Ухвала

від 30.09.2019 по справі 761/38215/19

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/38215/19

Провадження № 1-кс/761/26267/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

за участю:

секретаря судового засідання - ОСОБА_2

слідчого - ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчогоз ОВСшостого відділуУРКП ГСУФР ДФСУкраїни старшоголейтенанта податковоїміліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на вказане майно зареєстровано за Миколаївською Міською Радою (код НОМЕР_1 ) та ТОВ «Автотранспортне підприємство 14854» (код 03117895), у кримінальному провадженні № 32019000000000040, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС шостого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором, який здійснює процесуальне курівництво досудовим розслідуванням ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019000000000040, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на вказане майно зареєстровано за Миколаївською Міською Радою (код 26565573) та ТОВ «Автотранспортне підприємство 14854» (код 03117895).

В ході досудового розслідування встановлено, що з січня 2018 року по теперішній час діючи на території Миколаївської та інших областей України за попередньою змовою ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 28.02.1967, ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_6 та інші особи організували схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат з податку на прибуток і незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, підприємствам реального сектору економіки.

Так, ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 28.02.1967, ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_6 та інші особи діючи на території Миколаївської та інших областей України в період з серпня 2018 року по теперішній час організували реєстрацію, перереєстрацію та незаконну діяльність підконтрольних їм підприємств, а саме: ТОВ «Ротерсервіс» (код 41433904), ТОВ «Робсон ЛТД» (код 41965940), ТОВ «Фиес-ТА» (код 41964093), ТОВ «Аль-Фа» (код 36317247), ТОВ «Гермес-Трейдагро» (код 39420849), ТОВ «Варстат» (код 41806506), ТОВ «Алекс Зернотрейд» (код 41699712), ТОВ «Градостар» (код 41807122), ТОВ «Алекс Юг Зерно» (код 41699728), ТОВ «Артфон» (код 41807096), ТОВ «Влайд» (код 41509763), ТОВ «Брітест» (код 41806595), ТОВ «Хардівект» (код 41810025), ТОВ «Юрмекс» (код 41810782), ТОВ «Лерта» (код 41509680), ТОВ «Теганор» (код 41964533), ТОВ «Систем-Лайн» (код 41509576), ТОВ «Дрегант» (код 41966017), ТОВ «Протон-НК» (код 41509611), ТОВ «Полад-ЛТД» (код 41964140), ТОВ «Шайнбек» (код 41810711), ТОВ «Тароквест» (код 41810679), ТОВ «Сейтек» (код 41509721), ТОВ «Старбайт» (код 41810046), ТОВ «Про-Лайнс» (код 41509716), ТОВ «Тайсент» (код 41509742), ТОВ «Лігатор» (код 41810690), ТОВ «Сармат-Укр» (код 41678535), ТОВ «Солар Софт» (код 38458515), ТОВ «Макросегмент» (код 41809046), ТОВ «Укр-Семар» (код 41677510), ТОВ «Онтакс» (код 41964177), ТОВ «Інтейл» (код 41964617), ТОВ «Провелт» (код 41966132) та інших, реквізити, документи та банківські рахунки яких в подальшому використовували з метою прикриття незаконної діяльності та створення видимості проведення фінансово господарських операцій з постачання сільськогосподарської продукції в сторону підприємств реального сектору економіки.

Крім того встановлено, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 28.02.1967, ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_6 та інші особи з метою координації своїх злочинних дій та підтримання зв`язку з іншими пов`язаними особами, які причетні до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та незаконного обготівкування коштів використовують комп`ютерну техніку, мобільні телефони та інші пристрої за допомогою яких приймаються рішення, щодо організації діяльності осіб, які здійснюють ведення податкового та бухгалтерського обліку підприємств задіяних в схемі умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та незаконного обготівковуваня коштів, що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Також встановлено, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 28.02.1967, ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_6 та інші особи виготовляють, використовують та зберігають первинні документи підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, які були створені з метою прикриття їх незаконної діяльності, зберігають печатки, штампи та чорнову бухгалтерію (чорнові записи), комп`ютерну техніку, мобільні телефони та магнітні носії інформації на яких виготовляються і зберігаються первинні документи, електронна переписка між учасниками вчинення злочину, що свідчить про їх безпосередню причетність до його вчинення, готівкові кошти в національній та іноземній валюті, які отримані злочинним шляхом, а також джерело походження яких не відоме, а також інші речі, предмети та документи, що мають значення доказів у кримінальному провадженні, за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на вказане майно зареєстровано за Миколаївською Міською Радою (код НОМЕР_1 ) та ТОВ «Автотранспортне підприємство 14854» (код 03117895).

Враховуючи наявні матеріали у органу досудового розслідування, є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, в тому числі документи, речі, предмети, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, засоби зв`язку та інші докази, що підтверджують вчинення ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 28.02.1967, ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_6 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та мають значення для досудового розслідування як такі, що свідчать про обставини і наслідки його вчинення, а також інші предмети, речі та документи, які можуть мати значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на вказане майно зареєстровано за Миколаївською Міською Радою (код НОМЕР_1 ) та ТОВ «Автотранспортне підприємство 14854» (код 03117895).

Відшукані речі і документи мають значення для досудового розслідування оскільки вони необхідні для проведення судово економічних, технічних, товарознавчих, почеркознавчих, комп`ютерних та інших експертиз, проведення податкових та інших перевірок, інвентаризацій, а також для проведення допитів, слідчих експериментів та інших слідчих дій.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив його задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку.

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання з огляду на таке.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч. 1 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно ч. 2 ст. 168 КПК України забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

У разі необхідності слідчий чи прокурор здійснює копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах. Копіювання такої інформації здійснюється із залученням спеціаліста.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Так, слідчий суддя вважає, що на даний час доданими до клопотання документами, підтверджується наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а відшукуванні речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись за адресою: Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Вінграновського, 47, право власності на вказане майно зареєстровано за Миколаївською Міською Радою (код 26565573) та ТОВ «Автотранспортне підприємство 14854» (код 03117895).

Проте, як вбачається з поданого клопотання, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Вінграновського, 47, право власності на вказане майно зареєстровано за Миколаївською Міською Радою (код 26565573) та ТОВ «Автотранспортне підприємство 14854» (код 03117895) з метою відшукання та вилучення комп`ютерної техніки та оргтехніки, електронних носіїв інформації, системних блоків, серверних блоків, флеш-карток, CD та DVD дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв, мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків та іншого, грошових коштів одержаних злочинним шляхом (в тому числі і тих джерело походження яких не відоме), печаток і штампів суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, банківських пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, юридично-правових документів, технологічного устаткування, речей, предметів, документів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, клопотання в цій частині не підлягає задоволенню враховуючи вимоги ч.2 ст. 168 КПК України.

Крім того, слідчим в переліку документів, які планується відкути та вилучити, зазначено «та інших» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до слідчих (розшукових) дій, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 168, 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчогоз ОВСшостого відділуУРКП ГСУФР ДФСУкраїни старшоголейтенанта податковоїміліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на вказане майно зареєстровано за Миколаївською Міською Радою (код 26565573) та ТОВ «Автотранспортне підприємство 14854» (код 03117895), у кримінальному провадженні № 32019000000000040, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС шостого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або іншим слідчим, прокурорам, які входять в групу по даному кримінальному провадженню, на проведення обшуку за адресою: Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Вінграновського, 47, право власності на вказане майно зареєстровано за Миколаївською Міською Радою (код 26565573) та ТОВ «Автотранспортне підприємство 14854» (код 03117895) з метою відшукання та вилучення реєстраційних, бухгалтерських, фінансово-господарських документів підприємств, фізичних осіб та фізичних осіб - підприємців, а саме: ТОВ «Ротерсервіс» (код 41433904), ТОВ «Робсон ЛТД» (код 41965940), ТОВ «Фиес-ТА» (код 41964093), ТОВ «Аль-Фа» (код 36317247), ТОВ «Гермес-Трейдагро» (код 39420849), ТОВ «Варстат» (код 41806506), ТОВ «Алекс Зернотрейд» (код 41699712), ТОВ «Градостар» (код 41807122), ТОВ «Алекс Юг Зерно» (код 41699728), ТОВ «Артфон» (код 41807096), ТОВ «Влайд» (код 41509763), ТОВ «Брітест» (код 41806595), ТОВ «Хардівект» (код 41810025), ТОВ «Юрмекс» (код 41810782), ТОВ «Лерта» (код 41509680), ТОВ «Теганор» (код 41964533), ТОВ «Систем-Лайн» (код 41509576), ТОВ «Дрегант» (код 41966017), ТОВ «Протон-НК» (код 41509611), ТОВ «Полад-ЛТД» (код 41964140), ТОВ «Шайнбек» (код 41810711), ТОВ «Тароквест» (код 41810679), ТОВ «Сейтек» (код 41509721), ТОВ «Старбайт» (код 41810046), ТОВ «Про-Лайнс» (код 41509716), ТОВ «Тайсент» (код 41509742), ТОВ «Лігатор» (код 41810690), ТОВ «Сармат-Укр» (код 41678535), ТОВ «Солар Софт» (код 38458515), ТОВ «Макросегмент» (код 41809046), ТОВ «Укр-Семар» (код 41677510), ТОВ «Онтакс» (код 41964177), ТОВ «Інтейл» (код 41964617), ТОВ «Провелт» (код 41966132) та інших, в тому числі: договорів із додатками, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження ТМЦ, листування, документів що свідчать про фактичні обсяги «обготівкованих» грошових коштів та валютно-обмінних операцій, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, платіжних карток, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі, документів з переведення грошових коштів за межі України, актів прийому-передачі давальницької сировини, замовлень на переробку давальницької сировини, реєстраційних повідомлень, квитанцій, висновків про проведення експертних досліджень щодо якості ТМЦ, чорнових записів, зошитів, блокнотів, документів щодо проведення митного оформлення товарів, митних декларацій, вантажно-митних декларацій із додатками, контрактів з додатками, договорів з додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних, інвойсів, незаповнених документів із відтисками печаток та штампів, головних книг, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, журналів-ордерів, виписок банку, статутних та реєстраційних документів, кадрових документів, наказів на призначення та звільнення працівників, трудових договорів, трудових контрактів, відомостей нарахування заробітної плати, документів що підтверджують законність використання програмного забезпечення, за допомогою якого здійснюється облік наданих послуг, актів приймання передачі товарів, інструктажів з техніки безпеки та охорони праці, документів складського обліку.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч. 2, ч. 3, ч. 9 ст. 236 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя