Ухвала

від 21.08.2019 по справі 761/32688/19

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/32688/19

Провадження № 1-кс/761/22525/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 320181000000 000 41за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням у кримінальному провадженні 320181000000000 41 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про арешт на корпоративних прав ТОВ «Медикавет-1» (ЄДРПОУ 40433196), юридична адреса: Миколаївська обл.., м. Миколаїв, вул. Погранична, буд. 96, що зареєстровано у Миколаївській міській раді.

Обгрунтовуючидоводи клопотанняпосилається нате,що упровадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000041 від 14.03.2018, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Медикавет-1» (ЄДРПОУ 40433196) у період 2016-2018 років, діючи умисно та протиправно, під час визначення об`єкту оподаткування відобразили результати документально оформлених операцій по отриманню ТМЦ від підприємств, які мають ознаки «фіктивності», задіяних в ланцюгу постачальників, а саме: ТОВ «Лан Ком Трейд», ТОВ «Ікан», ТОВ «Тера Гарант», ТОВ «ТК-Основа», ТОВ «Ін Пас Бізнес», ТОВ «ТД «Сіті-Груп», ТОВ «Інпром плюс», ТОВ «Інтер Прайм Груп», ТОВ «Лотрекс Детрейд», у зв`язку з чим, в порушення вимог п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, ухились від сплати податків на загальну суму 4 616 858 грн.

Згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб- підприємців та громадських формувань встановлено, що ТОВ «Медикавет-1» (ЄДРПОУ 40433196) зареєстровано у Миколаївській міській раді, що знаходиться за адресою: 54055, Миколаївська обл., м. Миколаїв, вул. Погранична, буд. 96. Розмір статутного капіталу (статутного або складеного капіталу) ТОВ «Медикавет-1» (ЄДРПОУ 40433196) складає 2500 грн., тобто дані корпоративні права рахуються за ТОВ «Медикавет-1» (ЄДРПОУ 40433196). Засновником (учасником) ТОВ «Медикавет- 1» (ЄДРПОУ 40433196) рахується НЕТ-ТЕК ІНВЕСТ ЛТД (адреса засновника: Глобал Гейтвей 8, Рю де ла Перле, Провіденс, Має, Сейшельські острови, СЕИШЕЛИ), який відповідно до законодавства уповноважений на ініціювання змін до установчих та реєстраційних документів підприємства, передачу частки статутного капіталу та інших реєстраційних дій.

Слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами установчі та реєстраційні документи ТОВ «Медикавет-1» (ЄДРПОУ 40433196) та корпоративні права ТОВ «Медикавет-1» (ЄДРПОУ 40433196).

На даний час є достатні підстави вважати, що особи, які вчиняють вищевказану протиправну діяльність, з метою знищення речових доказів, перешкоджаючи проведенню досудового розслідування, мають на меті вчинити продаж (перереєстрацію) юридичної особи ТОВ «Медикавет-1» (ЄДРПОУ 40433196) на іншу підставну особу, що завадить проведенню повного, об`єктивного та всебічного проведення досудового розслідування.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, припинення злочинної діяльності, попередження та відшкодування збитків, що заподіюються Державі, діями щодо проведення псевдо розрахункових фінансово - господарських операцій, збереження речових доказів, запобігання можливості приховування грошових коштів, слідчий просив накласти арешт на корпоративні права ТОВ «Медикавет-1» (ЄДРПОУ 40433196), тобто права на частку у статутному капіталі останнього та права на внесення змін, пов`язаних зі зміною засновників (учасників) товариства, зміною дйректора, місця знаходження юридичної особи, внесення будь-яких інших змін в статутні документи товариства, а також вчинення інших будь-яких реєстраційних дій щодо вказаної юридичної особи, з забороною відчужувати корпоративні права

Незастосування даного виду запобіжного заходу суттєво зашкодить кримінальному провадженню, призведе до втрати та зникнення речових доказів, які зберегли на собі сліди вчинених кримінальних правопорушень.

В судовому засіданні слідчий доводи клопотання підтримав, просив клопотання задовольнити з підстав наведених у клопотанні.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без представників ТОВ «Медикавет-1» є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд вказаних осіб.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно зі ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями п.1 ч.2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою зокрема забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна, а саме: корпоративних прав ТОВ «Медикавет-1» (ЄДРПОУ 40433196), із забороною будь-яким особам вносити зміни до установчих документів вказаного підприємства або вчиняти будь-які реєстраційні дії щодо такого майна.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на корпоративні права ТОВ «Медикавет-1» (ЄДРПОУ 40433196), юридична адреса: Миколаївська обл.., м. Миколаїв, вул. Погранична, буд. 96, що зареєстровано у Миколаївській міській раді.

Заборонити будь-яким уповноваженим органам вчиняти дії щодо перереєстрації чи внесення змін до установчих документів ТОВ «Медикавет-1» (ЄДРПОУ 40433196).

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду упродовж п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Повний текст ухвали виготовлений 27.08.2019.

Слідчий суддя: