Ухвала

від 20.08.2019 по справі 712/11039/19

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/11039/19

Провадження №1-кс/712/6452/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 серпня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 ,розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 4201925101000051 від 18.04.2019 року, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , з погодженим прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 4201925101000051 від 18.04.2019 року, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку у нежитлових будівлях за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 163, які належать ТОВ «Укрторгбудматеріали-Черкаси» та знаходяться у фактичному володінні ПП «Укртрансброкер».

Клопотання обґрунтовує тим, що в провадженні слідчого відділу Черкаського ВП ГУ НП в Черкаській області перебуває кримінальне провадження № 42019251010000051 від 18.04.2019 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України за фактом зловживання повноваження службовою особою, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

Досудовим розслідування встановлено, що згідно матеріалів зібраних працівниками ГУ ДФС в Черкаській області службові особи ТОВ «Хітет» умисно протягом 2016 - 2018 років, здійснювали операції з ввезення на митну територію України обігріваючої техніки (водонагрівачі) з Болгарії по суттєво заниженим цінам та в подальшому частину імпортованої продукції реалізовували за готівкові кошти, а документально відображали в адресу підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "ВАРГАС ГРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39829283), ТОВ "ЛАЙТ ЛЕВЕЛ" (код ЄДРПОУ 40556644), ТОВ "МІНОРМ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40795038), ТОВ "БК "ОРБІ" (код ЄДРПОУ 40680323), ТОВ "РІППЛ" (код ЄДРПОУ 41854869), ТОВ "ЦЕФЕЙ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39434296), ТОВ "Альянс Метал ТД" (код ЄДРПОУ 41349048), ТОВ "ЛИГА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404); ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) та інших. Внаслідок вказаних дій державним інтересам спричинено збиток на загальну суму понад 8 млн. грн., що є тяжкими наслідками.

В результаті аналізу фінансово-господарської діяльності вказаних вище підприємств за допомогою єдиного реєстру податкових накладних працівниками ОУ ГУ ДФС в Черкаській області виявлено, що вони мають низьке податкове навантаження та здійснюють на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦ та відсутня реалізація придбаних товарів у ТОВ «Хітет».

Крім того, допитаний в якості свідка ОСОБА_5 , який є співзасновником, головним бухгалтером та директором ТОВ Лига-трейд (код ЄДРПОУ 40556530), повідомив, що жодного відношення до реєстрації та здійснення господарської діяльності вказаного підприємства не має. Участь у фінансово-господарській діяльності підприємств він не приймав, робіт та послуг не надавав та не проводив, товарів в адресу інших підприємств чи організацій не реалізовував та нікого на це не уповноважував, так, як до діяльності фактично не мав жодного відношення. З службовими особами та представниками інших підприємств чи організацій не знайомий та ніколи з ними не зустрічався. Ніяких договорів, контрактів, як службова особа підприємства не готував та не підписував, бухгалтерський облік не вів, нікого на такі дії не уповноважував.

Також, працівниками управління аудиту Головного управління Державної фіскальної служби у Черкаській області складено акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Хітет» № 101/23-00-14-0107/39322891 від 26.03.2019 року висновком якого встановлено, що ТОВ «Хітет» протягом періоду з 01.01.2016 по 30.09.2018 занижено податок на прибуток на загальну суму 8065065 грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 518570 грн.

Вказані вище факти можуть вказувати на порушення директором ТОВ «Хітет» - ОСОБА_6 вимог чинного законодавства, внаслідок чого спричинено тяжкі наслідки державним інтересам.

Згідно митних декларацій поданих ТОВ «Хітет» встановлено, що митним декларантом/представником підприємства виступає ПП «Укртрансброкер», а саме митний брокер ОСОБА_7 .

Додатково працівниками ГУ ДФС в Черкаській області встановлено, що в офісному приміщенні ПП «Укртрансброкер» за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 163, можуть знаходитись чисті аркуші паперу з відбитками печатки ТОВ «Хітет», сама печатка ТОВ «Хітет», бухгалтерські чорнові записи щодо фактичного придбання товарно-матеріальних цінностей та печатка основного нерезидента (постачальника ТМЦ) ELDOM INVEST LTD., які використовуються митними брокерами за попередньою домовленістю з посадовими особами ТОВ «Хітет» з метою не повного відображення в митних деклараціях імпортованих ТМЦ або штучного заниження ціни шляхом підміни документів, які треба надавати органам митного контролю з метою ухилення від сплати митних платежів.

Таким чином, з метою виявлення товарно-матеріальних цінностей ввезених на митну територію з приховуванням тобто поза митним контролем, чорнових записів, оригіналів, копій документів по проведених взаємовідносинах ТОВ «Хітет» з ТОВ "ВАРГАС ГРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39829283), ТОВ "ЛАЙТ ЛЕВЕЛ" (код ЄДРПОУ 40556644), ТОВ "МІНОРМ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40795038), ТОВ "БК "ОРБІ" (код ЄДРПОУ 40680323), ТОВ "РІППЛ" (код ЄДРПОУ 41854869), ТОВ "ЦЕФЕЙ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39434296), ТОВ "Альянс Метал ТД" (код ЄДРПОУ 41349048), ТОВ "ЛИГА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404); ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) та іншими ризиковими СГД в тому числі документів щодо проведення зовнішньоекономічної діяльності, а саме: договорів, контрактів з додатками до них, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків фактур, довідок, сертифікатів якості, довіреностей, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, комп`ютерної техніки, мобільних телефонів та інших речей і документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій, виникла необхідність в проведенні обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ПП «Укртрансброкер» за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 163.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно комплекс за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 163, належить ТОВ «Укрторгбудматеріали-Черкаси».

Враховуючи викладене, з метою проведення почеркознавчих та технічних експертиз документів, відшукання знарядь кримінального правопорушення, встановлення всіх учасників вчинення кримінального правопорушення, а також повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 163.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Єдиною підставою для проведення обшуку є винесена в порядку, встановленому КПК, ухвала слідчого судді, який може винести її лише на підставі звернення до нього процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження. Таке звернення має форму клопотання, яке готує слідчий, попередньо погоджуючи його з прокурором, чи прокурор, відобразивши в ньому обов`язково необхідні дані визначені ч. 3 ст. 234 КПК України.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України клопотання про проведення обшуку повинно містити, зокрема, найменування кримінальногопровадження тайого реєстраційнийномер; короткийвиклад обставинкримінального правопорушення,у зв`язкуз розслідуваннямякого подаєтьсяклопотання; правовукваліфікацію кримінальногоправопорушення ззазначенням статті(частинистатті)закону Українипро кримінальнувідповідальність; підставидля обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;особу,якій належитьжитло чиінше володіння,та особу,у фактичномуволодінні якоївоно знаходиться; індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням.

В ході розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 04.06.2019 року справа №712/7443/19, провадження №1-кс/712/4270/19 в рамках кримінального провадження № 42019251010000051 від 18.04.2019 року вже надавався дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення (нежитлового будинку, господарських будівель і споруд, земельної ділянки) за місцем фактичного перебування ПП «Укртрансброкер», а саме: м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 163.

Так, відповідно до ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Разом з тим, доказів того, що органом досудового розслідування не здійснювався обшук за ухвалою слідчого судді слідчим не надано.

Враховуючи вищевикладене, клопотання про проведення обшуку підлягає поверненню слідчому на дооформлення.

Керуючись ст. 26,131,132, 369, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 4201925101000051 від 18.04.2019 року повернути слідчому на дооформлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1