Ухвала

від 05.09.2019 по справі 464/4506/19

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/4506/19

пр.№ 1-кс/464/2194/19

У Х В А Л А

про проведення обшуку

05 вересня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , секретаря судового засідання ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32019140000000062 від 30.07.2019 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

начальник другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32019140000000062 від 30.07.2019 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТОВ «Опал» у будинку за адресою: м.Львів, вул.Скнилівська, 101 з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Опал» (ЄДРПОУ 38007505) по проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ «Волинь Холод» (ЄДРПОУ 32739728), МПП «Молан Пак» (ЄДРПОУ 32631898), ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865) за період 2017 по перше півріччя 2019 років, документів бухгалтерського обліку та подвійної бухгалтерії в письмовому та електронному вигляді, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, банківських платіжних карток (пластикових), не облікованих (не задекларованих) готівкових коштів, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що підставою внесення відомостей до ЄРДР по даному кримінальному провадженні слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області №2023/21.6-10 від 29.07.2019. Так, з матеріалів вбачається, що службові особи ТОВ «Опал» (ЄДРПОУ 22346348) у період 2017 по перше півріччя 2019 років проводили фіктивні фінансово-господарські операції з ТОВ «Волинь Холод» (ЄДРПОУ 32739728) та МПП «Молан Пак» (ЄДРПОУ 32631898), в результаті чого безпідставно занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 6 036 546 грн. Проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що службові особи ТОВ «Опал» реалізовують на ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865) елементи та комплектуючі для сонячних батарей, а також надають послуги по їх встановленню та монтажу. В свою чергу ПП «Нордік» є генеральним підрядником будівництва сонячної електростанції у с.Терновиця для ТОВ «Енергопарк «Яворів». Отримані кошти генеральний підрядник - ПП «Нордік», за отримані товарно-матеріальні цінності та виконані роботи, перераховує на рахунки ТОВ «Опал», службові особи якого скеровують кошти на ТОВ «Волинь Холод», МПП «Молан Пак», за придбання аналогічних товарно-матеріальних цінностей та робіт. В подальшому отримані кошти конвертуються у готівку та оформляються фіктивні документи на придбання товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг). Проведеним аналізом податкових накладних по ланцюгу постачання встановлено придбання ТОВ «Опал» протягом 2017-2019 років елементів та комплектуючих сонячних батарей, а також робіт з їх встановлення та монтажу у МПП «Молан ПАК» на суму ПДВ 2337630,0 грн. та у ТОВ «Волинь холод» на суму ПДВ 3698916,0 грн. Згідно даних інформаційної системи «Податковий блок» ТОВ «Волинь холод» та МПП «Молан ПАК» перебувають на обліку у Дубенському управлінні ГУ ДФС, зареєстровані за адресою м.Радивилів, вул.І.Франка, 29, Рівненської області. Основний вид діяльності оптова торгівля продуктами харчування. На даних підприємствах проводиться трансформація товарно-матеріальних цінностей, оскільки згідно податкових накладних вказані підприємства отримують продукти харчування, автомобільні запчастини, господарські товари, а реалізовують спеціальне обладнання та комплектуючі до сонячних електростанцій та надають послуги з проведення підготовчих земельних робіт, монтажних та будівельних робіт по будівництву електростанції, не маючи при цьому відповідного обладнання та спеціальної техніки. Отже, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Опал» у період 2017 перше півріччя 2019 років при здійсненні фіктивних фінансово-господарських операцій з МПП «Молан ПАК», ТОВ «Волинь холод» безпідставно сформували податкових кредит, в результаті чого занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму 6 036 546 грн. Також встановлено, що оформлення відповідних фіктивних документів, ведення бухгалтерії, передача готівкових коштів за надання послуг, здійснюється по вул.Скнилівська, 101 у м.Львові, де фактично здійснює фінансово-господарську діяльність ТОВ «Опал». Зокрема встановлено, що ТОВ «Опал» орендує офісне приміщення за адресою: м.Львів, вул.Скнилівська, 101 згідно договору оренди №012018 від 20.08.2019 у гр. ОСОБА_4 , які згідно інформації Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить останньому на праві власності. Крім того, за вказаною адресою здійснює фінансово-господарську діяльність ТОВ «Опал-Електро» (ЄДРПОУ 40092448), директором та засновником якого є ОСОБА_4 , який в свою чергу є засновником та директором ТОВ «Опал». Іншим шляхом отримати вищеназвані відомості, ніж проведенням обшуку за адресою, де фактично відбувається оформлення відповідних фіктивних документів, ведення бухгалтерії, передача готівкових коштів за надання послуг, не надається за можливе.

Слідчий суддя, розглянувши та дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого в підтримку клопотання, вважає, що таке підлягає задоволенню з наступних підстав.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно із ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи те, що в результаті проведених оперативних заходів встановлено, що у приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТОВ «Опал» по вул.Скнилівська, 101 у м.Львові, можуть зберігатись документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Опал», бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, чекові книжки, комп`ютерна техніка, USB та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, банківські платіжні картки (пластикові), які використовуються для скерування коштів, не задекларовані готівкові кошти, а також інші речі та документи, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження, та відповідно можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Кримінального процесуального кодексу України,-

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.

Надати начальнику другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 , старшому слідчому другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТОВ «Опал» (ЄДРПОУ38007505) у будинку за адресою: АДРЕСА_1 , які належить на праві власності гр. ОСОБА_4 .

Строк дії ухвали один місяць.

Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. Слідчий, прокурор під час проведення обшуку має право відкривати закриті приміщення, сховища, речі, якщо особа, присутня при обшуку, відмовляється їх відкрити або обшук здійснюється за відсутності осіб, зазначених у ч.3 ст.236 КПК України. При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1