Ухвала

від 02.10.2019 по справі 759/18128/19

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/6299/19

ун. № 759/18128/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2019 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні, в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого слідчого відділу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку у кримінальному провадженні за №32019100000000481 від 01.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчийз ОВСвосьмого слідчоговідділу РКПСУ ФРГУ ДФСу м.Києві ОСОБА_5 звернуласядо судуз клопотанням,що погодженепрокурором відділупрокуратури м.Києва ОСОБА_6 ,про проведенняобшуку автомобілямарки «Renault»,модель Dokker,білого кольору,номерний знак НОМЕР_1 ,який використовуєв злочиннійдіяльності громадянин ОСОБА_7 та зберігаєдокази протиправноїдіяльності,та якийналежить направі власностіТОВ «ВІЕЙБІЛізинг» (кодЄДРПОУ 33880354), зметою виявленнята фіксаціївідомостей прообставини вчиненнякримінального правопорушення,відшукання знарядькримінального правопорушення,майна,яке булоздобуте врезультаті йоговчинення,відшукання речей,документів,а саме: первинна фінансово-господарська документація (в паперовому та електронному вигляді) ФОПів, ТОВ «Маркасон» (37118680), ТОВ «Каста Груп» (код ЄДРПОУ 41021687), ТОВ «Катана Трейдінг» (код ЄДРПОУ 42783443), ТОВ «Табата» (код ЄДРПОУ 41097541) за період з 01.01.2017 по 01.09.2019, карткові рахунки фізичних осіб та ФОП а також чорнові записи, «тіньової» бухгалтерії даної групи підприємств, переписки з учасниками злочинної схеми за допомогою електронної пошти, та інших програм для спілкування через мережу Інтернет (Skype, Viber та ін.), що містяться на комп`ютерах та магнітних носіях, телефонах, які використовувалися для спілкування учасниками злочинної схеми, комп`ютерної техніки та оргтехніки, яка використовувалася для підготовки документів по реєстрації та перереєстрації, фінансово-господарської діяльності вище перелічених підприємств, цінних паперів, довіреності на отримання готівкових коштів в банківських установах, бланки з відбитками печаток, договори фінансової допомоги, інвойси, вантажно митні декларації, майно та грошових кошти, які були здобуті протиправним шляхом або на які відсутні підтверджуючі документи щодо їх походження, чорнова документація, носії інформації, , а також інших предмети і документи, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та інші фінансово-господарські документи та печатки, кліше, штампи по підприємствах з ознаками фіктивності, які використовувались за для вчиненого вказаного кримінального правопорушення, та які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Клопотання обґрунтовується тим, в ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Києва та Житомирської області діє протиправна група осіб, яка у періоди з 2016-2018 роки втілила в діяльність протиправну схему направлену приховування та маскування джерел походження грошових коштів з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення фінансових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_2 ), ОСОБА_9 (РНОКППФО НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 (РНОКППФО НОМЕР_4 ), ОСОБА_11 (РНОКППФО НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 (РНОКППФО НОМЕР_6 ), ТОВ «Маркасон» (37118680), ТОВ «Пост Фінанс» (38324133), ТОВ «ФК Вей Фор Пей» (39626179) на карткові рахунки ОСОБА_13 (РНОКППФО НОМЕР_7 ), ОСОБА_14 (РНОКППФО НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_9 ) та ОСОБА_15 (РНОКППФО НОМЕР_10 ), які в подальшому були зняті з використанням значної кількості карткових рахунків готівкою в розмірі понад 189,68 млн.грн.

Отримані доходи зазначеними фізичними особами у періоди з 2016 по даний час не задекларовані, тим самим ОСОБА_13 ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у розмірі понад 1 млн.грн..

Крім того, на карткові рахунки ОСОБА_15 (РНОКППФО НОМЕР_10 ) від ТОВ «Маркасон» (37118680), ТОВ «Пост Фінанс» (38324133), ТОВ «ФК Вей Фор Пей» (39626179) перераховано грошові кошти у сумі понад 95 млн грн.. Отримані доходи зазначені фізичною особою підприємцем у періоди з 2016 по 2019 задекларовані у сумі 290 000 грн, що не відповідають фактично отриманим доходам, в наслідок чого ОСОБА_15 ухилилася від сплати податків у розмірі понад 4 млн.грн., що підтверджується висновком узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України.

Так, в ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Маркасон» (код ЄДРПОУ 37118680) здійснює роздрібну торгівлю одягом через Інтернет магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (https://kasta.ua). Кінцеві споживачі громадяни України здійснюють купівлю товарів через вказаний вище Інтернет магазин, а оплату за ТМЦ перераховують на банківські рахунки вище згаданого підприємства. В подальшому ТОВ «Маркасон» проводить фінансові операції, пов`язані із перерахуванням грошових коштів на банківські рахунки ФОП ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_10 ) та на банківські рахунки інших фізичних осіб підприємців, які в подальшому обготівковуються гр. ОСОБА_14 , гр. ОСОБА_16 та іншими фізичними особами у відділеннях АТ «Приватбанк».

Крім того, згідно протоколу огляду узагальнено матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України № 0150/2019 ДСК встановлено, що за період з 24.01.2017 по 12.06.2018, на картковий рахунок № НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_15 зараховано безготівкові кошти на загальну суму 7,20 млн грн у якості переказу частини особистого доходу; у подальшому, частину коштів, як зазначено вище, було знято готівкою ОСОБА_14 та ОСОБА_7 з використанням додаткових карт № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 , відповідно, іншу частину коштів, за період з 04.08.2017 по 26.09.2018, на загальну суму 0,002 млн грн, списано для оплати послуг, у якості страхового платежу та погашення заборгованості по клієнту de-risking .

Крім того, за результатами аналізу інформації, отриманої Держфінмоніторингом від суб`єктів первинного фінансового моніторингу у вигляді повідомлень було встановлено, що ОСОБА_15 (РНОКППФО НОМЕР_10 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_9 ) та ОСОБА_14 (РНОКППФО НОМЕР_8 ), за період з 26.05.2015 по 15.02.2019, проведено 1 022 фінансових операцій на загальну суму 296,71 млн грн, пов`язаних із розрахунками за товар та зняттям коштів готівкою.

В ході досудового розслідування отримано відомості, відповідно до яких встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків ТОВ «Маркасон» (код ЄДРПОУ 37118680) задіяні інші СПД, а саме: ТОВ «Каста Груп» (код ЄДРПОУ 41021687), ТОВ «Катана Трейдінг» (код ЄДРПОУ 42783443), ТОВ «Табата» (код ЄДРПОУ 41097541), які звітують з однієї ІР адреси (194.31.248.69), також до даної протиправної схеми відносяться СПД, які являються не платниками ПДВ, а саме: ТОВ «Прорив» (код ЄДРПОУ 41184115), ТОВ «НК Стиль» (код ЄДРПОУ 41297896), ТОВ «І. Ком Сервіс» (код ЄДРПОУ 41641898), ФОП ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_15 ) та інші фізичні особи підприємці, які підконтрольні службовим особам ТОВ «Маркасон».

Крім того встановлено, що при купівлі товару через Інтернет магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (https://kasta.ua) (ТОВ «Маркасон») оплата за товар здійснюється на рахунки фізичних осіб підприємців, що підтверджується квитанціями про оплату товару, крім того дані операції ТОВ «Маркасон» не здійснює відображення належним чином в бухгалтерській документації дані операції.

В подальшому встановлено, що використовуючи карткові рахунки фізичних осіб підприємців підконтрольних ТОВ «Маркасон» (37118680) на які здійснюється перерахунок грошових коштів від кінцевих споживачів, які здійснюють придбання товару через Інтернет магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (https://kasta.ua) в подальшому обготівковуються ОСОБА_19 (РНОКППФО НОМЕР_9 ).

Так, досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що громадянин ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_9 ) р.н. здійснює зняття коштів з підконтрольних розрахункових рахунків фізичних осіб підприємців, відкритих у відділеннях банківських установ, проводить перемовини з клієнтами протиправних послуг по обготівкуванню грошових коштів та передає готівку підприємствам вигодонабувачам.

Оперативно розшуковими заходами встановлено, що ОСОБА_7 використовує у своїй злочинній діяльності автомобіль марки «Renault», модель Dokker, білого кольору, номерний знак НОМЕР_1 .

Таким чином, з метою відшукання знарядь кримінального правопорушення, виникла необхідність в проведенні обшуку автомобіля «Renault», модель Dokker, білого кольору, номерний знак НОМЕР_1 .

Згідно інформації з НАІС ДДАІ України про власника рухомого майна автомобіль марки «Citroen», модель Dokker, білого кольору, номерний знак НОМЕР_1 перебуває на праві власності у ТОВ «ВІЕЙБІ Лізинг» (код ЄДРПОУ 33880354 ).

На підставі вищевикладеного, просять клопотання задовольнити.

В судовому засіданні ислідчий клопотання підтримав.

Дослідивши додані до клопотання документи, слідчий суддя дійшов висновку про те, що наявні в розпорядженні органу досудового розслідування докази в своїй сукупності в достатній мірі доводять наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Доводи слідчого про те, що у вказаному приміщенні можуть знаходитися речі та предмети, які можуть свідчити про вчинення правопорушення, є обґрунтованими та заслуговують на увагу.

Відповідно до ст. 91 КПК України, сама подія кримінального правопорушення підлягає доказуванню, яке полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Разом з тим, згідно ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, процесуальними джерелами яких можуть бути показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Також суд вбачає достатніми підстави вважати, що такі предмети мають значення для досудового розслідування, а відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого слідчого відділу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку у кримінальному провадженні за №32019100000000481 від 01.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати старшому слідчомуз особливоважливих справахвосьмого слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ФРГУ ДФСу м.Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому з особливо важливих справ сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_20 , старшому слідчому з особливо важливих справ сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, ОСОБА_21 , старшому слідчому з особливо важливих справ сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_22 , слідчому з особливо важливих справ сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому з особливо важливих справ сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_23 , старшому слідчому сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_24 , старшому слідчому сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_25 , слідчому з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_26 , у кримінальному провадженні №32019100000000481 від01.07.2019року дозвіл напроведення обшукуз метоювиявлення тафіксації відомостейпро обставинивчинення кримінальногоправопорушення,відшукання знарядькримінального правопорушення,майна,яке булоздобуте врезультаті йоговчинення,відшукання речей,документів вавтомобілі марки«Renault»,модель Dokker,білого кольору,номерний знак НОМЕР_1 ,який використовуєгромадянин ОСОБА_7 таякий належитьна правівласності ТО«²ЕЙБІ Лізинг»(кодЄДРПОУ 33880354), асаме: первинну фінансово-господарську документацію (в паперовому та електронному вигляді) ФОПів, ТОВ «Маркасон» (37118680), ТОВ «Каста Груп» (код ЄДРПОУ 41021687), ТОВ «Катана Трейдінг» (код ЄДРПОУ 42783443), ТОВ «Табата» (код ЄДРПОУ 41097541) за період з 01.01.2017 по 01.09.2019, а також чорнові записи, «тіньової» бухгалтерії даної групи підприємств, довіреності на отримання готівкових коштів в банківських установах, бланки з відбитками печаток, договори фінансової допомоги, інвойси, вантажно митні декларації, чорнову документацію.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст виготовлено 03.10.2019 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1