СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

У Х В А Л А

іменем України

ун.№759/17854/19

пр.№1-кс/759/6214/19

"30" вересня 2019 р.

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Горбенко Н.О., перевіривши матеріали клопотання слідчого восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві капітана податкової міліції Стоянова О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019100000000437, від 11.06.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

30.09.2019 року слідчий 8-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Стоянов О.О., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури м.Києва Дроновим Ю.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, які зберігаються у ТОВ "СВІТМЕД" , договорів щодо виконання договірних зобов`язань, що є невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій з Департаментом охорони здоров`я виконавчого органу Київської міської ради КМДА (код 2012906), Одеським Національним Медичним Університетом (код 2010801), Національним медичним Університетом імені О.О. Богомольця (код 2010787), ТОВ "ТЕХМЕД КАРДІО" (код 38471929), КП Харківської обласної ради "Обласна клінічна лікарня" (код 2003563), ТОВ "СУЧАСНА ЛІКАРНЯ" (код 40199288), ТОВ "АЛЬЯНС-2013" (код 38507310), ТОВ "АЛКОН УКРАЇНА" (код 35829887), ТОВ "Медична торгівельна компанія" (код 37003164) ТОВ "ГЛОБАЛМЕДГРУП" (код 39087100), ТОВ "ТОПСЕРВІС-МЕДТЕХНІКА" (код 37102340) за період з 01.01.16 по 01.08.19, а також наказів про призначення та посадові інструкції директорів, головних бухгалтерів ТОВ "СВІТМЕД" (код за ЄДРПОУ 38577440) за весь період діяльності підприємства.

В ході досудового розслідування встановлено, що у провадженні восьмого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС знаходиться кримінальне провадження, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000437, від 11.06.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Український центр медичних технологій (код за ЄДРПОУ 35370192), ТОВ "СВІТМЕД" (код за ЄДРПОУ 38577440), ТОВ "АЛЬЯНС-2013" (код за ЄДРПОУ 38507310), ТОВ "АЛЬЯНС ФАРМ" (код за ЄДРПОУ 31807524), в результаті здійснення діяльності, щодо ввезення на територію України медичного обладнання та виробів медичного призначення в період 2014-2019 р.р., занижено податок на прибуток у розмірі 14,7 млн грн., шляхом безпідставного не віднесення кредиторської заборгованості, у якої минув термін позовної давності у розмірі 81 694 200 грн.

Встановлено, що ТОВ "Український центр медичних технологій", ТОВ "СВІТМЕД" ТОВ "АЛЬЯНС-2013" , ТОВ "АЛЬЯНС ФАРМ", відносяться до однієї фінансової групи, підконтрольні одній групі осіб, які здійснюють діяльність, щодо ввезення на територію України через підконтрольних в тому числі офшорних компаній-нерезидентів по завищених цінах, під замовлення Міністерства охорони здоров`я України та інших державних та комунальних установ (за державні кошти), медичного обладнання та виробів медичного призначення. Вказане можливо завдяки наданню митному органу під час переміщення такого обладнання на митну територію України недостовірних відомостей, щодо його вартості, а саме у 2-3 рази завищену ніж його середня ринкова вартість.

Зазначені підприємства ухиляються від сплати податку на прибуток шляхом не проведення грошових розрахунків, у тому числі з нерезидентами, а після закінчення терміну погашення (понад термін позовної давності), не нараховується та не сплачується податок на прибуток у повному обсязі. Підприємства вказаної фінансової групи, з метою заниження своїх валових доходів та ухилення від сплати доходу на прибуток підприємства, проводять між собою фіктивні операції без фактичного руху товарно-матеріальних цінностей.

З цією метою до схеми було залучено ряд інших підконтрольних підприємств, діяльність яких містить ознаки "фіктивності" або транзитності для прикриття незаконної діяльності, а також підконтрольні підприємства - нерезиденти, серед яких: ТОВ "МЕД-ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 37756973), ТОВ Оптово-роздрібне підприємство "Київпродторг" (код ЄДРПОУ 30674973), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО "МОСКОВСЬКИЙ" (код ЄДРПОУ 30436358), ТОВ "БІЛІМЕД" (код ЄДРПОУ 40087705), Всеукраїнський благодійний фонд "Дитячий благодійний фонд. Україна" (код ЄДРПОУ 34979860), ТОВ "ГЛОБАЛМЕДГРУП" (код ЄДРПОУ 39087100), ТОВ "ТОПСЕРВІС-МЕДТЕХНІКА" (код ЄДРПОУ 37102340), ТОВ "МЕД-ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 37756973), ТОВ "ШЕРВУД ГРУП"( код ЄДРПОУ 38104582), ТОВ Форвард КТ (38680015), ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ САД" (код ЄДРПОУ 38007133), ТОВ Гвоздів-Град (38267945), ПП "Сохо Трейд" 37002108, ТОВ "ГОРАЛ" (код ЄДРПОУ 32668448), ТОВ "ТЮМЕНЬ-МЕДІКО-УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 35265039), ТОВ "Х МЕД" (код ЄДРПОУ 40588535), Виробнича компанія Діспомед (код ЄДРПОУ 32250962), ТОВ ДП "РЕГІОН 2002"( код ЄДРПОУ 32214495), ТОВ Медична Торгівельна Компанія ( код ЄДРПОУ 37003164) ТОВ "ДОПОМОГА-І" (код ЄДРПОУ 32395558), ТОВ "МК МЕДГРУПП" (код ЄДРПОУ 40450211), ТОВ "СУЧАСНА ЛІКАРНЯ" (код ЄДРПОУ 40199288), ТОВ "Експертна патоморфологічна лабораторія" (код ЄДРПОУ 39224951), ДП "ПРИКАРПАТСЬКА ФАРМАЦЕВТИЧНА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 34508724),ТОВ Туристична Компанія "Чарівний Світ" (код ЄДРПОУ 40325932), ТОВ "МЕДИЧНА ТЕХНІКА+" ( код ЄДРПОУ 35625260), ТОВ "Медична Техніка+" (код ЄДРПОУ 39799233), ТОВ Медична Компанія "Айна" (код ЄДРПОУ 42568636), ТОВ "ОРТОІМПЕКС" (код ЄДРПОУ 39496478), ТОВ "ДОНМЕД" (код ЄДРПОУ 36935207), ТОВ "ТЕХМЕД КАРДІО" ( код ЄДРПОУ 38471929), ПП "Виробничо-Комерційна Фірма "Донмед" (код ЄДРПОУ 30482687), ТОВ "ДІАСОН" (код ЄДРПОУ 37899982), ТОВ "АВТОСПЕЦПРОМ" (код ЄДРПОУ 38183310), ПАТ "УМТ" (код ЄДРПОУ 23718196), ТОВ "МЕДГАРАНТ" (код ЄДРПОУ 32157279) ТОВ "ДОНМЕД" (код ЄДРПОУ 37604394), ТОВ "ІЛАТАНМЕД" (код ЄДРПОУ 34494612), ТОВ Румед (код ЄДРПОУ 20956628), ТОВ Флауер (код ЄДРПОУ 32304724), ТОВ "ЛАБ-Універсум" (код ЄДРПОУ 36304335), Підприємство об`єднання громадян "центр комплексної реабілітації інвалідів "АКМЕА" ( код ЄДРПОУ 35893072), ТОВ Вайєр Медтехніка (код ЄДРПОУ 32395570), ТОВ РВК.РВС. (код ЄДРПОУ 35039932), ГО "Наукове товариство інвалідів інститут Соціальної Політики" (код ЄДРПОУ 2629553).

Таким чином, службові особи ТОВ "Український центр медичних технологій", ТОВ "СВІТМЕД" ТОВ "АЛЬЯНС-2013" , ТОВ "АЛЬЯНС ФАРМ" здійснюють реалізацію на території України медичного обладнання та виробів медичного призначення (ендоскопічного обладнання, медичних інструментів, голок, зондів, гастрофіброскопів, мікроскопів та ін.) іноземного виробництва, що ввезене на територію України через офшорні компанії по завищених цінах в тому числі в рамках процедур тендерних закупівель.

До суду слідчим надано заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Згідно ч.5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Так, не доведено, що в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, вони можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази. Таким чином, враховуючи відсутність належного обґрунтування слідчим в клопотанні достатності підстав для надання тимчасового доступу до документів, вважаю, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню.

В зв`язку із викладеним, керуючись ст. ст. 40, 110, 131, 132, 159-164 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві капітана податкової міліції Стоянова О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32019100000000437, від 11.06.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.О. Горбенко

Зареєстровано 02.10.2019
Оприлюднено 03.10.2019
Дата набрання законної сили 30.09.2019

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Перевірити компанію

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм Месенджер

Опендатабот для телефону