РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ», документів щодо діяльності вищевказаних підприємств, у тому числі податкової та фінансової звітності (податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, податкові декларації з прибутку підприємств, уточнюючі декларації з додатками тощо); службових документів податкових органів (в тому числі переписка з податковими органами, акти (довідки) перевірок тощо), бухгалтерських документів щодо руху коштів, чорнових записів, звітних документів, видаткових та податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, для вилученняінформації,яка маєзначення длякримінального провадженняіз системнихблоків, ноутбуків, планшетів, накопичувачів жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілих накопичувачах (SSD), системи клієнт-банк, оптичних дисків, карт пам`яті, флеш-накопичувачів, дискет тощо, які були використані для вчинення злочинів, залучити спеціаліста; чорнові записи, блокноти, щоденники; грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, які можуть містити відомості та сліди підготовки і скоєння злочинів, а також інші документи та предмети, які мають значення для розслідування кримінального провадження.

Встановити, що ухвала слідчого судді діє протягом 30 днів з дня її постановлення до 06.09.2019.

Ухвала слідчого судді є остаточною та не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя ОСОБА_1