Ухвала

від 22.08.2019 по справі 712/11119/19

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/11119/19

Провадження №1-кс/712/6492/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 серпня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 ,за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Черкаси клопотання слідчого групи слідчих старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42019251010000051 від 18 квітня 2019 року за ч. 2 ст. 364-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУГУНП вЧеркаській області ОСОБА_3 звернувся досуду зуказаним клопотанням,в якомупросить суднадати дозвілна проведенняобшуку у нежитловій будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , загальною площею 113,3 кв.м, яка належить ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та знаходиться у фактичному володінні ТОВ «Хітет».

Клопотання обґрунтовано тим, що до Черкаської місцевої прокуратури надійшли матеріали зібрані працівниками ГУ ДФС в Черкаській області щодо неправомірних дій працівників ТОВ «Хітет».

18.04.2019 року на підставі вказаних матеріалів внесено відомості до ЄРДР за № 42019251010000051 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України.

13.08.2019 року здійснено перекваліфікацію складу злочину у кримінальному провадженні за ч.3 ст. 191 КК України на ч.2 ст. 364-1КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно матеріалів зібраних працівниками ГУ ДФС в Черкаській області службові особи ТОВ «Хітет» умисно протягом 2016 - 2018 років, здійснювали операції з ввезення на митну територію України обігріваючої техніки (водонагрівачі) з Болгарії по суттєво заниженим цінам та в подальшому частину імпортованої продукції реалізовували за готівкові кошти, а документально відображали в адресу підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "ВАРГАС ГРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39829283), ТОВ "ЛАЙТ ЛЕВЕЛ" (код ЄДРПОУ 40556644), ТОВ "МІНОРМ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40795038), ТОВ "БК "ОРБІ" (код ЄДРПОУ 40680323), ТОВ "РІППЛ" (код ЄДРПОУ 41854869), ТОВ "ЦЕФЕЙ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39434296), ТОВ "Альянс Метал ТД" (код ЄДРПОУ 41349048), ТОВ "ЛИГА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404); ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) та інших. Внаслідок вказаних дій державним інтересам спричинено збиток на загальну суму понад 8 млн. грн., що є тяжкими наслідками.

В результаті аналізу фінансово-господарської діяльності вказаних вище підприємств за допомогою єдиного реєстру податкових накладних працівниками ОУ ГУ ДФС в Черкаській області виявлено, що вони мають низьке податкове навантаження та здійснюють на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦ та відсутня реалізація придбаних товарів у ТОВ «Хітет».

Крім того, допитаний в якості свідка ОСОБА_7 , який є співзасновником, головним бухгалтером та директором ТОВ Лига-трейд (код ЄДРПОУ 40556530), повідомив, що жодного відношення до реєстрації та здійснення господарської діяльності вказаного підприємства не має. Участь у фінансово-господарській діяльності підприємств він не приймав, робіт та послуг не надавав та не проводив, товарів в адресу інших підприємств чи організацій не реалізовував та нікого на це не уповноважував, так, як до діяльності фактично не мав жодного відношення. З службовими особами та представниками інших підприємств чи організацій не знайомий та ніколи з ними не зустрічався. Ніяких договорів, контрактів, як службова особа підприємства не готував та не підписував, бухгалтерський облік не вів, нікого на такі дії не уповноважував.

Також, працівниками управління аудиту Головного управління Державної фіскальної служби у Черкаській області складено акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Хітет» № 101/23-00-14-0107/39322891 від 26.03.2019 року висновком якого встановлено, що ТОВ «Хітет» протягом періоду з 01.01.2016 по 30.09.2018 занижено податок на прибуток на загальну суму 8065065 грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 518570 грн.

Вказані вище факти можуть вказувати на порушення директором ТОВ «Хітет» - ОСОБА_5 вимог чинного законодавства, внаслідок чого спричинено тяжкі наслідки державним інтересам.

В ході проведеного розслідування встановлено, що ТОВ «Хітет» здійснює свою господарську діяльність у місті Черкаси по вул. Смілянська, 79 та вул. Дахнівська, 50.

Таким чином, з метою виявлення товарно-матеріальних цінностей ввезених на митну територію з приховуванням тобто поза митним контролем, чорнових записів, оригіналів, копій документів по проведених взаємовідносинах ТОВ «Хітет» з ТОВ "ВАРГАС ГРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39829283), ТОВ "ЛАЙТ ЛЕВЕЛ" (код ЄДРПОУ 40556644), ТОВ "МІНОРМ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40795038), ТОВ "БК "ОРБІ" (код ЄДРПОУ 40680323), ТОВ "РІППЛ" (код ЄДРПОУ 41854869), ТОВ "ЦЕФЕЙ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39434296), ТОВ "Альянс Метал ТД" (код ЄДРПОУ 41349048), ТОВ "ЛИГА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404); ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) та іншими ризиковими СГД в тому числі документів щодо проведення зовнішньоекономічної діяльності, а саме: договорів, контрактів з додатками до них, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків фактур, довідок, сертифікатів якості, довіреностей, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, комп`ютерної техніки, мобільних телефонів та інших речей і документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій, виникла необхідність в проведенні обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Хітет» за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 79.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно нежитлова будівля, загальною площею 113,3 кв.м за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Враховуючи викладене, з метою проведення почеркознавчих та технічних експертиз документів, відшукання знарядь кримінального правопорушення, встановлення всіх учасників вчинення кримінального правопорушення, а також повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 79.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити заявлені в клопотанні вимоги.

Відповідно до вимог ст. 223 КПК Українипідставами для проведення слідчої дії є наявній достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч.1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно із ст.235 КПК України ухвала слідчогосудді продозвіл наобшук житлачи іншоговолодіння особиз підстав,зазначених уклопотанні прокурора,слідчого,надає правопроникнути дожитла чиіншого володінняособи лишеодин раз. Ухваласлідчого суддіпро дозвілна обшукжитла чиіншого володінняособи повиннавідповідати загальнимвимогам досудових рішень,передбачених цимКодексом,а такожмістити відомостіпро: 1)строк діїухвали,який неможе перевищуватиодного місяцяз дняпостановлення ухвали; 2)прокурора,слідчого,який подавклопотання прообшук; 3)положення закону,на підставіякого постановляєтьсяухвала; 4)житло чиінше володінняособи абочастину житлачи іншоговолодіння особи,які маютьбути підданіобшуку; 5)особу,якій належитьжитло чиінше володіння,та особу,у фактичномуволодінні якоївоно знаходиться; 6)речі,документи абоосіб,для виявленняяких проводитьсяобшук. 3. Виготовляються дві копії ухвали, які чітко позначаються як копії.

Аналіз положеньст.ст.233-235КПК Українидає підставидля висновкупро те,що особа,яка звертаєтьсядо слідчогосудді ізклопотанням пропроведення обшукужитла чиіншого володінняособи,має навестидокази,які бдавали підставиз великоюймовірністю вважати,що розшукуваніречі чидокументи перебуваютьу конкретномужитлі чиіншому володінніособи. Обов`язок довести наявність достатніх для обшуку підстав покладається на слідчого, прокурора, який звернувся до слідчого судді з клопотання, а ступінь обґрунтованості таких підстав визначається в кожному конкретному випадку.

Слідчим суддею встановлено, що СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42019251010000051 від 18 квітня 2019 року за ч. 2 ст. 364-1 КК України.

За змістом рапорту начальника ВВКПМС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8 , За змістом рапорту начальника ВВКПМС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8 ГУ ДФС у Черкаській області складено акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ`Хітет» № 101/23-00-14-0107/39322891 від 26.03.2019 року, висновком якого встановлено, що ТОВ «Хітет» протягом 01.01.2016 по 30.09.2018 року занижено податок на прибуток на загальну суму 8065065 грн та занижено податок на додану вартість на загальну суму 518570 грн. Додатково в ході відпрацювання ТОВ «Хітет» були встановлені офісні та складські приміщення , які використовуються гр. ОСОБА_5 в здійсненні протиправної діяльності направленої на ухилення від сплати податків, а саме: головний офіс (магазин) ТОВ «Хітет» - м. Черкаси, вул. Смілянська, 79; складські приміщення м. Черкаси, вул. Дахнівська, 50, 50/15; офіс ПП «Укртрансброкер» - м. Черкаси, вул. Смілянська, 163. Додатково, оперативним шляхом встановлено, що в головному офісі ТОВ «Хітет» - м. Черкаси, вул. Смілянська, 79 вказане приміщення на підставі права власності належить гр. ОСОБА_5 , та гр. ОСОБА_9 .. За вказаною адресою можуть зберігатись чорнові записи щодо ухилення від сплати податків, комп`ютерна техніка, грошові кошти отримані злочинним шляхом, документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хітет» в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «ЛОУТОН» (код ЄДРПОУ 404747140, ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404), ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) та іншими ризиковими СГД.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно нежитлова будівля, загальною площею 113,3 кв.м за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Оцінюючи надані слідчим докази, слідчий суддя робить висновок про те, що органом досудового розслідування доведено ту обставину, що у нежитловій будівлі за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 79, загальною площею 113,3 кв.м, яка належить ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та знаходиться у фактичному володінні ТОВ «Хітет» ймовірно знаходяться товарно-матеріальні цінності ввезені на митну територію з приховуванням тобто поза митним контролем, чорнові записи, оригінали, копії документів по проведених взаємовідносинах ТОВ «Хітет» з ТОВ "ВАРГАС ГРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39829283), ТОВ "ЛАЙТ ЛЕВЕЛ" (код ЄДРПОУ 40556644), ТОВ "МІНОРМ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40795038), ТОВ "БК "ОРБІ" (код ЄДРПОУ 40680323), ТОВ "РІППЛ" (код ЄДРПОУ 41854869), ТОВ "ЦЕФЕЙ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39434296), ТОВ "Альянс Метал ТД" (код ЄДРПОУ 41349048), ТОВ "ЛИГА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404); ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) та іншими ризиковими СГД в тому числі документи щодо проведення зовнішньоекономічної діяльності, а саме: договори, контракти з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактур, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, комп`ютерна техніка, мобільні телефони та інші речі і документи, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій.

Оскільки відшукувані речі та предмети мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі з великою долею ймовірності знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей, які мають значення для досудового розслідування, то клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку у нежитловій будівлі за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 79, загальною площею 113,3 кв.м, яка належить ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та знаходиться у фактичному володінні ТОВ «Хітет» підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 236, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у нежитловій будівлі за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 79, загальною площею 113,3 кв.м, яка належить ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та знаходиться у фактичному володінні ТОВ «Хітет» із метою відшукання товарно-матеріальних цінностей ввезених на митну територію з приховуванням тобто поза митним контролем, чорнових записів, оригіналів, копій документів по проведених взаємовідносинах ТОВ «Хітет» з ТОВ "ВАРГАС ГРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39829283), ТОВ "ЛАЙТ ЛЕВЕЛ" (код ЄДРПОУ 40556644), ТОВ "МІНОРМ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40795038), ТОВ "БК "ОРБІ" (код ЄДРПОУ 40680323), ТОВ "РІППЛ" (код ЄДРПОУ 41854869), ТОВ "ЦЕФЕЙ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39434296), ТОВ "Альянс Метал ТД" (код ЄДРПОУ 41349048), ТОВ "ЛИГА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404); ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) та іншими ризиковими СГД в тому числі документів щодо проведення зовнішньоекономічної діяльності, а саме: договорів, контрактів з додатками до них, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків фактур, довідок, сертифікатів якості, довіреностей, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, комп`ютерної техніки, мобільних телефонів та інших речей і документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій.

Виконання ухвали покласти на слідчих, які перебувають в групі слідчих по розслідуванню кримінального провадження № 42019251010000051 від 18.04.2019 року.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1