Ухвала

від 20.08.2019 по справі 757/44087/19-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/44087/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 серпня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

20.08.2019 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора третього відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засідання прокурор внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею.

Слідчий суддя заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування клопотання, дослідивши матеріали провадження, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018000000002085, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.08.2018 за фактами ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах; фіктивного підприємництва, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненого повторно; легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом за попередньою змовою групою осіб; зловживання службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки; тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України.

Процесуальне керівництво у вказаному провадженні здійснюється Департаментом організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи та власники ТОВ «СТРОЙ ЮА» (ЄДРПОУ 41053085), ТОВ «МАКСБІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 42541661), ТОВ «БК «РЕСТРОЙ» (ЄДРПОУ 34968230) і низки інших СГД, за участі невстановлених досудовим розслідуванням осіб, внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Баркодіум» (ЄДРПОУ 42363524), ТОВ «Сіллбуд» (ЄДРПОУ 40556545), ТОВ «Протосбуд» (ЄДРПОУ 42347591), ТОВ «Налеманір» (ЄДРПОУ 42347612), ТОВ «Іден Софт» (ЄДРПОУ 41291412), ТОВ «Агрополіум» (ЄДРПОУ 42364088), ТОВ «Бриз Люкс» (ЄДРПОУ 41504278), ТОВ «Стронг Оптіма» (ЄДРПОУ 42347591), ТОВ «Чекон» (ЄДРПОУ 42347649), ТОВ «Меран Голд» (ЄДРПОУ 41291391), ТОВ «Скейт Буд» (ЄДРПОУ 42361532), ТОВ «Бударктик» (ЄДРПОУ 42347680), ТОВ «Штаб Торг» (ЄДРПОУ 42195091) та ТОВ «Сітіайрон ЛТД» (ЄДРПОУ 42335633) та ін., шляхом, шляхом відображення в бухгалтерських обліках та документах податкової звітності удаваних господарських операцій, задля прикриття незаконної діяльності, спрямованої на незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток, ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів.

Відповідно висновку експертного дослідження № 1-21/03/2019-дос ТОВ «СТРОЙ-ЮА» (ЄДРПОУ 41053085) у період з вересня листопад 2018 року було завищено податковий кредит декларацій з податку на додану вартість у сумі 1 150 168 грн., у зв`язку з чим, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. N2755-VI (із змінами та доповненнями) протягом періоду з вересня 2018 року - листопад 2018 року не донараховано та не сплачено до державного бюджету України та на спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів ПДВ в сумі 1 150 168 грн.

В клопотанні прокурор зазначив, що оглядом податкової адреси ТОВ «СТРОЙ-ЮА» (м. Київ, Печерський р-н, вул. Лютеранська, буд. 15, корп. літ. А кв. н/п №17) встановлено відсутність офісного приміщення, виробничих потужностей, складських приміщень, трудових ресурсів та будь-яких ознак здійснення господарської діяльності ТОВ «СТРОЙ-ЮА» за вказаною адресою.

Також слідством встановлено, що за податковою адресою ТОВ «СТРОЙ-ЮА» (ЄДРПОУ 41053085), а саме: м. Київ, Печерський р-н, вул. Лютеранська буд. 15 корп. літ. А кв. н/п №17, 09.10.2018 зареєстровано ТОВ «МАКСБІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 42541661). Крім того, за цією ж адресою (м. Київ, Печерський р-н, вул. Лютеранська буд. 15, літ. А) зареєстроване ТОВ «БК «РЕСТРОЙ» (ЄДРПОУ 34968230). За результатом виїзду за адресою реєстрації ТОВ «МАКСБІЛДІНГ», ТОВ «БК «РЕСТРОЙ» встановлено відсутність офісних приміщень, виробничих потужностей, складських приміщень, трудових ресурсів та будь-яких ознак здійснення господарської діяльності ТОВ «МАКСБІЛДІНГ» чи/та ТОВ «БК «РЕСТРОЙ» за вказаною адресою.

Також прокурор зазначив, що згідно відомостей сайту державних закупівель «www.prozorro.gov.uа» ТОВ «СТРОЙ ЮА» (ЄДРПОУ 41053085), ТОВ «МАКСБІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 42541661) у 2018 році, ТОВ «БК «РЕСТРОЙ» (ЄДРПОУ 34968230) у 2018-2019 роках ставали переможцями конкурсних (тендерних) торгів на проведення ремонтних робіт на замовлення Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області та Дарницької районної у м. Києві державної адміністрації.

У ході досудового розслідування установлено, що організацією господарської діяльності ТОВ «СТРОЙ ЮА», ТОВ «МАКСБІЛДІНГ», ТОВ «БК «РЕСТРОЙ», а також діями спрямованими впровадження протиправної схеми з переведення отриманих бюджетних грошових коштів з безготівкової форми в готівку і розподілення їх між співучасниками, а також незаконного формування податкового кредиту вказаних підприємств, задля мінімізації податкових зобов`язань і ухилення від сплати податків, причетний ОСОБА_5 , котрий наразі значиться одноособовим засновником, директором і головним бухгалтером ТОВ «БК «РЕСТРОЙ».

Органом досудового розслідування з`ясовано, що ОСОБА_5 у ході впровадження протиправної схеми мінімізації податкових зобов`язань та переведення грошових коштів у готівку, вступив у змову із ОСОБА_6 , котра за місцем свого проживання веде бухгалтерський і податковий облік ТОВ «МАКСБІЛДІНГ», ТОВ «БК «РЕСТРОЙ» і вела такий на ТОВ «СТРОЙ ЮА» до початку його припинення (ліквідації).

Слідством встановлено, що у житлі ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися речі, предмети, бухгалтерські та інші документи, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю вищезазначених товариств.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 170815919 домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстровано за ОСОБА_7 .

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні сторони обвинувачення, його правове обґрунтування, приходжу до висновку, що є достатні підстави вважати, що у вказаному майні, можуть знаходитись відшукувані речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з цим, прокурором в судовому засіданні доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а відтак приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Наряду з вказаним, клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення документів щодо інших суб`єктів господарської діяльності, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, цінностей, які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також інших предметів й документів, що мають значення для встановлення істини в провадженні., задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним, недоведеним та як наслідок, у такому випадку сторону обвинувачення буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна, що може призвести до їх незаконного вилучення, що є порушенням ст. 6 Конвенції з прав людини (рішення Європейського суду з прав людини від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії», рішення ЄСПЛ від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії»).

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні № 42018000000002085, на проведення обшуку в домоволодінні (житловому будинку з надвірними будівлями та спорудами) за адресою: АДРЕСА_1 (на праві власності належить ОСОБА_7 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме виявлення та вилучення: речей, предметів, бухгалтерських та інших документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «СТРОЙ ЮА» (ЄДРПОУ 41053085), ТОВ «МАКСБІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 42541661), ТОВ «БК «РЕСТРОЙ» (ЄДРПОУ 34968230) та про відображені фінансово-господарські операції з ТОВ «Баркодіум» (ЄДРПОУ 42363524), ТОВ «Сіллбуд» (ЄДРПОУ 40556545), ТОВ «Протосбуд» (ЄДРПОУ 42347591), ТОВ «Налеманір» (ЄДРПОУ 42347612), ТОВ «Іден Софт» (ЄДРПОУ 41291412), ТОВ «Агрополіум» (ЄДРПОУ 42364088), ТОВ «Бриз Люкс» (ЄДРПОУ 41504278), ТОВ «Стронг Оптіма» (ЄДРПОУ 42347591), ТОВ «Чекон» (ЄДРПОУ 42347649), ТОВ «Меран Голд» (ЄДРПОУ 41291391), ТОВ «Скейт Буд» (ЄДРПОУ 42361532), ТОВ «Бударктик» (ЄДРПОУ 42347680), ТОВ «Штаб Торг» (ЄДРПОУ 42195091) та ТОВ «Сітіайрон ЛТД» (ЄДРПОУ 42335633), а також предметів та документів, які свідчать про оготівкування коштів, ухилення від сплати податків, чистих аркушів або/та бланків документів з відбитками печаток СГД, чорнових записів, блокнотів, робочих зошитів, печаток та штампів СГД, комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, засобів зв`язку, що містять вищевказані документи в електронному виді та використовувались для вчинення злочинів.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1