Ухвала

від 06.09.2019 по справі 755/11871/17

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №:755/11871/17

1-кс/755/6491/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"06" вересня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016000000002035 від 04.08.2016 року, про арешт майна,

в с т а н о в и в:

Слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016000000002035 від 04.08.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна.

З тексту клопотання вбачається, що ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено організоване злочинне угрупування, члени якого причетні до впровадження протиправних фінансових механізмів, направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (далі - СГД) та розкрадання державних/бюджетних коштів за сприяння службових осіб ГУ ДФС у м. Києві та Донецькій області.

Так, організатори конвертаційного центру, використовуючи підприємства з ознаками фіктивності, укладають формальні договори купівлі-продажу фактично неіснуючих товарів та виписують відповідні податкові накладні, чим фактично формують податковий ліміт на рахунках ряду підприємств Київського регіону лише в базі ДФС, що дає змогу останнім збільшувати валові витрати та ухилятися від оподаткування.

Зокрема, встановлено підприємства, які здійснили «пересорт» товару, а саме: ТОВ «Асдем» (код ЄДРПОУ 42110814), ТОВ «Гіртек» (код ЄДРПОУ 42161476), ТОВ «Вестеріонінвестмент» (код ЄДРПОУ 42440467), ТОВ «Велденссістемз» (код ЄДРПОУ 42440556), ТОВ «Агро спец-груп» (код ЄДРПОУ 41846858), ТОВ «Сігмент ЮА» (код ЄДРПОУ 42685794), ТОВ «Еко овочі» (код ЄДРПОУ 42659398), ТОВ «Будівельна вежа» (код ЄДРПОУ 42514672), ТОВ «Форместа» (код ЄДРПОУ 42534261), ТОВ «Дарт пак» (код ЄДРПОУ 42618131), ТОВ «Індастрі» (код ЄДРПОУ 42677862), ТОВ «Айсберг партнер» (код ЄДРПОУ 42854812), ТОВ «Атлетік систем» (код ЄДРПОУ 42854718), ТОВ «Новатерс торг» (код ЄДРПОУ 42871450), ТОВ «Вольта групп» (код ЄДРПОУ 42928721), ТОВ «Ердо груп» (код ЄДРПОУ 42870546), ТОВ «Лейкерс партнер» (код ЄДРПОУ 42854304), ТОВ «МортрастЛімітед» (код ЄДРПОУ 42852532), ТОВ «Старт Торг» (код ЄДРПОУ 42681334), ТОВ «ТД Адоніс» (код ЄДРПОУ 42806470), ТОВ «ТД Альтіка» (код ЄДРПОУ 42661962), ТОВ «ТК Арнеж» (код ЄДРПОУ 42670778), ТОВ «Алмаз корпорейт» (код ЄДРПОУ 42849158), ТОВ «Радіан люкс» (код ЄДРПОУ 42862095), ТОВ «Смоукстаркорпорейт» (код ЄДРПОУ 42847412), ТОВ «Монреаль Капітал» (код ЄДРПОУ 42847721), ТОВ «Ранг Груп» (код ЄДРПОУ 42393522), ТОВ «Астерфокс» (код ЄДРПОУ 42849006), ТОВ «Діректсейв» (код ЄДРПОУ 42504719), ТОВ «Карнелия НЖФ» (код ЄДРПОУ 43052460), ТОВ «МістексІнвест» (код ЄДРПОУ 42967603), ТОВ «Фінанспромсфера» (код ЄДРПОУ 42981612), ТОВ «Актівайс» (код ЄДРПОУ 42928742), ТОВ «Остерпром» (код ЄДРПОУ 42933490) та ТОВ «Фабулоскорпорейшн» (код ЄДРПОУ 42933820).

Встановлено, що за час діяльності у вказаних суб`єктів господарювання відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал. Підтвердженням цьому є факт відсутності рахунків вказаних підприємств, відкритих в українських банках, окрім обов`язкового казначейського рахунку по оплаті ПДВ, відкритому у Державній казначейській службі України. Функціонування вказаних підприємств спрямоване лише на формування незаконного схемного податкового кредиту та надання послуг підприємствам реального сектору економіки по мінімізації податкових платежів та незаконного переведення безготівкових коштів у готівку.

За результатами аналізу отриманих оперативним шляхом даних щодо вигодонабувачів, які використовують вказані підприємства Донецької області, встановлено що більшість з них зареєстровані на території Київського регіону та використовують описану схему для розкрадання бюджетних коштів, зокрема у сфері будівництва доріг, будівельно-монтажних робіт, технічного обслуговування систем протипожежної безпеки, капітального ремонту закладів освіти, газопроводу тощо.

Зокрема, посадові особи ТОВ «Вестеріонінвестмент» (код ЄДРПОУ 42440467) здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 20 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «Єврогранд люкс» (код ЄДРПОУ 41944936), ПП «Престиж безпека євро» (код ЄДРПОУ 36355788), ТОВ «Алмая» (код ЄДРПОУ 42448101), ТОВ «Астра стандарт» (код ЄДРПОУ 4254316), ТОВ «Міськбуд БЦ» (код ЄДРПОУ 40202248), ТОВ «Фірма Дніпробуд» (код ЄДРПОУ 36095610), ТОВ «Свіжа зелень» (код ЄДРПОУ 37165987), ПрАТ «ФТС С.К.О.Р.П.» (код ЄДРПОУ 40334360), ТОВ «Агро-трейд-груп+» (код ЄДРПОУ 42548012), ТОВ «Промтехальянс» (код ЄДРПОУ 36883526) таТОВ «Білоцерківське-шляхово-експлуатаційне управління» (код ЄДРПОУ 34018864). Протягом 2019 року посадові особи ТОВ «Білоцерківське-шляхово-експлуатаційне управління» скористалися послугами конвертаційного центру, нібито закупивши «катки, фрези, автозапчастини, послуги трактора» на загальну суму 1 758 974 грн., що дозволило їм обготівкувати грошові кошти платників податків, що спрямовувалися на будівництво доріг та автостад на території Київського регіону. Крім того, послугами з обготівкування скористалися посадові особи ТОВ «Астра стандарт» (код ЄДРПОУ 42524316), яке нібито замовили капітальний ремонт ДНЗ №36 у м. Біла Церква та інші будівельно-монтажні роботи у вказаному місті на загальну суму понад 6 099 020 грн.

Крім того, посадові особи ТОВ «Асдем» (код ЄДРПОУ 42110814) здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 40 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «Іва Максимум» (код ЄДРПОУ 41656752), ТОВ «Апл-системс» (код ЄДРПОУ 40657907), ТОВ «Охоронне агентство «Практик» (код ЄДРПОУ 36223885), ТОВ «Нортлейк груп» (код ЄДРПОУ 42210554), ТОВ «НВКФ «Спеціальні гідравлічні машини» (код ЄДРПОУ 36968672), ТОВ «Юкреніанбілдинг» (код ЄДРПОУ 40772466), ТОВ «Імпекс-фрут» (код ЄДРПОУ 42366153), ТОВ «Кампанія» (код ЄДРПОУ 4232603), ТОВ «Авіор-ідея-стиль» (код ЄДРПОУ 38870849), ТОВ «Стройдор» (код ЄДРПОУ 42555302), ТОВ «Трансавтогрупс» (код ЄДРПОУ 42524321), ТОВ «Брендсіті» (код ЄДРПОУ 40051710), ТОВ «Енерго інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36517568), ТОВ «Юрал-СБ» (код ЄДРПОУ 36957922), ТОВ «Дизайн бюро максимум» (код ЄДРПОУ 33829356), ТОВ «Оболонь агро» (код ЄДРПОУ 34222628), ТОВ «Смартдистріб`юшн» (код ЄДРПОУ 38865032), ТОВ «Мікроторг» (код ЄДРПОУ 37213349), ТОВ «Експерт косметик» (код ЄДРПОУ 39837210), ТОВ «Юнібуденерго сервіс» (код ЄДРПОУ 35363871), ТОВ «ТК Астерія» (код ЄДРПОУ 36174063), ТОВ «Хорека сервіс» (код ЄДРПОУ 37161364), ТОВ «Агробізнеском» (код ЄДРПОУ 41165595), ТОВ «А.Б.П.» (код ЄДРПОУ 36319341), ТОВ «ЦПП» (код ЄДРПОУ 42142359), ТОВ «ВКП «МК Енергобуд» (код ЄДРПОУ 41377185), ТОВ «Грейн продукт» (код ЄДРПОУ 40731718) та ТОВ «Альянсенерго» (код ЄДРПОУ 32772021). Протягом 2019 року посадові особи ТОВ «Альянсенерго» скористалися послугами конвертаційного центру, нібито замовивши «комплекс підрядних робіт з будівництва станції катодного захисту газопроводів ПАТ «Київгаз» на загальну суму 2 071 802 грн., що дозволило їм ухилитися від сплати податків та обготівкувати грошові кошти.

Разом з тим, встановлено, що посадові особи ТОВ «Будівельна Фірма Будсервісгруп» (код ЄДРПОУ 42545226)скористалися послугами конвертаційного центру, нібито замовивши «комплекс підрядних робіт з капітального ремонту об`єктів інфраструктури та багатоквартирних житлових будинків м. Києва, м. Львова, м. Харкова» «роботи з заміни ліфтів у багатоквартирних будинках» на загальну суму 38,8 млн. грн. Замовниками виконання робіт ТОВ «Будівельна Фірма Будсервісгруп» (код ЄДРПОУ 42545226) виступали комунальні підприємства м. Києва,м. Львова, м. Харкова, при цьому роботи фактично не здійснювались.

В свою чергу, посадові особи ТОВ «Сігмент ЮА» (код ЄДРПОУ 42685794), ТОВ «Індастрі» (код ЄДРПОУ 42677862) та ТОВ «Торговий дім Антураж» (код ЄДРПОУ 43007334) закупили у ТОВ «Агро спец-груп» (код ЄДРПОУ 41846858) різноманітні товари на загальну суму понад 40 млн. грн. При цьому, ТОВ «Агро спец-груп» може слугувати для посадових зазначених вище підприємств у вигляді «пересортного», оскільки реалізований підприємством товар фактично ні в кого не купувався, а був сформований за рахунок купівлі іншої товарної групи у підприємств з ознаками фіктивності, які залучені до протиправного механізму незаконного формування податкового кредиту та обготівкування грошових коштів.

Разом з тим, ТОВ «Еко овочі» (код ЄДРПОУ 42659398) аналогічно незаконно сформувало податковий кредит на загальну суму понад 40 млн. грн. наступним підприємствам ТОВ «Індастрі» (код ЄДРПОУ 42677862), ТОВ «Агро спец-груп» (код ЄДРПОУ 41846858) та ТОВ «Сігмент ЮА» (код ЄДРПОУ 42685794).

В подальшому, ТОВ «Сігмент ЮА» (код ЄДРПОУ 42685794) являючись вже «транзитним» підприємством незаконно сформувало податковий кредит на загальну суму понад 60 млн. грн. ряду підприємств-вигодонабувачам, а саме ТОВ «Спец авто запчастина» (код ЄДРПОУ 42508509), ТОВ «Меддірект» (код ЄДРПОУ 42362599), ТОВ «Металукрторг» (код ЄДРПОУ 41678509), ТОВ «Кадіма-вест» (код ЄДРПОУ 39474082), ТОВ «Компанія «Адалят» (код ЄДРПОУ 13619178), ТОВ «Файноклін» (код ЄДРПОУ 42042184), ТОВ «ЛінікЮкрейн» (код ЄДРПОУ 42581746), ТОВ «Рессен» (код ЄДРПОУ 40846925), ТОВ «Інтерліттех-99» (код ЄДРПОУ 41067606), ТОВ «ТД «Стілпром» (код ЄДРПОУ 42118478), ТОВ «Вторма-сплав» (код ЄДРПОУ 33212320), ТОВ «БК Пегас» (код ЄДРПОУ 41394855), ТОВ «ПП «УБО» (код ЄДРПОУ 33299160), ТОВ «Кріст сервіс» (код ЄДРПОУ 40449756), ТОВ «ОРМЗ» (код ЄДРПОУ 39456126), ТОВ «Металсіті» (код ЄДРПОУ 41777670).

Так, посадові особи ТОВ «Дарт пак» (код ЄДРПОУ 42618131), закупивши овочі та фрукти у підприємств з ознаками фіктивності в подальшому незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 20 млн. грн. ТОВ «ТК Фрутко» (код ЄДРПОУ 41344390), ТОВ «МЛ-Агро» (код ЄДРПОУ 41496608), ТОВ «Овочева долина» (код ЄДРПОУ 42425915), ТОВ «Електрім-2000» (код ЄДРПОУ 30565129), ТОВ «Юніон бізнес груп» (код ЄДРПОУ 39926132), ТОВ «Глінкорінвест» (код ЄДРПОУ 41712874), ТОВ «Інтерліттех-99» (код ЄДРПОУ 41067606), ПП «Агротея» (код ЄДРПОУ 42601149) та ТОВ «Спецпоставка-Николаев» (код ЄДРПОУ 39032375).

Також, посадові особи ТОВ «Діректсейв» (код ЄДРПОУ 42504719), здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 25 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «БФ Техноелітбуд» (код ЄДРПОУ 42305860), ТОВ «НВП «МАК»» (код ЄДРПОУ 13476862), ТОВ «АБЗ Промбуд» (код ЄДРПОУ 36652075), ТОВ «Солв Україна» (код ЄДРПОУ 39600648), ТОВ «Пєрун» (код ЄДРПОУ 32706074), ТОВ «Металургбуд» (код ЄДРПОУ 40058344), ТОВ «АК-Автобан» (код ЄДРПОУ 40294543), ТОВ «С.М.І.» (код ЄДРПОУ 22913310), ТОВ «БФК «Євробуд» (код ЄДРПОУ 41118084), ТОВ «ПЗМР» (код ЄДРПОУ 32845340), ТОВ «Монтажіндустрія» (код ЄДРПОУ 41860799), ТОВ «БП «Комфортмонтаж» (код ЄДРПОУ 42878498), ТОВ «Айтех» (код ЄДРПОУ 40984234), ТОВ «Діскавері сіті» (код ЄДРПОУ 42680241), ТОВ «СК Буд-група» (код ЄДРПОУ 40691492), ТОВ «ІБК «Житлобуд» (код ЄДРПОУ 42829791).

Крім того, посадові особи ТОВ «Форместа» (код ЄДРПОУ 42534261), закупивши яйця, матраси, інструменти та свинину, здійснили реалізацію будівельних матеріалів, що дозволило надати протиправні фінансові послуги з незаконного обготівкування коштів та ухилення від сплати податків ряду підприємствам-вигодонабувачам:ТОВ «ІМVI транс» (код ЄДРПОУ 35899741), ТОВ «Брукбуд» (код ЄДРПОУ 42769900), ТОВ «НКМ груп» (код ЄДРПОУ 38520499), ТОВ «Лорінс» (код ЄДРПОУ 42726846), ТОВ «Тренд Консалд» (код ЄДРПОУ 41915783), ТОВ «ТД «Енергоснаб» (код ЄДРПОУ 40559843), ТОВ «Дельмарбуд» (код ЄДРПОУ 42792437), ТОВ «Хімпос» (код ЄДРПОУ 30740328), ТОВ «Анстарес» (код ЄДРПОУ 42529466), ТОВ «Арт сіті плюс» (код ЄДРПОУ 35609804), ТОВ «Пріоритет МД» (код ЄДРПОУ 41985527), ТОВ «Форанс» (код ЄДРПОУ 41780918), ТОВ «Ксефос» (код ЄДРПОУ 41160047) та ТОВ «ПБК «Дніпропромсервіс» (код ЄДРПОУ 31761972).

Також, посадові особи ТОВ «Будівельна вежа» (код ЄДРПОУ 42514672) здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 90 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «Лінікюкрейн» (код ЄДРПОУ 42581746), ТОВ «Концерн єврометал» (код ЄДРПОУ 30602385), ТОВ «БП «Комфортмонтаж» (код ЄДРПОУ 42878498), ТОВ «Макіл» (код ЄДРПОУ 42982589), ТОВ «Бестстоун» (код ЄДРПОУ 42053641), ТОВ «Пласрост» (код ЄДРПОУ 42747913), ТОВ «ІК «Донгідроекоресурс» (код ЄДРПОУ 40575112), ТОВ «АБЗ Промбуд» (код ЄДРПОУ 36652075), ТОВ «Лонікор» (код ЄДРПОУ 42922503), ТОВ «ТВП «Гермес» (код ЄДРПОУ 39541290), ТОВ «Донмашінвест» (код ЄДРПОУ 38491589), ТОВ «Умань-еко» (код ЄДРПОУ 41022675), ФГ «Кочкін» (код ЄДРПОУ 42589902), ТОВ «Інтер ремдорбуд» (код ЄДРПОУ 40525496), ТОВ «МЗ «Квік» (код ЄДРПОУ 38284929), ТОВ «Агропромисловий комплекс «Оліос» (код ЄДРПОУ 42371708), ТОВ «Макон ЛТД» (код ЄДРПОУ 20334631), ТОВ «Авіа-комплект» (код ЄДРПОУ 32431152), ТОВ «Скайліфт інжиніринг» (код ЄДРПОУ 42447132) та ТОВ «Трансап ЮА» (код ЄДРПОУ 40049633).

Разом з тим, посадові особи ТОВ «Велденссістемз» (код ЄДРПОУ 42440556) здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 25 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «Рекламне агентство «Нова» (код ЄДРПОУ 24079868), ТОВ «Прешут» (код ЄДРПОУ 42193749), ТОВ «Юртоптранс» (код ЄДРПОУ 41449605), ТОВ «Алеко продукт» (код ЄДРПОУ 41561341), ТОВ «Тє груп» (код ЄДРПОУ 42866807), ТОВ «Будівельна фортеця» (код ЄДРПОУ 39888328), ТОВ «Сітіайрон ЛТД» (код ЄДРПОУ 42335633), ТОВ «Українська спеціалізована кур`єрська та складська служба» (код ЄДРПОУ 41654320), ТОВ «Абекслайт» (код ЄДРПОУ 42336134), ТОВ «Феррометгруп» (код ЄДРПОУ 38359852), ТОВ «Тентас ОПТ» (код ЄДРПОУ 42536096), ТОВ «Гроут» (код ЄДРПОУ 35073748), ТОВ «Компанія «Будтехремонт» (код ЄДРПОУ 40185610), ТОВ «Лекораінвест» (код ЄДРПОУ 41412973), ТОВ «Ветінком» (код ЄДРПОУ 41071523) та ТОВ «Компані «Плазма» (код ЄДРПОУ 36226451).

Також, посадові особи ТОВ «Гіртек» (код ЄДРПОУ 42161476) здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 40 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «Редівей» (код ЄДРПОУ 42738097), ТОВ «Ліс буд» (код ЄДРПОУ 41704617), ПП «Промтехорг-Україна» (код ЄДРПОУ 39530974), ТОВ «Атон-торг» (код ЄДРПОУ 41862031), ТОВ «Сноуголд» (код ЄДРПОУ 42669233), ТОВ «Брайні» (код ЄДРПОУ 42718683), ПП «Будсервіс» (код ЄДРПОУ 22432817), ТОВ «Юлайн» (код ЄДРПОУ 42939157), ТОВ «Стар-компані» (код ЄДРПОУ 41430348), ТОВ «Євро агровистриб`юшн» (код ЄДРПОУ 39932669) та ТОВ «Альтаріскомпані» (код ЄДРПОУ 42850734).

В свою чергу, посадові особи ТОВ «Ердо груп» (код ЄДРПОУ 42870546) здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 26 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «ФінмаркСолд» (код ЄДРПОУ 42520966), ТОВ «НВГЦ» (код ЄДРПОУ 36792628), ПП «Сучасні технології» (код ЄДРПОУ 32689583), ТОВ «Ліга-рост» (код ЄДРПОУ 42685302), ТОВ «Палатінс» (код ЄДРПОУ 42724833), ТОВ «МС» (код ЄДРПОУ 42950233), ТОВ «Танко» (код ЄДРПОУ 23717670), ТОВ «НВП «АДД-енергія» (код ЄДРПОУ 35744149), ТОВ «Зернологистика» (код ЄДРПОУ 40237148), ТОВ «ТД «Астат ресурс» (код ЄДРПОУ 34524526), ТОВ «МЗ «Квік» (код ЄДРПОУ 38284929), ТОВ «Альттех ПФ» (код ЄДРПОУ 37090592).

За аналогією, посадові особи ТОВ «Лейкерс партнер» (код ЄДРПОУ 42854304) здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 25 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «Інбудспорт» (код ЄДРПОУ 42821750), ТОВ «Грант технікс» (код ЄДРПОУ 42811941), ТОВ «Електрик» (код ЄДРПОУ 16306103), ТОВ «РТП Укрпромтранс» (код ЄДРПОУ 41793749), ТОВ «Семілогістікс» (код ЄДРПОУ 35135086), ТОВ «Плайзент-пром» (код ЄДРПОУ 41778296), ТОВ «Віртум строй» (код ЄДРПОУ 40317544), ТОВ «Інжсістем» (код ЄДРПОУ 39698987), ТОВ «Техекспрес-М» (код ЄДРПОУ 39107466), ТОВ «Склад-експерт» (код ЄДРПОУ 38677746), ТОВ «Інтер констракшнкомпані» (код ЄДРПОУ 38218510), ТОВ «ТД Берегея» (код ЄДРПОУ 42848463), ТОВ «Хозхімсервіс» (код ЄДРПОУ 24157485), ТОВ «ДЕМЗ» (код ЄДРПОУ 30952735), ТОВ «УВБА «Центр» (код ЄДРПОУ 34280208).

Так, посадові особи ТОВ «Новатерс торг» (код ЄДРПОУ 42871450) здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 35 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «Укртрансгруп-СТК» (код ЄДРПОУ 41449982), ТОВ «ТД Донмашгруп» (код ЄДРПОУ 39733460), ТОВ «Благовест груп» (код ЄДРПОУ 40382896), ТОВ «Альттех ПФ» (код ЄДРПОУ 37090592), ТОВ «Бест Альтернатива» (код ЄДРПОУ 24583590), ТОВ «Саламандр» (код ЄДРПОУ 41320741), ТОВ «Лайкдей» (код ЄДРПОУ 41444172), ТОВ «Вларус ЛТД» (код ЄДРПОУ 38779656), ТОВ «Авис-восток» (код ЄДРПОУ 42274817), ТОВ «Нива» (код ЄДРПОУ 21011443), ТОВ «Югамет» (код ЄДРПОУ 24050215), ТОВ «Стафф сервіс Київ» (код ЄДРПОУ 33300521), ТОВ «Танко» (код ЄДРПОУ 23717670), ТОВ «Фінанспромоушн» (код ЄДРПОУ 42805435), ТОВ «ТД «Астат ресурс» (код ЄДРПОУ 34524526) та ТОВ «Строй комерс ЛТД» (код ЄДРПОУ 42806968).

Також, посадові особи ТОВ «Вольта групп» (код ЄДРПОУ 42928721) здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 25 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «Кривбасміталстіл» (код ЄДРПОУ 40999062), ТОВ «Поларіс 2019» (код ЄДРПОУ 42794125), ТОВ «Автотехспец» (код ЄДРПОУ 42773173), ТОВ «Локомотив дизель сервіс» (код ЄДРПОУ 32875459), ТОВ «Смарттрейд Україна» (код ЄДРПОУ 40923805), ТОВ «Прайм-сейл» (код ЄДРПОУ 41955466), ТОВ «Танко» (код ЄДРПОУ 23717670), ТОВ «Діджет» (код ЄДРПОУ 4085786), ТОВ «Маріуполь-авто» (код ЄДРПОУ 05419643), ПАТ «Костянтинівське АТП 11409» (код ЄДРПОУ 3113911), ТОВ «Мідас Україна» (код ЄДРПОУ 36283504), ПВК ТОВ «Регіонпостач» (код ЄДРПОУ 30138957), ТОВ «Орган з сертифікації «Промстандарт» (код ЄДРПОУ 36728608) та ТОВ «ТД «Астат ресурс» (код ЄДРПОУ 34524526).

Разом з тим, посадові особи ТОВ «Атлетік систем» (код ЄДРПОУ 42854718) здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 42 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «Компанія телестар» (код ЄДРПОУ 40556519), ТОВ «Сіпіедвертайзінг» (код ЄДРПОУ 40724627), ТОВ «Буд-проект груп» (код ЄДРПОУ 41004808), ТОВ «Авіа-техсервіс» (код ЄДРПОУ 41115371), ТОВ «Френдт» (код ЄДРПОУ 38782983), ТОВ «Гоулогістик» (код ЄДРПОУ 42802806), ТОВ «Флангер» (код ЄДРПОУ 42001436), ТОВ «На ко» (код ЄДРПОУ 38782119), ТОВ «ВК «УССК» (код ЄДРПОУ 39069887), ТОВ «НВП «Квазар» (код ЄДРПОУ 30952583), ТОВ «Таркомекосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621), ТОВ «Експертні інноваційні системи» (код ЄДРПОУ 40158943), ТОВ «Статус код» (код ЄДРПОУ 33743777), ТОВ «БК Будпром груп» (код ЄДРПОУ 42555962), ТОВ «БК «Етерна» (код ЄДРПОУ 39376795), ТОВ «МТМ» (код ЄДРПОУ 39964005), ТОВ «Машзавод «Техніка» (код ЄДРПОУ 31665645), ТОВ «ТД «Пектораль» (код ЄДРПОУ 42824850) та ТОВ «Моноліт буд» (код ЄДРПОУ 35131736).

Аналогічно, посадові особи ТОВ «Айсберг партнер» (код ЄДРПОУ 42854812) здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 47 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «Будівництво телекомунікаційних систем та споруд» (код ЄДРПОУ 33492090), ТОВ «Юкон» (код ЄДРПОУ 19288222), ТОВ «Гарант сервіс СТ» (код ЄДРПОУ 39102520), ТОВ «Промкомплект» (код ЄДРПОУ 31367359), ТОВ «Ексклюзив-промо» (код ЄДРПОУ 39109238), ТОВ «Маст сервіс» (код ЄДРПОУ 38104747), ТОВ «Дніпро транс» (код ЄДРПОУ 41457396), ТОВ «ВК «УССК» (код ЄДРПОУ 39069887), ТОВ «Брендсіті» (код ЄДРПОУ 40051710), ТОВ «БК «Етерна» (код ЄДРПОУ 39376795), ТОВ «СВГ груп» (код ЄДРПОУ 40288655), ТОВ «Нікспак» (код ЄДРПОУ 38049503), ТОВ «Нікстрім» (код ЄДРПОУ 36024760), ТОВ «Рекламне агентство «Ігрус»» (код ЄДРПОУ 31305402), ТОВ «Ві ай пі департамент» (код ЄДРПОУ 33508037), ТОВ «БК «Антаробілд» (код ЄДРПОУ 39086813), ТОВ «Моноліт буд» (код ЄДРПОУ 35131736), ТОВ «НВФ «Купол» (код ЄДРПОУ 40265879), ТОВ «ПК «Агат прінт» (код ЄДРПОУ 41903973),ТОВ «Вомсат» (код ЄДРПОУ 42658897), ТОВ «ДСН» (код ЄДРПОУ 42072643), ТОВ «Хорека сервіс» (код ЄДРПОУ 37161364), ТОВ «Таркомекосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621), ТОВ «Іва максимум»» (код ЄДРПОУ 41656752), ТОВ «Мжкоболоньпроект» (код ЄДРПОУ 34538434), ТОВ «ТФ АСК» (код ЄДРПОУ 40901231), ТОВ «Смоукстаркорпорейт» (код ЄДРПОУ 42847412), ТОВ «Компанія нег» (код ЄДРПОУ 41044070), ТОВ «АС інвест плюс» (код ЄДРПОУ 42452247),ТОВ «Флангер» (код ЄДРПОУ 42001436), ТОВ «Екоінвестгруп» (код ЄДРПОУ 38681459), ТОВ «Ранг груп» (код ЄДРПОУ 42393522), ТОВ «Інтер Логістік Україна» (код ЄДРПОУ 38346686), ТОВ «Брідж-біз»» (код ЄДРПОУ 42599198), ТОВ «Буд-проект груп» (код ЄДРПОУ 41004808) та ТОВ «Управляюча компанія «Атмосфера» (код ЄДРПОУ 41346932).

Також, посадові особи ТОВ «МортрастЛімітед» (код ЄДРПОУ 42852532)здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад60 млн. грн. наступним підприємствам:ТОВ «Грайн груп» (код ЄДРПОУ 42665396), ТОВ «Астон Союз» (код ЄДРПОУ 42669668), ТОВ «МірландІнвест» (код ЄДРПОУ 42670474), ТОВ «Юга-траст»(код ЄДРПОУ 42852616), ТОВ «Метстілпром»(код ЄДРПОУ 42852569), ТОВ «Мегабуд-С» (код ЄДРПОУ 42852642).

Разом з тим, група компаній ТОВ «Старт Торг» (код ЄДРПОУ 42681334), ТОВ «ТД Адоніс» (код ЄДРПОУ42806470) та ТОВ «ТД Альтіка» (код ЄДРПОУ42661962) сформували свій податковий кредит за рахунок ризикової групи товарів від підприємств з ознаками фіктивності, зокрема

ТОВ «Аркадіс Плюс» (код ЄДРПОУ 42682631), ТОВ «ФебосТрейд» (код ЄДРПОУ 42879690) та інших, здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 100 млн. грн. наступним підприємствам:ТОВ «Афаліна» (код ЄДРПОУ 22701074), ТОВ «ІБК «Буд-Інвест» (код ЄДРПОУ 42750643), ТОВ «Кей-Транс» (код ЄДРПОУ 41931927), ПП«Вакант»(код ЄДРПОУ 24227180), ТОВ «Лайкдей»(код ЄДРПОУ 41444172), ТОВ «Простір Гранд» (код ЄДРПОУ 41799714), ПП «Покровгормаш» (код ЄДРПОУ 42093820), ТОВ «Танко» (код ЄДРПОУ 23717670), ПРАТ «Південспецбуд» (код ЄДРПОУ 1416731), ТОВ«Естет»(код ЄДРПОУ 1489693), ТОВ «Будсистем Груп»(код ЄДРПОУ 42791501), ТОВ «ПСМК Оріс» (код ЄДРПОУ 37747487), ТОВ «Спецсервіс Київ»(код ЄДРПОУ 38763143),ТОВ «Карпе Дієм»(код ЄДРПОУ35975694), ТОВ «Андарія ДГ»(код ЄДРПОУ39288479), ТОВ «АБ «Модус»(код ЄДРПОУ 39412602), ТОВ «Златоград ЛТД»(код ЄДРПОУ 41921683), ТОВ «МС»(код ЄДРПОУ42950233), ТОВ «ТрейдДесіжнс»(код ЄДРПОУ 42942898), ПП«Поларіс 2019»(код ЄДРПОУ 42794125), ПП«Трансмагістраль»(код ЄДРПОУ 42441963), ТОВ «БІ Будпроект»(код ЄДРПОУ 42431054), ТОВ «Завод «Електромашина»(код ЄДРПОУ41923476), ТОВ «Елтранс Україна»(код ЄДРПОУ39380838), ТОВ «Сібпромснаб» (код ЄДРПОУ 38676810), ТОВ «МЗ «КВІК» (код ЄДРПОУ 38284929), ТОВ «Скайвелл» (код ЄДРПОУ 31645973), ТОВ «Контакт 2010» (код ЄДРПОУ 37145782).

Крім того, група компаній ТОВ «Торгова компанія Арнеж» (код ЄДРПОУ 42670778), ТОВ «Алмаз корпорейт» (код ЄДРПОУ42849158), ТОВ «Радіан люкс»(код ЄДРПОУ42862095), ТОВ «Смоукстаркорпорейт» (код ЄДРПОУ42847412), ТОВ «Монреаль Капітал» (код ЄДРПОУ 42847721), ТОВ «Ранг Груп» (код ЄДРПОУ 42393522)та ТОВ «Астерфокс» (код ЄДРПОУ42849006) сформували свій податковий кредит за рахунок ризикової групи товарів від підприємств з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «Компанія Вірджінія» (код ЄДРПОУ 41858842), ТОВ «Евіс систем» (код ЄДРПОУ 42854283),ТОВ «Південь-груп» (код ЄДРПОУ42608982), ТОВ «Контентлаб» (код ЄДРПОУ 42303685) та інших,здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 500 млн. грн. ряду підприємств-вигодонабувачам, а саме: ТОВ «Будівельна фірма Будсервісгруп» (код ЄДРПОУ 42545226), ПП «Агро мрія постач» (код ЄДРПОУ 35472301),ТОВ «Т-Торгпром» (код ЄДРПОУ 42550938),ТОВ «Експертні інноваційні системи» (код ЄДРПОУ 40158943),ТОВ «Тайрон бізнес» (код ЄДРПОУ 42671750),ТОВ «КБМК» (код ЄДРПОУ 40239718),ТОВ «Сільверенерджі» (код ЄДРПОУ 42847957), ТОВ «Гарантспецбуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40640296),ТОВ «Глобалстоун» (код ЄДРПОУ 42848608),ТОВ «Гарант корпорейт» (код ЄДРПОУ 42854655),ТОВ «Гардсекьюріті» (код ЄДРПОУ 42340004),ТОВ «Атлетік систем» (код ЄДРПОУ 42854718),ТОВ «Айсберг партнер» (код ЄДРПОУ 42854812), ТОВ «Берлін плюс» (код ЄДРПОУ 42502025),ТОВ «ОК «Сек`юрітікорпорейшен» (код ЄДРПОУ 42940534),ТОВ «Ферінгтрейд» (код ЄДРПОУ 42509303),ТОВ «Український металопостачальник» (код ЄДРПОУ 42869085),ТОВ «СБ «Сварог» (код ЄДРПОУ 39455101),ТОВ «ВКФ «Адекс» (код ЄДРПОУ 19337742),ТОВ «Мастереко» (код ЄДРПОУ 42721937), ТОВ «Теплоенергокомплект» (код ЄДРПОУ 23390015),ТОВ «НВП «ПВТ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 34896224),ТОВ «Торгова група «Сфера» (код ЄДРПОУ 42471013),ПП Фірма «Легат» (код ЄДРПОУ 24226950),ПП «Київсервісмонтаж» (код ЄДРПОУ 36038938),ТОВ «ММЦ» (код ЄДРПОУ 42436801),ТОВ «Електрім-2000» (код ЄДРПОУ 30565129),ТОВ «Експерт агро Україна» (код ЄДРПОУ 37773353),ТОВ «Будт торг ЛТД» (код ЄДРПОУ 42044857),ТОВ «Інвіс» (код ЄДРПОУ 30778974),ТОВ «БК «Семат» (код ЄДРПОУ 37816969),ТОВ «Міраква ЛТД» (код ЄДРПОУ 41518584),ТОВ «Промкомплект» (код ЄДРПОУ 31367359),ТОВ «Компанія глобус» (код ЄДРПОУ 38327883),ТОВ «ІК «Еко-сервіс» (код ЄДРПОУ 41495614),ТОВ «Вертикаль-монтаж» (код ЄДРПОУ 32829219),ТОВ «Інтер логістік Україна» (код ЄДРПОУ 38346686),ТОВ «Авіа-техсервіс» (код ЄДРПОУ 41115371), ТОВ «Опитний завод М» (код ЄДРПОУ 33330969), ТОВ «КМ Авіа» (код ЄДРПОУ38493429),ТОВ «Автодоркомплекс» (код ЄДРПОУ 40854648),ТОВ «Нік-електроніка» (код ЄДРПОУ33401202),ТОВ «Ювента-груп Україна» (код ЄДРПОУ 38725993),ТОВ «Форвард електронікс» (код ЄДРПОУ 40703628),ТОВ «Промислова компанія «Золоте руно Україна» (код ЄДРПОУ 39018350),ТОВ «Техметпромбуд» (код ЄДРПОУ 40634591), ПП «ДБС» (код ЄДРПОУ 33991075), ПП «Ремдорстрой сервіс» (код ЄДРПОУ 39085830),ТОВ «Трансресурси» (код ЄДРПОУ 40511881),ТОВ «Віват інвест» (код ЄДРПОУ 34501006), ТОВ «Промкріплення» (код ЄДРПОУ 39634970),ТОВ «ВБК+» (код ЄДРПОУ 42748091),ПП «Строй-клуб плюс» (код ЄДРПОУ 34672524),ТОВ «ВБК» (код ЄДРПОУ 40160905),ТОВ «Енерголайн» (код ЄДРПОУ 40334879), ТОВ «Флангер» (код ЄДРПОУ 42001436),ТОВ «Імпекс-фрут» (код ЄДРПОУ42366153),ТОВ «ІБК «Полібудсервіс» (код ЄДРПОУ 42110992), ТОВ «Голден-буд» (код ЄДРПОУ 40856624),ТОВ «ДСН» (код ЄДРПОУ 42072643),ТОВ «Тера-профі» (код ЄДРПОУ 42680325), ТОВ «Дженко-ойл» (код ЄДРПОУ 42425742),ТОВ «Денесагро союз» (код ЄДРПОУ 39942835),ТОВ «Презентапреміум» (код ЄДРПОУ 42253886),ТОВ «Ашер 8» (код ЄДРПОУ 39934908),ТОВ «Зерно-ойл» (код ЄДРПОУ 42088721),ТОВ «ТД «Агро-оіл-трейд» (код ЄДРПОУ 39354703),ФГ «Панасенка-СВ» (код ЄДРПОУ 41275233),ТОВ «ТД «УСК» (код ЄДРПОУ 38905478),ТОВ «АПК Ресурс» (код ЄДРПОУ 40162394),ТОВ «Стамінаагро» (код ЄДРПОУ 40368824),ТОВ «СГП «Тіра» (код ЄДРПОУ 37001942),ПП «Телекомі» (код ЄДРПОУ 36794604),ТОВ «Амплуартхолд» (код ЄДРПОУ 42399533), ТОВ «Київська біоенергетична компанія» (код ЄДРПОУ 38751410),ТОВ «Приват-стандарт» (код ЄДРПОУ 42923092),ТОВ «Поліс проектлайф» (код ЄДРПОУ 42398583),ТОВ «Аладар люкс» (код ЄДРПОУ 42422411),ТОВ «Блікуніверс» (код ЄДРПОУ 42429581),ТОВ «Укторг» (код ЄДРПОУ 42449166),ТОВ «Океан люкс» (код ЄДРПОУ 42847794),ТОВ «Вердер актив.» (код ЄДРПОУ 42863256),ТОВ «Аріозо рітейл» (код ЄДРПОУ 42422102), ТОВ «Ранг груп» (код ЄДРПОУ 42393522).

Крім того, посадові особи ТОВ «Остерпром» (код ЄДРПОУ 42933490) здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 70 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «Меткомтех» (код ЄДРПОУ 39395446), ТОВ «Аграрне поле» (код ЄДРПОУ 42588165), ТОВ «ФГ «ТД Фаворіт» (код ЄДРПОУ 42882148), ТОВ «Ті.Ем.Джі.компані» (код ЄДРПОУ 36473877) та транзитному підприємству ТОВ «Фабулоскорпорейшн» (код ЄДРПОУ 42933820), яке в свою чергу незаконно сформувало податковий кредит на загальну суму понад 50 млн. грн. ТОВ «Харелектромет» (код ЄДРПОУ 24478611), ТОВ «Дельта-груп плюс» (код ЄДРПОУ 42942311), ПП «Юріан» (код ЄДРПОУ 33189208), ФГ «Аграрне поле» (код ЄДРПОУ 42588165), ТОВ «Вугілля інвест» (код ЄДРПОУ 40066989), ТОВ «Ті.Ем.Джі.компані» (код ЄДРПОУ 36473877), ТОВ «Техпром реставрація» (код ЄДРПОУ 42540261), ТОВ «Транс інвест капітал» (код ЄДРПОУ 42084816), ТОВ «СТТ» (код ЄДРПОУ 41588054), ТОВ «СВК «Садко» (код ЄДРПОУ 39978945) та ТОВ «КЗ «Мілленніум» (код ЄДРПОУ 42850734).

Разом з тим, посадові особи ТОВ «Актівайс» (код ЄДРПОУ 42928742) здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 27 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «НВП «Електропривід-ЛТД» (код ЄДРПОУ 36033329), ТОВ «МС» (код ЄДРПОУ 42950233), ПрАТ «Маріуполь-авто» (код ЄДРПОУ 05419643), ТОВ «Фінанспромоушн» (код ЄДРПОУ 42805435), ТОВ «Авто-експрес» (код ЄДРПОУ 33222009), ТОВ «Танко» (код ЄДРПОУ 23717670), ТОВ «Строй комерс ЛТД» (код ЄДРПОУ 42806968), ТОВ «Компанія інструменталь» (код ЄДРПОУ 39830205), ТОВ «ПКП Химтрейд плюс» (код ЄДРПОУ 42560223), ТОВ «НВП Лідіс» (код ЄДРПОУ 33605504), ТОВ «ТД «Астат ресурс» (код ЄДРПОУ 34524526), ТОВ «МЗ «КВІК» (код ЄДРПОУ 3824929).

Також, посадові особи ТОВ «Фінанспромсфера» (код ЄДРПОУ 42981612) здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 28 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «Фінанспромоушн» (код ЄДРПОУ 42805435), ТОВ «Скайвелл» (код ЄДРПОУ 31645973), ТОВ «Афаліна» (код ЄДРПОУ 22701074),ТОВ «Танко» (код ЄДРПОУ 23717670),ТОВ «ТБ «Магістраль» (код ЄДРПОУ 39142359), ТОВ «Кривбасміталстіл» (код ЄДРПОУ 40999062), ТОВ «Експрес альянс» (код ЄДРПОУ 38124407), ТОВ «Укрспецпоставка-М» (код ЄДРПОУ 36033135), ПП «Вівастрол» (код ЄДРПОУ 39015648), ТОВ «Еспо-консалтинг» (код ЄДРПОУ 42105076), ТОВ «Валеобуд» (код ЄДРПОУ 42591801), ТОВ «Технопрофсервіс» (код ЄДРПОУ 39813912), ТОВ «Дріллек» (код ЄДРПОУ 41098875), ТОВ «Граніт-трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 42570357), ТОВ «НПП Міжнародні стандарти і системи» (код ЄДРПОУ 34953219) та ТОВ «Дніпро-контракт» (код ЄДРПОУ 23359123).

За аналогією, посадові особи ТОВ «Карнелия НЖФ» (код ЄДРПОУ 43052460) здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 24 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «НГХ Сервіс» (код ЄДРПОУ 38781431), ТОВ «Акін-М» (код ЄДРПОУ 36455491), ПП Фірма «Інекс» (код ЄДРПОУ 32134472), ТОВ «Радіософт» (код ЄДРПОУ 30656027), НВП «Промтехснаб» (код ЄДРПОУ 30235387), ТОВ «Інекс» (код ЄДРПОУ 30062380).

Разом з тим,посадові особи ТОВ «МістексІнвест» (код ЄДРПОУ 42967603)здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 34 млн. грн.ТОВ «Трейк ЛТД» (код ЄДРПОУ 42959241), який в свою чергу сформував податковий кредит на загальну суму понад 3 млн. ТОВ «Комп-груп Дон» (код ЄДРПОУ 42980289) та на загальну суму понад 30 млн. ТОВ «ФлайсКомпані ЛТД» (код ЄДРПОУ 42959168), а остання здійснивши т.зв. «пересортні» операції незаконно сформували податковий кредит на загальну суму понад 5 млн. грн. наступним підприємствам: ТОВ «Комхолод» (код ЄДРПОУ 41234951) та ТОВ «Білтім» (код ЄДРПОУ 34840653).

При цьому, у випадку, забезпечення збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Таким чином, застосування вищевказаного заходу забезпечення кримінального провадження обумовлено необхідністю збереження речових доказів, оскільки члени угруповання можуть в будь-який час здійснити реєстрацію податкових накладних та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних їх відчуження іншим чином, з метою їх приховування.

Відповідно до ст.172 КПК України, слідчий суддя прийшов до висновку, про необхідність розгляду клопотання без повідомлення власників майна, оскільки є необхідність забезпечення арешту майна, так як існують ризики відчуження майна до прийняття судом рішення.

Слідчий у судове засідання не з`явився, просив клопотання задовольнити у його відсутність та накласти арешт на майно.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Згідно п.7 ч.2 ст.131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Відповідно до ч.1 ст.170КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно п.1 ч.2 ст.170КПК України арешт на майно накладається з метою збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3 ст.170КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

При цьому, ч.10 ст.170 КПК України, зазначає, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів

Речовими доказами згідно ч.1 ст.98КПК України є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, на підставі вимог ч.5 ст.9 КПК України, слідчий суддя враховує, що виходячи з положень Першого протоколу та протоколів № 2, 4, 7 та 11 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, дотримання принципу верховенства права є однією з підвалин демократичного суспільства.

Також, у ст.1 Першого протоколу до Конвенції зазначено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Як у справі «Бакланов проти Росії» (рішення від 9 червня 2005 р.), так і в справі «Фрізен проти Росії» (рішення від 24 березня 2005 р.) ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним, тобто для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи (справа «Ізмайлов проти Росії», п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 р.).

На підставі викладеного, з урахуванням мотивів клопотання слідчого про арешт майна та доданих до клопотання документів, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що мав місце факт вчинення кримінального правопорушення та про необхідність накладення арешту на майно на підставі ч.2 ст.170 КПК України, оскільки існує обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти органи досудового розслідування з дотриманням відповідних положень національного законодавства та принципів верховенства права.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 131, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 наступних підприємств: ТОВ «Айсберг партнер» (код ЄДРПОУ 42854812); ТОВ «Атлетік систем» (код ЄДРПОУ 42854718); ТОВ «Новатерс торг» (код ЄДРПОУ 42871450); ТОВ «Вольта групп» (код ЄДРПОУ 42928721); ТОВ «Ердо груп» (код ЄДРПОУ 42870546); ТОВ «Лейкерс партнер» (код ЄДРПОУ 42854304); ТОВ «Палатінс» (код ЄДРПОУ 42724833); ТОВ «МС» (код ЄДРПОУ 42950233); ТОВ «Рекорд пром» (код ЄДРПОУ 42672576); ТОВ «Асдем» (код ЄДРПОУ 42110814); ТОВ «Гіртек» (код ЄДРПОУ 42161476); ТОВ «Вестеріон інвестмент» (код ЄДРПОУ 42440467); ТОВ «Велденс сістемз» (код ЄДРПОУ 42440556); ТОВ «Агро спец-груп» (код ЄДРПОУ 41846858); ТОВ «Сігмент ЮА» (код ЄДРПОУ 42685794); ТОВ «Еко овочі» (код ЄДРПОУ 42659398); ТОВ «Будівельна вежа» (код ЄДРПОУ 42514672); ТОВ «Форместа» (код ЄДРПОУ 42534261); ТОВ «Дарт пак» (код ЄДРПОУ 42618131); ТОВ «Інда стрі» (код ЄДРПОУ 42677862); ТОВ «Стар-компані» (код ЄДРПОУ 41430348); ТОВ «Лінік Юкрейн» (код ЄДРПОУ 42581746); ТОВ «Меддірект» (код ЄДРПОУ 42362599); ТОВ «БП «Комфортмонтаж» (код ЄДРПОУ 42878498); ТОВ «Макіл» (код ЄДРПОУ 42982589); ТОВ «Бест стоун» (код ЄДРПОУ 42053641); ТОВ «Пласрост» (код ЄДРПОУ 42747913); ФГ «Кочкін» (код ЄДРПОУ 42589902); ТОВ «Агропромисловий комплекс «Оліос» (код ЄДРПОУ 42371708); ТОВ «Ксефос» (код ЄДРПОУ 41160047); ТОВ «Глінкор інвест» (код ЄДРПОУ 41712874); ТОВ «Дірект сейв» (код ЄДРПОУ 42504719); ТОВ «Мортраст Лімітед» (код ЄДРПОУ 42852532); ТОВ «ГРАЙН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42665396); ТОВ «Астон Союз» (код ЄДРПОУ 42669668); ТОВ «ЮГА-ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 42852616); ТОВ «МЕТСТІЛПРОМ» (код ЄДРПОУ 42852569); ТОВ «МЕГАБУД-С» (код ЄДРПОУ 42852642); ТОВ «Старт Торг» (код ЄДРПОУ 42681334); ТОВ «ТД Адоніс» (код ЄДРПОУ 42806470); ТОВ «ТД АЛЬТІКА» (код ЄДРПОУ 42661962); ТОВ «Аркадіс Плюс» (код ЄДРПОУ 42682631); ТОВ «Фебос Трейд» (код ЄДРПОУ 42879690); ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ АРНЕЖ» (код ЄДРПОУ 42670778); ТОВ «АЛМАЗ КОРПОРЕЙТ» (код ЄДРПОУ 42849158); ТОВ «РАДІАН ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 42862095); ТОВ «СМОУКСТАР КОРПОРЕЙТ» (код ЄДРПОУ 42847412); ТОВ «АСТЕР ФОКС» (код ЄДРПОУ 42849006); ТОВ «Монреаль Капітал» (42847721); ТОВ «Ранг Груп» (код ЄДРПОУ 42393522); ТОВ «КОМПАНІЯ ВІРДЖІНІЯ» (код ЄДРПОУ 41858842); ТОВ «ЕВІС СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 42854283); ТОВ «ПІВДЕНЬ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 42608982); ТОВ «КОНТЕНТ ЛАБ» (код ЄДРПОУ 42303685); ТОВ «ПРИВАТ-СТАНДАРТ» (код ЄДРПОУ 42923092); ТОВ «ПОЛІС ПРОЕКТЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 42398583); ТОВ «АЛАДАР ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 42422411); ТОВ «БЛІК УНІВЕРС» (код ЄДРПОУ 42429581); ТОВ «УКТОРГ» (код ЄДРПОУ 42449166); ТОВ «ОКЕАН ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 42847794); ТОВ «ВЕРДЕР АКТИВ.» (код ЄДРПОУ 42863256); ТОВ «АРІОЗО РІТЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 42422102); ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА БУДСЕРВІСГРУП» (код ЄДРПОУ 42545226); ТОВ «Т-ТОРГПРОМ» (код ЄДРПОУ 42550938); ТОВ «ТАЙРОН БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 42671750); ТОВ «ГАРАНТ КОРПОРЕЙТ» (код ЄДРПОУ 42854655); ТОВ «Карнелия НЖФ» (код ЄДРПОУ 43052460); ТОВ «Містекс Інвест» (код ЄДРПОУ 42967603); ТОВ «Трейк ЛТД» (код ЄДРПОУ 42959241); ТОВ «Комп-груп Дон» (код ЄДРПОУ 42980289); ТОВ «Флайс Компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 42959168); ТОВ «Остметпром» (код ЄДРПОУ 42933490); ТОВ «Фабулос Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 42933820); ТОВ «Аграрне поле» (код ЄДРПОУ 42588165); ТОВ «Актівайс» (код ЄДРПОУ 42928742); ТОВ «Танко» (код ЄДРПОУ 23717670); ТОВ «Фінанспромсфера» (код ЄДРПОУ 42981612), шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя