Відкрити в додатку
ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
УХВАЛА
печерський районний суд міста києва
Справа № 757/43053/19-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 серпня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І.В., при секретарі Винник С.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,
ВСТАНОВИВ:
14.08.2019 прокурор третього відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Писаренко Євгеній Геннадійович, звернувся до суду з наведеним вище клопотанням.
В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.
Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018000000002085, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.08.2018 за фактами ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах; фіктивного підприємництва, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненого повторно; легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом за попередньою змовою групою осіб; зловживання службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки; тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України.
Процесуальне керівництво у вказаному провадженні здійснюється Департаментом організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2017-2019 р.р. службові особи низки суб`єктів господарської діяльності серед яких ТОВ "МАМАС ФІЛЬМ ПРОДАКШЕН" (ЄДРПОУ 37985835), ТОВ "МАМАС ФІЛМ" (ЄДРПОУ 40997589), ТОВ ПРОДАКШН Е85 (ЄДРПОУ 38514658), за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, шляхом відображення в бухгалтерських обліках та документах податкової звітності удаваних господарських операцій, задля прикриття незаконної діяльності, спрямованої на незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Зокрема органом досудового розслідування встановлено ряд суб`єктів господарювання, що входять в єдину транзитно-конвертаційну групу - ТОВ "РЕСЕМБЛАНТ" (ЄДРПОУ 42186789), ТОВ "РОЛЬВІС ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 42194213), ТОВ ГЛОБАЛ ТРЕЙД БІЗНЕС (ЄДРПОУ 37445602), ТОВ ТАРГЕТ ІНЖИНІРИНГ (ЄДРПОУ 36352640), ТОВ "АЛІВІОЛЕН ПРОФІ" (ЄДРПОУ 40937556), ТОВ "ВЕСТ-ТРЕЙДКОМ" (ЄДРПОУ 42192703), ТОВ "ЗАХІД ТОРГ РЕСУРС" (ЄДРПОУ 42292815), ТОВ СПЕЦБІЛД.ЮА (ЄДРПОУ 42555135), ТОВ "САНТАТРЕВЕЛ" (ЄДРПОУ 41587815), ТОВ "МЕІНТОРГБРУКБІЛД" (ЄДРПОУ 42340769), ТОВ "АЛЬТА ГРУП ТОРГ" (ЄДРПОУ 41694819), ТОВ "ГАРБОР" (ЄДРПОУ 41696030), ТОВ АРІЛАЙН (ЄДРПОУ 41696030), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "ЕЛЬБРУС" (ЄДРПОУ 42581086), ТОВ "МАНХЕТН-СЕРВІС" (ЄДРПОУ 41542507), ТОВ "ХОЛДІНГГРУП" (ЄДРПОУ 41533545), ТОВ "ДЖЕНІУС МАРКЕТИНГ" (ЄДРПОУ 41920391), ТОВ "АМЕГАТЕХНОЗЕРН" (ЄДРПОУ 41587768), ТОВ "ОМЕГА НЕКСТ ГРУП" (ЄДРПОУ 41470752), ТОВ "ГЛОБУС-КАМПАНІ" (ЄДРПОУ 41478683) та ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "АК АЛТИН" (ЄДРПОУ 40587065). Вказана транзитно-конвертаційна група підприємств шляхом підміни номенклатури товару здійснює реалізацію схемного податкового кредиту з податку на додану вартість, сформованого за рахунок придбання товарів широкого вжитку, в адресу ряду суб`єктів господарювання реального сектору економіки з зазначенням у податкових накладних реалізації послуг та товарів відмінних від придбаних. Вказані суб`єкти господарювання не здійснюють систематичної подачі податкової звітності, що підтверджує їх приналежність до групи фіктивних підприємств та не володіють достатніми матеріальними та людськими ресурсами для проведення реальних фінансово-господарських операцій.
В клопотанні прокурор зазначив, що проведеним оглядом інформаційно-аналітичних баз даних Державної фіскальної служби (АІС Податковий блок та ЄРПН) за період 2018-2019 років, щодо діяльності зазначених вище підприємств та інших, установлено використання підміни номенклатури придбаного/реалізованого товару з метою ухилення від сплати податків та мінімізації податкових зобов`язань підприємствами реального сектору економіки у сфері теле- та радіомовлення.
Також прокурор зазначає, що основними споживачами послуг з формування фіктивного податкового кредиту від вище зазначеної групи компаній являються: ТОВ "МАМАС ФІЛЬМ ПРОДАКШЕН" , ТОВ "МАМАС ФІЛМ" та ТОВ ПРОДАКШН Е85 . Транзитно-конвертаційна група здійснює виписку податкових накладних з номенклатурою: послуги щодо виробництва кінофільмів, відеофільмів і телевізійних програм та інше. ТОВ "МАМАС ФІЛЬМ ПРОДАКШЕН" та ТОВ "МАМАС ФІЛМ" здійснюють подачу податкової звітності та реєстрації з ідентичних ІР-адрес: 176.36.44.59.
Відповідно до матеріалів клопотання, у свою чергу ТОВ "МАМАС ФІЛЬМ ПРОДАКШЕН" , ТОВ "МАМАС ФІЛМ" та ТОВ ПРОДАКШН Е85 , відповідно до виписаних податкових накладних, по ланцюгу постачання відображено реалізацію послуг (створення / виробництва) аудіовізуальних творів, послуги з виробництва (створення) оригінальних аудіовізуальних творів та інше) в адресу: ТОВ Міжнародна Комерційна Телерадіокомпанія (ICTV) (ЄДРПОУ 14323764) на загальну суму 11 574 518 грн. ПДВ, ТОВ Телерадіокомпанія Україна (ЄДРПОУ 5744121) на загальну суму 2 546 192 грн. ПДВ, ПАТ Телекомпанія ТЕТ (ЄДРПОУ 16391959) на загальну суму 1 879 117 грн. ПДВ та ТОВ "ТЕЛЕКАНАЛ СТБ" (ЄДРПОУ 20044726) на загальну суму 542 904 грн. ПДВ.
Ураховуючи викладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, а також для використання при проведенні перевірок дотримання вимог податкового та іншого законодавства, призначенні та проведенні експертиз, органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських (фінансово-господарських) документів про господарські взаємовідносини вищевказаних підприємств із підприємствами-вигодонабувачами ТОВ Міжнародна Комерційна Телерадіокомпанія (ICTV) (ЄДРПОУ 14323764), ТОВ Телерадіокомпанія Україна (ЄДРПОУ 5744121), ПАТ Телекомпанія ТЕТ (ЄДРПОУ 16391959), ТОВ "ТЕЛЕКАНАЛ СТБ" (ЄДРПОУ 20044726), зокрема договорів (контрактів, угод), додатків до них, кошторисів, видаткових накладних, актів приймання-передавання товарів (робіт, послуг), рахунків-фактур (рахунків на оплату), товарно-транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок) про проведені розрахунки, податкових накладних, а також відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості із зазначеними суб`єктами господарської діяльності, з можливістю їх вилучення у копіях.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.
Надати прокурору відділу Генеральної прокуратури України Павчуку Сергію Славійовичу, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42018000000002085 - прокурорам відділу Генеральної прокуратури України, Безушку Андрію Петровичу, Луценку Віталію Васильовичу, слідчим слідчої групи Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні № 42018000000002085 - Демі Олександру Вікторовичу, Ревері Максиму Сергійовичу, Сміяну Павлу Олександровичу, Терещенку Сергію Миколайовичу, співробітникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби - Мушію Івану Степановичу, Ватуліну Євгену Вікторовичу, Літюху Дмитру Олеговичу, Коваленку Євгену Олексійовичу, тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні:
1.1. ТОВ "МАМАС ФІЛЬМ ПРОДАКШЕН" (ЄДРПОУ 37985835, м. Київ, вул. Закревського, 22), а саме до первинних бухгалтерських (фінансово-господарських) документів про господарські взаємовідносини із: ТОВ ГЛОБАЛ ТРЕЙД БІЗНЕС (ЄДРПОУ 37445602), ТОВ "РЕСЕМБЛАНТ" (ЄДРПОУ 42186789), ТОВ ТАРГЕТ ІНЖИНІРИНГ (ЄДРПОУ 36352640), ТОВ "АЛІВІОЛЕН ПРОФІ" (ЄДРПОУ 40937556), ТОВ "САНТАТРЕВЕЛ" (ЄДРПОУ 41587815), ТОВ "МЕІНТОРГБРУКБІЛД" (ЄДРПОУ 42340769), ТОВ "ГАРБОР" (ЄДРПОУ 41696030), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "ЕЛЬБРУС" (ЄДРПОУ 42581086), ТОВ "ДЖЕНІУС МАРКЕТИНГ" (ЄДРПОУ 41920391), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "АК АЛТИН" (ЄДРПОУ 40587065) та із ТОВ Міжнародна Комерційна Телерадіокомпанія (ICTV) (ЄДРПОУ 14323764), ТОВ Телерадіокомпанія Україна (ЄДРПОУ 5744121), зокрема договорів (контрактів, угод), додатків до них, кошторисів, видаткових накладних, актів приймання-передавання товарів (робіт, послуг), рахунків-фактур (рахунків на оплату), товарно-транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок) про проведені розрахунки, податкових накладних, а також відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості із зазначеними суб`єктами господарської діяльності, з можливістю їх вилучення у копіях, за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали;
1.2. ТОВ "МАМАС ФІЛМ" (ЄДРПОУ 40997589, м. Київ, вул. Зоологічна,
4-А, офіс 139), а саме до первинних бухгалтерських (фінансово-господарських) документів про господарські взаємовідносини із: ТОВ "ТОРГ-БАЗА" (ЄДРПОУ 42391771), ТОВ "РЕСЕМБЛАНТ" (ЄДРПОУ 42186789), ТОВ СПЕЦБІЛД.ЮА (ЄДРПОУ 42555135), ТОВ "МЕІНТОРГБРУКБІЛД" (ЄДРПОУ 42340769), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "ЕЛЬБРУС" (ЄДРПОУ 42581086) та із ТОВ Телерадіокомпанія Україна (ЄДРПОУ 5744121), ТОВ "ТЕЛЕКАНАЛ СТБ" (ЄДРПОУ 20044726), зокрема договорів (контрактів, угод), додатків до них, кошторисів, видаткових накладних, актів приймання-передавання товарів (робіт, послуг), рахунків-фактур (рахунків на оплату), товарно-транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок) про проведені розрахунки, податкових накладних, а також відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості із зазначеними суб`єктами господарської діяльності, з можливістю їх вилучення у копіях, за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали;
1.3. ТОВ ПРОДАКШН Е85 (ЄДРПОУ 38514658, м. Київ, вул. Тарасівська, 10-А, кв. 17), а саме до первинних бухгалтерських (фінансово-господарських) документів про господарські взаємовідносини із: ТОВ "ВЕСТ-ТРЕЙДКОМ" (ЄДРПОУ 42192703), ТОВ "РОЛЬВІС ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 42194213), ТОВ "ЗАХІД ТОРГ РЕСУРС" (ЄДРПОУ 42292815), ТОВ "АЛЬТА ГРУП ТОРГ" (ЄДРПОУ 41694819), ТОВ АРІЛАЙН (ЄДРПОУ 41696030), ТОВ "МАНХЕТН-СЕРВІС" (ЄДРПОУ 41542507), ТОВ "ХОЛДІНГГРУП" (ЄДРПОУ 41533545), ТОВ "АМЕГАТЕХНОЗЕРН" (ЄДРПОУ 41587768), ТОВ "ОМЕГА НЕКСТ ГРУП" (код 41470752) та із ТОВ Міжнародна Комерційна Телерадіокомпанія (ICTV) (ЄДРПОУ 14323764), ПАТ Телекомпанія ТЕТ (ЄДРПОУ 16391959), зокрема договорів (контрактів, угод), додатків до них, кошторисів, видаткових накладних, актів приймання-передавання товарів (робіт, послуг), рахунків-фактур (рахунків на оплату), товарно-транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок) про проведені розрахунки, податкових накладних, а також відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості із зазначеними суб`єктами господарської діяльності, з можливістю їх вилучення у копіях, за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали;
1.4. ТОВ Міжнародна Комерційна Телерадіокомпанія (ICTV) (ЄДРПОУ 14323764, м. Київ, вул. Паньківська, 11), а саме до первинних бухгалтерських (фінансово-господарських) документів про господарські взаємовідносини із: ТОВ "МАМАС ФІЛЬМ ПРОДАКШЕН" (ЄДРПОУ 37985835), ТОВ ПРОДАКШН Е85 (ЄДРПОУ 38514658), зокрема договорів (контрактів, угод), додатків до них, кошторисів, видаткових накладних, актів приймання-передавання товарів (робіт, послуг), рахунків-фактур (рахунків на оплату), товарно-транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок) про проведені розрахунки, податкових накладних, а також відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості із зазначеними суб`єктами господарської діяльності, з можливістю їх вилучення у копіях, за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали;
1.5. ТОВ Телерадіокомпанія Україна (ЄДРПОУ 5744121, Донецька обл., м. Маріуполь, вул. Харлампіївська, 17/25), а саме до первинних бухгалтерських (фінансово-господарських) документів про господарські взаємовідносини із: ТОВ "МАМАС ФІЛЬМ ПРОДАКШЕН" (ЄДРПОУ 37985835), ТОВ "МАМАС ФІЛМ" (ЄДРПОУ 40997589), зокрема договорів (контрактів, угод), додатків до них, кошторисів, видаткових накладних, актів приймання-передавання товарів (робіт, послуг), рахунків-фактур (рахунків на оплату), товарно-транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок) про проведені розрахунки, податкових накладних, а також відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості із зазначеними суб`єктами господарської діяльності, з можливістю їх вилучення у копіях, за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали;
1.6. ТОВ "ТЕЛЕКАНАЛ СТБ" (ЄДРПОУ 20044726, м. Київ, вул. Івана Шевцова, 1), а саме до первинних бухгалтерських (фінансово-господарських) документів про господарські взаємовідносини із: ТОВ "МАМАС ФІЛМ" (ЄДРПОУ 40997589), зокрема договорів (контрактів, угод), додатків до них, кошторисів, видаткових накладних, актів приймання-передавання товарів (робіт, послуг), рахунків-фактур (рахунків на оплату), товарно-транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок) про проведені розрахунки, податкових накладних, а також відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості із зазначеними суб`єктами господарської діяльності, з можливістю їх вилучення у копіях, за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали;
1.7. ПАТ Телекомпанія ТЕТ (ЄДРПОУ 16391959, м. Київ, вул. Кирилівська, 23), а саме до первинних бухгалтерських (фінансово-господарських) документів про господарські взаємовідносини із: ТОВ ПРОДАКШН Е85 (ЄДРПОУ 38514658), зокрема договорів (контрактів, угод), додатків до них, кошторисів, видаткових накладних, актів приймання-передавання товарів (робіт, послуг), рахунків-фактур (рахунків на оплату), товарно-транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок) про проведені розрахунки, податкових накладних, а також відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості із зазначеними суб`єктами господарської діяльності, з можливістю їх вилучення у копіях, за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя І.В. Литвинова
Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.
Слідчий суддя І.В. Литвинова
| Дата ухвалення рішення | 14.08.2019 |
| Зареєстровано | 18.08.2019 |
| Оприлюднено | 19.08.2019 |
