ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/47292/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 вересня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Білоцерківець О.А., за участю секретаря Ахромєєвої А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Києві клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України Хавіна В.О. про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

04.09.2019 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Білоцерківця О.А. надійшло клопотання сторони кримінального провадження - клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України Хавіна В.О. про арешт майна у кримінальному провадженні № 12015040220000368.

Слідчий або прокурор в судове засідання не з`явились, прокурор направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання.

В обґрунтування клопотання, прокурор зазначив.

Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015040220000368 від 01.04.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 185, ч. 2 ст. 190, ч. ч. 3, 5 ст. 191, ч. ч. 1, 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 218-1, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364-1, ч. 2 ст. 366 КК України.

Предметом розслідування є кримінальні правопорушення, вчинені службовими особами та основними акціонерами ПАТ КБ Південкомбанк і ПАТ Терра Банк , які протягом 2010-2014 років, зловживаючи своїм службовим діючи за попередньою змовою з службовими особами низки юридичних осіб в складі злочинної організації вчинили розтрату на користь третіх осіб грошових коштів вкладників вказаних банківських установ в особливо великих розмірах, що призвело до віднесення КБ Південкомбанк і ПАТ Терра Банк постановами правління Національного банку України від 23.05.2014 № 305 від 21.08.2014 № 518 відповідно до категорії неплатоспроможних.

встановлено, що у невстановлений слідством час та місці, приблизно на початку 2012 року у ОСОБА_1 виник умисел, спрямований на розтрату чужого майна на користь третіх осіб шляхом зловживання своїм службовим становищем, в особливо великих розмірах.

З цією метою, для розтрати чужого майна на користь третіх осіб, ОСОБА_1 створив злочинну організацію, до якої на початку її створення, тобто приблизно, як встановлено слідством, у 2012 році, увійшли: ОСОБА_1 , який її очолив та здійснював безпосереднє керування нею, голова правління ПрАТ МЕТАЛ ЮНІОН ОСОБА_2 та директор ТОВ ТРАНС-ТРЕЙД і ТОВ КОМПЛІТ-ГРУП ОСОБА_3 , а також ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 і ОСОБА_7 , як його співвиконавці, а також в подальшому на різних етапах діяльності створеної злочинної організації, ті чи інші службові особи ПАТ КБ ПІВДЕНКОМБАНК та ПАТ ТЕРРА БАНК , які входили до складу кредитних комітетів і спостережних рад банку, низка юридичних осіб, а також інші невстановлені слідством особи.

План злочинної організації полягав у необхідності отримання повного управління над ПАТ ТЕРРА БАНК , шляхом концентрування у власності ОСОБА_1 або підконтрольних йому юридичних осіб контрольного пакету його акцій, призначення на посади органів управління банку контрольованих ним осіб, які входили до складу злочинної організації, та після цього шляхом погодження та видачі підконтрольним йому юридичним особам багатомільйонних кредитів, із надуманим заставним майном підконтрольних юридичних осіб, застрахованих у підконтрольній йому страховій компанії, при цьому, дотримуючись при погодженні та видачі цих кредитів видимості законності таких дій і їх нібито відповідності чинному законодавству.

В подальшому, отримані кредитні кошти одними суб`єктами господарювання використовувались для гарантування отримання кредитів іншими шляхом укладення договорів застави майнових прав на грошові кошти на рахунках в банківських установах чи сформованих депозитів з отриманих кредитних коштів.

Отримані таким чином кошти в кінцевому результаті перераховувались на рахунки офшорних компаній в республіці Панама, Австрії, Віргінських островах, Кіпрі.

Станом на 10.04.2014, статутний фонд ПАТ КБ Південкомбанк на 99,9652% знаходився у власності однієї фізичної особи - ОСОБА_1 , якій особисто належало 49,7405% статутного капіталу, а решта належала йому ж через афільовані структури, зокрема ПрАТ Метал Юніон належало 40,2247%, а ТОВ Глобус Плюс 10%.

Крім цього, встановлено, що основним акціонером ПАТ Терра Банк , з обсягом 99,6 % статутного капіталу, є ПАТ Українська стратегічна група , основні службові особи якого раніше працювали в товаристві, яке на праві приватної власності належало основному акціонеру ПАТ КБ Південкомбанк .

Отже, фактично, ПАТ КБ Південкомбанк і ПАТ Терра Банк на час розтрати грошових коштів, шляхом видачі кредитів різним юридичним особам, знаходились у власності однієї і тієї ж фізичної особи.

При цьому, також необхідно звернути увагу на ТОВ Транс Трейд , яке на 100 % належить ПрАТ Метал Юніон , у якому основному акціонеру ПАТ КБ Південкомбанк належало 99% статутного капіталу.

Згідно інформації ПАТ ТЕРРА БАНК , викладеної в листах №13.11.2015/3-БТ від 13.11.2015 та № 01.03.2016/1-БТ від 01.03.2016, протягом 2013 року між цим банком і суб`єктами господарської діяльності ТОВ Бест-Курс , ТОВ Виробниче об`єднання гірничотранспортні системи , ТОВ Гранд Буд Інвест , ТОВ Компанія Інтек-Інвест , ТОВ Кломар-Інвест , ТОВ Комбі Гранд , ТОВ Компанія Український інвестиційний сервіс , ТОВ Праймері Техноресурс , ТОВ Спецтехзв`язок , ТОВ Транс-Трейд , ТОВ Універсал-Капітал , ТОВ Дослідне ферровиробництво та ТОВ Форстронг , пов`язаними прямо чи опосередковано з фактичним їх власником - основним акціонером ПАТ "КБ "Південкомбанк", укладено ряд кредитних договорів на значні суми, кредитні зобов`язання по яким до теперішнього часу залишаються невиконаними, що призвело до визнання банку неплатоспроможним.

Як встановлено під час досудового розслідування, протягом вказаного періоду між ПАТ КБ ПІВДЕНКОМБАНК , ПАТ ТЕРРА БАНК , а також вказаними та іншими численними суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності, що діяли з відома їх фактичного власника - голови Спостережної ради ПАТ КБ ПІВДЕНКОМБАНК , укладено ряд кредитних договорів на загальну суму понад 5,3 млрд. гривень та більше 24 млн. доларів США, з яких загальна сума заборгованості на теперішній час складає майже 4 млрд. гривень та понад 22 млн. доларів США.

Слідством також встановлено, що з метою приховування факту злочинної мети видачі вказаних кредитів, знищення документальних доказів, а також уникнення можливості встановлення конкретних причетних до вчинення зазначених правопорушень осіб та погашення ними сум отриманих кредитних коштів, переважна більшість товариств-боржників, а саме ТОВ Бест-Курс (ЄДРПОУ 35683060), ТОВ Універсал-Капітал (ЄДРПОУ 37216376), ТОВ Кломар-Інвест (ЄДРПОУ 34828903), ТОВ Гранд-Буд-Інвест (ЄДРПОУ 37254118), ТОВ Спецтехзв`язок (ЄДРПОУ 37254390), ТОВ Компанія Інтек-Інвест (ЄДРПОУ 37671303), ТОВ Інтертехнопром (ЄДРПОУ 37265198), ТОВ Укрферротехнології (ЄДРПОУ 37332782), ТОВ Індустріал-Прогрес (ЄДРПОУ 37217144), ТОВ Алітек (ЄДРПОУ 34686804), ТОВ Вігоріш (ЄДРПОУ 34627120), ТОВ Тристар-Груп (ЄДРПОУ 34828311), ТОВ Фора Лайн (ЄДРПОУ 35683123), ТОВ Солід-Плюс (ЄДРПОУ 35793987), ТОВ Спектр-Енерго-Дон (ЄДРПОУ 37492817), ТОВ Вуглепром-Індастрі (ЄДРПОУ 37216360), ТОВ Спецкоксохім (ЄДРПОУ 37332583), ТОВ Укртрайлінг (ЄДРПОУ 37671020), ТОВ Фортстронг (ЄДРПОУ 37671282), ТОВ Виробниче об`єднання гірничотранспортні системи (ЄДРПОУ 32547845), ТОВ Компанія Український Інвестиційний Сервіс (ЄДРПОУ 31992700) перебувають в стані припинення і їх ліквідатором є ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Всі вищезазначені товариства-боржники не знаходяться за місцем своєї реєстрації, їх статус не підтверджений в державному реєстрі.

Під час розслідування будучи допитаним як свідок ОСОБА_8 показав, що став ліквідатором низки юридичних осіб, які отримували кредити в ПАТ "КБ "Південкомбанк" та ПАТ "Терра Банк" на прохання службових осіб ПрАТ "Метал Юніон". При цьому, будь-яких документів реєстрації, податкової звітності та проведеної фінансово-господарської діяльності цих юридичних осіб йому під час призначення на посаду ліквідатора передано не було, що в свою чергу не дозволяє йому завершити процедуру їх ліквідації.

Так, кредитним комітетом ПАТ КБ Південкомбанк , за погодженням із головою спостережної ради, погоджено та видано протягом 2011-2014 років, 26 кредитів, по яких станом на даний час обліковується заборгованість, а саме:

1)ТОВ Вігоріш - 201 000 000 грн.;

2)ТОВ Фокарт - 105 000 000 грн.;

3)ТОВ Алітек - 117 000 000 грн.;

4)ТОВ Тристар Груп - 100 000 000 грн.;

5)ТОВ Фінансовий Дім Інвестиційний Союз - 142 000 000 грн.;

6)ТОВ Фора Лайн - 202 500 000 грн.;

7)ТОВ Солід Плюс - 84 млн грн.;

8)ТОВ Індустріал-Прогрес - 102 500 000 грн.;

9)ТОВ Універсал-капітал - 170 000 000 грн.;

10)ТОВ Вуглепром-Індастрі - 170 000 000 грн.;

11)ТОВ Інтертехнопром - 178 500 000 грн.;

12)ТОВ Метизно-калібровочний завод - на 200 300 000 грн.;

13)ТОВ Ресурс-Транзит - 120 млн. грн

14)ТОВ Спецтехзв`язок - 200 000 000 грн.;

15)ТОВ Сплав Фінанси - 205 000 000 грн.;

16)ТОВ Спецкоксохім - 165 000 000 грн.;

17)ТОВ Укрферротехнології - 179 000 000 грн.;

18)ТОВ Спектр-Енерго-Дон - 150 494 594, 52 коп. 5 млн 7000 доларів

19)ТОВ Астра-Мет-Груп - 145 000 000 грн.;

20)ТОВ Укртрайлінг - 162 000 000 грн.;

21)ТОВ Трансмет-Трейд - 115 000 000 грн.;

22)ТОВ Нафтопереробка - 2013 - 80 000 000 грн.;

23)ТОВ НФ Вікінг - 202 500 000 грн.;

24)ТОВ Новігатор Н - 163 000 000 грн.;

25)ТОВ Торговий Дім Оіл Трейд - 85 000 000 грн.;

26)ТОВ БМБ - 32 000 000 грн.

Всього службовими особами ПАТ КБ Південкомбанк було укладено кредитних договорів, по яким на даний час обліковується заборгованість, на загальну суму більше ніж 3 500 000 000 грн.

Крім цього, протягом 2013 року кредитним комітетом ПАТ "Терра Банк" було погоджено та видано 13 кредитів, за якими станом на даний час обліковано заборгованість, а саме:

1)ТОВ "Транс-Трейд" - 65 000 000 грн.;

2)ТОВ "Компанія Український Інвестиційний Сервіс" - 110 000 000 грн.;

3)ТОВ "Дослідне Ферровиробництво" - 137 000 000 грн.;

4)ТОВ "Бест-Курс" - 370 124 128, 84 грн.;

5)ТОВ "Праймері Техноресурс" - 33 000 000 грн.;

6)ТОВ "Універсал-Капітал" - 394 145 606, 50 грн.;

7)ТОВ "Кломар-Інвест" - 218 617 634 грн.;

8)ТОВ "Фортстронг" - 140 578 845 грн.;

9)ТОВ "Виробниче об`єднання гірничотранспортні системи" - 10000000 грн.;

10)ТОВ "Гранд-Буд-Інвест" - 58 931 658,43 грн.;

11)ТОВ "Спецтехзв`язок" - 139 000 000 грн.;

12)ТОВ "Комбі-Гранд" - 138 500 000 грн.;

13)ТОВ "Компанія "Інтек-Інвест" - 135 000 000 грн.

На загальну суму 1 461 677 050, 20 грн., 25 238 816, 39 доларів США, та 4 442 081, 62 Евро, за якими обліковується заборгованість на 674 053 443, 90 грн., 22 927 114, 73 доларів США та 4 442 081, 62 Евро.

Відповідно до наявної інформації, яка витребувана у банківських установ в заставу, за вказаними договорами надано нерухомість, належну ТОВ Транс-Трейд , вартість якої завищена в 1000 разів; товари в обороті, належні ТОВ Транс-Трейд , право власності на які у вказаного товариства відсутнє; депозити, які сформовані іншими юридичними особами за рахунок грошових коштів, наданих банківською установою як кредит; неліквідне майно.

Така фінансова діяльність зазначених банківських установ призвела до того, що у подальшому протягом 2014 року постановами Правління Національного банку України ПАТ Терра Банк та ПАТ КБ Південкомбанк визнані неплатоспроможними та до них введено тимчасову адміністрацію.

Під час досудового розслідування з метою встановлення кінцевих вигодонабувачів грошових коштів, які видані юридичним особам як кредитні та неповернуті, стороною обвинувачення отримано тимчасовий доступ до всіх документів ПАТ "Терра Банк" та ПАТ "КБ "Південкомбанк", про їх фінансову діяльність, які передані до Національного банку України, та документів щодо здійсненого банківського нагляду з боку Національного банку України за діяльністю зазначених банківських установ.

У ході проведення виїмки, за вказаними судовими рішеннями, виявлено документи, які свідчать про непоодинокі систематичні випадки, протягом періоду часу 2012-2014 р.р., зняття готівки фізичними особами в особливо великих розмірах з використанням грошових чеків, які виписані директорами юридичних осіб, в Дніпропетровському РУ ПАТ "КБ "Південкомбанк", яке знаходилось у м.Дніпро, зокрема:

ТОВ Фінансова група Дніпро (ЄДРПОУ 37374911) та ТОВ Промексперт плюс (ЄДРПОУ 37374932) виписані чеки на ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 (паспорт НОМЕР_1 виданий Красногвардійським РВ УМВС України в Дніпропетровській області 29.08.97);

ТОВ Сумиагропостач (ЄДРПОУ 38288698), ТОВ Трейд-Імпекс (ЄДРПОУ 38073206), ТОВ Деметрія (ЄДРПОУ 38103261), ТОВ Брокбізнестранс (ЄДРПОУ 38157385) на ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 (паспорт НОМЕР_2 виданий Бабушкінським РВ ДМУ в Дніпропетровській області 21.10.11);

ТОВ Парк-Рек Ком (ЄДРПОУ 30815974) на ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 (паспорт НОМЕР_3 виданий Кіровським РВ в Дніпропетровській області 25.10.1999 року);

ТОВ Індустріал-Сервіс (ЄДРПОУ 30619540) на ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 (паспорт НОМЕР_4 виданий Індустріальним РВ у Дніпропетровській області 15.06.2000 року);

ТОВ Євро Траст ЛТД (ЄДРПОУ 34775003) на ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 (паспорт НОМЕР_5 виданий Кіровським РВ Дніпропетровської області 05.08.10)

ТОВ Стенекс Україна (ЄДРПОУ 37001161) на ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 (паспорт НОМЕР_6 виданий Дніпроруднівським МВМ Васильківського РВ в Запорізькій області 07.04.1999 року);

ТОВ Арко-Дон (ЄДРПОУ 38221565) на ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 (паспорт НОМЕР_7 виданий Амур Нижньодніпровським РВ в Дніпропетровській області 30.09.2005 року);

ТОВ Трак-Інвест (ЄДРПОУ 38837403) на ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 (паспорт НОМЕР_8 виданий Жовтневим РВ в Дніпропетровській області ІНФОРМАЦІЯ_10 року народження ).

У зв`язку із тим, що деякі з зазначених юридичних осіб ліквідовані або перебувають у стадії ліквідації, а також відсутністю інформації щодо повернення вказаними фізичними особами на рахунки юридичних осіб коштів, отриманих в якості поворотної фінансової допомоги, а також встановлення фактів можливого ухилення від сплати податків за вказаних умов, на адресу ДФС України направлено запит щодо витребування інформації про доходи зазначених фізичних осіб. Згідно інформації ДФС вказаними фізичними особами жодним чином не відображено отримання доходів в особливо великих розмірах та, відповідно, не нараховано і не сплачено податки та збори.

З метою перевірки причетності зазначених юридичних та фізичних осіб, які одержували готівку в зазначеній банківській установі, до привласнення грошових коштів, на адресу начальника міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС України направлено доручення в порядку ст. 36 КПК України, щодо проведення низки процесуальних дій спрямованих на встановлення місцезнаходження юридичних осіб, які виписували чеки на отримання готівки та фізичних осіб, які отримували готівку в касі банку.

На виконання зазначеного доручення на адресу Генеральної прокуратури України надійшла інформація про те, що фізичні та юридичні особи, які вказані у дорученні можуть входити до складу злочинного угрупування, яке причетне до незаконної конвертації грошових коштів.

Так, до складу вказаної злочинної організації можливо входять наступні юридичні особи: ТОВ ТОРГ МОНОЛІТ ГРУП (ЄДРПОУ 42339785), ТОВ ТІ МАСТЕР (ЄДРПОУ 41085850), ТОВ СВІТРЕМОНТ (ЄДРПОУ 41162594), ТОВ СНАББРИГАДА (ЄДРПОУ 41160775), ТОВ ДЖУС ВОРД (ЄДРПОУ 42351189), ТОВ АНТОНІЯ КОРП (ЄДРПОУ 42464802), ТОВ ЛОВ ІНДАСТІНГ (ЄДРПОУ 42464053), ТОВ ЕКСТРА РЕД ГРУП (ЄДРПОУ 40499367), ТОВ ОПТ ТОРГ ТАБАК (ЄДРПОУ 41851784), ТОВ ПРОДАКШН СЕРВІС ЛС (ЄДРПОУ 39884779), ТОВ ТОРГ СЕРВІС НК (ЄДРПОУ 41716198).

Незаконна діяльність зазначеної злочинної групи полягає у тіньовій оптовій реалізації тютюнових виробів на адресу реального сектору (магазинів роздрібної торгівлі), фізичних осіб - підприємців та інших за готівку. При цьому, дані операції не знаходять свого відображення в податковому обліку підприємств, що в свою чергу унеможливлює сплату акцизного збору та інших податків (ПДВ та податок на прибуток) до бюджету. Документальне оформлення продажу продукції здійснюється без відображення фактичної націнки по безтоварним операціям на адресу підприємств транзитно-конвертаційних груп , в яких відсутня ліцензія на оптову торгівлю тютюновими виробами. В подальшому по ланцюгу здійснюється підміна товарних позицій. Дане дозволяє формувати іншим суб`єктам господарювання безпідставний податковий кредит з ПДВ та конвертувати грошові кошти.

Так, ТОВ ТІ МАСТЕР та ТОРГ МОНОЛІТ ГРУП здійснюють оптову закупівлю тютюнових виробів у великих платників податків ТОВ ТЕДІС УКРАЇНА (ЄДРПОУ 30622532), ТОВ УКРТАФТ (ЄДРПОУ 36354318). Протягом вересня-листопада 2018 року у ТОВ ТЕДІС УКРАЇНА було придбано тютюнових виробів на загальну суму 51 250 000 грн., а у ТОВ УКРТАФТ - 41 427 000 грн.

Оперативним підрозділом в ході здійснених виїздів встановлено, що фактична діяльність за зареєстрованими юридичними адресами ТОВ ТОРГ МОНОЛІТ ГРУП і ТОВ ТІ МАСТЕР та за адресами розташування ліцензійних складів не здійснюється. Одночасно із цим, зазначені юридичні особи направляють податкову звітність з однієї адреси, яка містить ІР-адресу 195.123.182.19.

З зазначених підприємств здійснюється торгівля документів на право податкового кредиту по операціям з придбання сигарет в адресу транзитно-конвертаційних груп для використання в операціях підміни товарної номенклатури.

Юридичними особами, які входять до таких транзитно-конвертаційних груп, є підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ СВІТРЕМОНТ (ЄДРПОУ 41162594), ТОВ СНАББРИГАДА (ЄДРПОУ 41160775), ТОВ ДЖУС ВОРД (ЄДРПОУ 42351189), ТОВ АНТОНІЯ КОРП (ЄДРПОУ 42464802), ТОВ ЛОВ ІНДАСТІНГ (ЄДРПОУ 42464053), які за документами нібито купляють тютюн оптом у ТОВ ТОРГ МОНОЛІТ ГРУП і ТОВ ТІ МАСТЕР .

Фактична реалізація тютюнових виробів відбувається шляхом оптової торгівлі тютюновими виробами за готівку, без відображення в податковому обліку з використанням приміщень за адресами:

-м. Дніпро, вул. Шмідта, 4-д під прикриттям роздрібної торгівельної точки ТОВ ОПТ ТОРГ ТАБАК , яке має ліцензію на роздрібну реалізацію тютюнових виробів;

-м. Нікополь, вул. Героїв Чорнобильців, 106-В, під прикриттям роздрібних торгівельних точок ТОВ ПРОДАКШН СЕРВІС ЛС та ТОВ ТОРГ СЕРВІС НК , які також мають ліцензію на здійснення роздрібної торгівлі тютюновими виробами.

При цьому, через касові апарати операції з оптового продажу тютюнових виробів також не проводяться.

У зв?язку із цим, прокурором у даному кримінальному провадженні Хавіним В.О. ініційовано проведення обшуків за вищевказаними адресами.

За результатами проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Печерського району м. Києва від 07.02.2019 (справа № 757/5283/19-к) за адресою м. Нікополь, вул. Героїв Чорнобильців, 106-В у зазначеному приміщенні виявлено та вилучено тютюнові вироби, необліковані грошові кошти, фінансові документи.

Після цього, зазначені тютюнові вироби детально оглянуто, а серії та номери акцизних марок, які містяться на них переписано.

Відповідно до інформації ДФС України зазначені акцизні марки були видані іншим суб`єктам господарювання ніж тим, які співпрацювали із ТОВ Торг Сервіс НК , а інформація щодо деяких з них взагалі відсутня в базі даних ДФС України, що може свідчити про їх підроблення.

Зокрема, як вбачається з інформації ГУ ДФС у Харківській області від 12.08.2019 №25078/9/20-40-40-06-13 від 12.08.2019 частина марок акцизного податку із позначкою відповідного регіону у їх розпорядження не надходили та суб`єктам господарювання не видавались.

Аналогічною також є інформація, отримана Генеральною прокуратурою України від ГУ ДФС у Полтавській області №34680/10/16-31-40-01-22 від 12.08.2019. Зокрема, не отримувались та не видавались наступні марки акцизного податку: серії 16 АЕЄК, ТВ ЗФ 18/4, №№ 878088-878080, 878038-878030, 878438-878430, 878488-878480; серії 16 АГОР, ТВ ЗФ 18/1 №281509, 281504, 285290, 285295; серія 16 АДДР, ТВ ЗФ 18/4, №№ 466476-466484, 466426-466434; серія 16 АВНД, ТВ ЗФ 18/4, № 021298-021304 , 021210-021216, 021258-021264, 021226-021232; серія 16 АВМЖ, ТВ ЗФ 18/4, №№955223-955229; серія 16 АГСЇ, ТВ ЗФ 18/2 №019932-019940; серія 16 АЕВІ №№ 822533, 822534, 822531, 833532, 822532, 959693, 959694, 959695, 959696, 959697, 959698, 959699, 959700; серії 16 АДОЕ, ТВ ЗФ 18/4 №№318399, 318398, 318397, 318396, 318395, 318394, 318393, 318392, 318391; серії 16 АВЙВ, ТВ ЗФ 18/4 №№ 896308, 896309, 896310, 896311, 896312, 896313, 896314, 896315; серії 16 АДЕЕ, ТВ ЗФ 18/3 №№371320-371328; серії 16 АДАТ, ТВ ЗФ 18/3, №№101897-101903; серії 16 АГШШ, ТВ ЗФ 18/3 №№030487-0300493; серії 16 АДДМ, ТВ ЗФ 18/3 №№466276-466284; серії 16 АГФГ 18/3 №№ 944231-944236; серії 16 АДЖО , ТВ ЗФ 18/3 №№ 106098, 106100, 106102, 106104, 106106; серії 16 АГЯР, ТВ ЗФ 18/3 №№ 77702-77703, серії 16 АДГШ, ТВ ЗФ 18/4, №781080.

Відповідно до листа ГУ ДФС у Чернігівській області № 4716/9/25-01-40-02-10 від 08.08.2019 марки акцизного податку з реквізитами серії 25 АГЛЙ, ТВ ЗФ 18/2, №266348; серія 25 АГЛЙ, ТВ ЗФ 18/2, №266346; серія 25 АГЛЙ, ТВ ЗФ 18/2, №266347; серія 25 АГЛЙ, ТВ ЗФ 18/2, №266349; серія 25 АГЛЙ, ТВ ЗФ 18/2, № 26635 , серія 25 АБГБ, ТВ ЗФ 18/3, №№ 37054-370552 , серія 25 АБГБ, ТВ ЗФ 18/3, №№ 37099-370504 не можуть бути вироблені в другому та третьому кварталах 2018 року (18/2, 18/3), так як були продані ПрАТ А/Т ТК В .А. Т.-Прилуки код ЄДРПОУ 14333202 відповідно до заявок розрахунку № 21 від 13.05.20145 року та № 22 від 22.05.2017 року. відсутня інформація щодо марок акцизного податку серія 25АЕЇС, ТВ ЗФ 18/4, №№122636-122628.

Згідно інформації, наданої ГУ ДФС у м. Києві №22289/9/26-15-40-05-29 від 12.08.2019 до органів фіскальної служби від ДП Поліграфічний комбінат Україна не надходили наступні марки акцизного податку: 26 АДПХ ТВ ЗФ 18/3 №892859-892867; 26 АДУЖ ТВ ЗФ 18/3 №026113-026121; 26 АВПУ ТВ ЗФ 18/4 №955011-955017; 26 АЕЄС ТВ ЗФ 18/4 №951255-951247; 26 АДУИ ТВ ЗФ 18/3 №005199-005191.

Враховуючи зазначене, частина вилучених під час обшуку тютюнових виробів маркована марками акцизного податку, які, імовірно, є підробленими, оскільки їх офіційне виготовлення не підтверджено.

З урахуванням вказаного, а також того, що тютюнові вироби, які вилучені під час обшуку в ТОВ Торг Сервіс НК мають значення для дослідження фактичних обставин у кримінальному провадженні, є предметом злочинного посягання, містять ознаки речових доказів, оскільки містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, постановою прокурора від 21 серпня 2019 року вони визнані речовими доказами.

Згідно з п.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

У випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки майно на яке просить прокурор накласти арешт є речовими доказами у кримінальному провадженні № 12015040220000368 .

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт у кримінальному провадженні № 12015040220000368 на речові докази, а саме: на тютюнові вироби які були вилучені під час обшуку на підставі ухвали слідчого судді Печерського району м. Києва від 07.02.2019 (справа № 757/5283/19-к) за адресою: м. Нікополь, вул. Героїв Чорнобильців, 106-В.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її проголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя О.А.Білоцерківець

Зареєстровано 11.09.2019
Оприлюднено 11.09.2019
Дата набрання законної сили 09.09.2019

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Перевірити компанію

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм Месенджер

Опендатабот для телефону