Ухвала

від 02.10.2019 по справі 759/18126/19

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/6297/19

ун. № 759/18126/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2019 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні, в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого слідчого відділу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку у кримінальному провадженні за №32019100000000481 від 01.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 звернулася до суду з клопотанням, що погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_6 , про проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенка, буд. 29, які належать Територіальній громада м Києва в особі Київської міської ради, код ЄДРПОУ: 22883141 та знаходяться у фактичному володінні ТОВ «Маркасон» (37118680) із метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, відшукання речей, документів, а саме:первинна фінансово-господарська документація (в паперовому та електронному вигляді) ТОВ «Маркасон» (37118680), ТОВ «Каста Груп» (код ЄДРПОУ 41021687), ТОВ «Катана Трейдінг» (код ЄДРПОУ 42783443), ТОВ «Табата» (код ЄДРПОУ 41097541) а також чорнові записи, «тіньової» бухгалтерії даної групи підприємств, переписки з учасниками злочинної схеми за допомогою електронної пошти, та інших програм для спілкування через мережу Інтернет (Skype, Viber та ін.), що містяться на комп`ютерах та магнітних носіях, телефонах, які використовувалися для спілкування учасниками злочинної схеми, комп`ютерної техніки та оргтехніки, яка використовувалася для підготовки документів по реєстрації та перереєстрації, фінансово-господарської діяльності вище перелічених підприємств, цінних паперів, банківські картки ФОП, які задіянні у злочинній схемі: ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_3 ) та інші ОСОБА_10 (РНОКППФО НОМЕР_4 ) та ОСОБА_11 (РНОКППФО НОМЕР_5 ) та інших осіб довіреності на отримання готівкових коштів в банківських установах, бланки з відбитками печаток, договори фінансової допомоги, інвойси, вантажно митні декларації, майно та грошових кошти, які були здобуті протиправним шляхом або на які відсутні підтверджуючі документи щодо їх походження, чорнова документація, носії інформації, документи що підтверджують реалізацію ТМЦ без відображення в податковій звітності, товар, а також інших предмети і документи.

Клопотання обґрунтовуєтьсятим,що в ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Києва та Житомирської області діє протиправна група осіб, яка у періоди з 2016-2018 роки втілила в діяльність протиправну схему направлену приховування та маскування джерел походження грошових коштів з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення фінансових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів ОСОБА_12 (РНОКППФО НОМЕР_6 ), ОСОБА_13 (РНОКППФО НОМЕР_7 ), ОСОБА_14 (РНОКППФО НОМЕР_8 ), ОСОБА_15 (РНОКППФО НОМЕР_9 ), ОСОБА_16 (РНОКППФО НОМЕР_10 ), ТОВ «Маркасон» (37118680), ТОВ «Пост Фінанс» (38324133), ТОВ «ФК Вей Фор Пей» (39626179) на карткові рахунки ОСОБА_17 (РНОКППФО НОМЕР_11 ), ОСОБА_11 (РНОКППФО НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКППФО НОМЕР_4 ) та ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), які в подальшому були зняті з використанням значної кількості карткових рахунків готівкою в розмірі понад 189,68 млн.грн.

Отримані доходи зазначеними фізичними особами у періоди з 2016 по даний час не задекларовані, тим самим ОСОБА_17 ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у розмірі понад 1 млн.грн.

Крім того, на карткові рахунки ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) від ТОВ «Маркасон» (37118680), ТОВ «Пост Фінанс» (38324133), ТОВ «ФК Вей Фор Пей» (39626179) перераховано грошові кошти у сумі понад 95 млн грн.. Отримані доходи зазначені фізичною особою підприємцем у періоди з 2016 по 2019 задекларовані у сумі 290 000 грн, що не відповідають фактично отриманим доходам, в наслідок чого ОСОБА_7 ухилилася від сплати податків у розмірі понад 4 млн.грн., що підтверджується висновком узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України..

Так, в ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Маркасон» (код ЄДРПОУ 37118680) здійснює роздрібну торгівлю одягом через Інтернет магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (https://kasta.ua). Кінцеві споживачі громадяни України здійснюють купівлю товарів через вказаний вище Інтернет магазин, а оплату за ТМЦ перераховують на банківські рахунки вище згаданого підприємства. В подальшому ТОВ «Маркасон» проводить фінансові операції, пов`язані із перерахуванням грошових коштів на банківські рахунки ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ) та на банківські рахунки інших фізичних осіб підприємців, які в подальшому обготівковуються гр. ОСОБА_11 , гр. ОСОБА_18 та іншими фізичними особами у відділеннях АТ «Приватбанк».

Крім того, згідно протоколу огляду узагальнено матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України № 0150/2019 ДСК встановлено, що за період з 24.01.2017 по 12.06.2018, на картковий рахунок № НОМЕР_12 , який належить ОСОБА_7 зараховано безготівкові кошти на загальну суму 7,20 млн грн у якості переказу частини особистого доходу; у подальшому, частину коштів, як зазначено вище, було знято готівкою ОСОБА_11 та ОСОБА_10 з використанням додаткових карт № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 , відповідно, іншу частину коштів, за період з 04.08.2017 по 26.09.2018, на загальну суму 0,002 млн грн, списано для оплати послуг, у якості страхового платежу та погашення заборгованості по клієнту de-risking .

Крім того, за результатами аналізу інформації, отриманої Держфінмоніторингом від суб`єктів первинного фінансового моніторингу у вигляді повідомлень було встановлено, що ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 (РНОКППФО НОМЕР_4 ) та ОСОБА_11 (РНОКППФО НОМЕР_5 ), за період з 26.05.2015 по 15.02.2019, проведено 1 022 фінансових операцій на загальну суму 296,71 млн грн, пов`язаних із розрахунками за товар та зняттям коштів готівкою.

В ході досудового розслідування отримано відомості, відповідно до яких встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків ТОВ «Маркасон» (код ЄДРПОУ 37118680) задіяні інші СПД, а саме: ТОВ «Каста Груп» (код ЄДРПОУ 41021687), ТОВ «Катана Трейдінг» (код ЄДРПОУ 42783443), ТОВ «Табата» (код ЄДРПОУ 41097541), які звітують з однієї ІР адреси (194.31.248.69), також до даної протиправної схеми відносяться СПД, які являються не платниками ПДВ, а саме: ТОВ «Прорив» (код ЄДРПОУ 41184115), ТОВ «НК Стиль» (код ЄДРПОУ 41297896), ТОВ «І. Ком Сервіс» (код ЄДРПОУ 41641898), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_3 ) та інші фізичні особи підприємці, які підконтрольні службовим особам ТОВ «Маркасон».

Крім того встановлено, що при купівлі товару через Інтернет магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (https://kasta.ua) (ТОВ «Маркасон») оплата за товар здійснюється на рахунки фізичних осіб підприємців, що підтверджується квитанціями про оплату товару, крім того дані операції ТОВ «Маркасон» не здійснює відображення належним чином в бухгалтерській документації дані операції.

Також, встановлено, що при здійснені купівлі ТМЦ через мережу Інтернет на сайті ТОВ «Маркасон» (https://kasta.ua), зазначені товари зі складських приміщень, вказаного вище підприємства, надходять до пунктів видачі, які перебувають на обліку ТОВ «Табата» (код ЄДРПОУ 41097541), яке являється підконтрольним службовим особам ТОВ «Маркасон».

Таким чином, з метою відшукання знарядь кримінального правопорушення, виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенка, буд. 29.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власником приміщення та земельної ділянки за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенка, буд. 29. належить на праві власності Територіальній громада м Києва в особі Київської міської ради, код ЄДРПОУ: 22883141.

На підставі вищевикладеного, просять клопотання задовольнити.

Дослідивши додані до клопотання документи, слідчий суддя дійшов висновку про те, що наявні в розпорядженні органу досудового розслідування докази в своїй сукупності в достатній мірі доводять наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Доводи слідчого про те, що у вказаному приміщенні можуть знаходитися речі та предмети, які можуть свідчити про вчинення правопорушення, є обґрунтованими та заслуговують на увагу.

Відповідно до ст. 91 КПК України, сама подія кримінального правопорушення підлягає доказуванню, яке полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Разом з тим, згідно ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, процесуальними джерелами яких можуть бути показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Також суд вбачає достатніми підстави вважати, що такі предмети мають значення для досудового розслідування, а відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого слідчого відділу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 про проведення обшуку у кримінальному провадженні за №32019100000000481 від 01.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати старшомуслідчому зособливо важливихсправах восьмогослідчого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУФР ГУДФС ум.Києві,капітану податковоїміліції ОСОБА_5 ,старшому слідчомуз особливоважливих справсьомого слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ФРГУ ДФСу м.Києві,майору податковоїміліції ОСОБА_19 ,старшому слідчомуз особливоважливих справсьомого слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ФРГУ ДФСу м.Києві,лейтенанту податковоїміліції ОСОБА_20 ,старшому слідчомуз особливоважливих справсьомого слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ФРГУ ДФСу м.Києві,капітану податковоїміліції ОСОБА_21 ,слідчому зособливо важливихсправ сьомогослідчого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУФР ГУДФС ум.Києві,лейтенанту податковоїміліції ОСОБА_3 ,старшому слідчомуз особливоважливих справсьомого слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ФРГУ ДФСу м.Києві,підполковнику податковоїміліції ОСОБА_22 ,старшому слідчомусьомого слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ФРГУ ДФСу м.Києві,лейтенанту податковоїміліції ОСОБА_23 ,старшому слідчомусьомого слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ФРГУ ДФСу м.Києві,лейтенанту податковоїміліції ОСОБА_24 ,слідчому зОВС сьомогослідчого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУФР ГУДФС ум.Києві,лейтенанту податковоїміліції ОСОБА_25 ,у кримінальномупровадженні №32019100000000481від01.07.2019рокудозвіл напроведенняобшукуз метоювиявленнятафіксації відомостейпрообставинивчинення кримінальногоправопорушення,відшуканнязнарядькримінального правопорушення,майна,якебулоздобуте врезультатійоговчинення,відшуканняречей,документіввофісному приміщеннітаскладськомуприміщенні заадресоюм.Київ,вул.МаршалаТимошенка,буд.29,вякомуздійснює господарськудіяльністьТОВ«Маркасон» (37118680)тазберігаєдокази протиправноїдіяльності,таякеналежить направівласностіТериторіальній громадімКиєвав особіКиївськоїміськоїради,кодЄДРПОУ:22883141,асаме:первинної фінансово-господарськоїдокументації(впаперовомутаелектронному вигляді)заперіодз 01.01.2017по01.09.2019,асаме:договориздодатками,актиприйому-передачі,специфікації,накладні,податковінакладні,платіжнідокументи,товарно-транспортнідокументи,документилистуванняміж підприємствами,актизвірок,журнали-ордери,банківськівиписки,книгиреєстраціїподаткових накладних,реєстриотриманихподаткових накладних,оборотно-сальдовівідомостізпідприємствами ТОВ«КастаГруп»(кодЄДРПОУ41021687),ТОВ«КатанаТрейдінг» (кодЄДРПОУ42783443),ТОВ«Табата»(кодЄДРПОУ41097541),книгиреєстраціїдовіреностей,реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), а також чорнові записи, «тіньової» бухгалтерії даної групи підприємств, квитанції документи, які підтверджують реалізацію ТМЦ через реквізити фізичних осіб- підприємців без відображення в податковій звітності, переписки з учасниками злочинної схеми за допомогою електронної пошти, та інших програм для спілкування через мережу Інтернет (Skype, Viber та ін.), що містяться на комп`ютерах та магнітних носіях, телефонах (без вилучення), які використовувалися для спілкування учасниками, які задіянні у злочинній схемі: ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 (РНОКППФО НОМЕР_4 ) та ОСОБА_11 (РНОКППФО НОМЕР_5 ), довіреності на отримання готівкових коштів в банківських установах, бланки з відбитками печаток.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст виготовлено 03.10.2019 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1