Ухвала

від 08.10.2019 по справі 357/11414/19

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/11414/19

1-кс/357/4422/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 жовтня 2019 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ відділуполіції Головногоуправління Національноїполіції в Київській областікапітана поліції ОСОБА_3 про дозвіл на обшук житла та іншого володіння особи у кримінальному провадженні №42019111030000193, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 липня 2019 року, за ознаками злочинів передбачених ч.1 ст.364 КК України, -

в с т а н о в и в :

08 жовтня 2019року до слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду Київської області надійшло клопотання старшого слідчого СВ Білоцерківського ВП ГУ НП у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на обшук в нежитловихприміщеннях,що заадресою:Київська обл.,м.Біла Церква,вул.Привокзальна,8-б,в якомурозміщується ТОВ«Снайпер-2017»,з метоювідшукання івилучення відомостейпро обставинивчинення даногозлочину,відшукання тавилучення засобівта знаряддязлочину:первинні фінансово-господарськідокументи тадокументи бухгалтерськоїта фінансовоїзвітності ТОВ«Снайпер-2017»щодо операцій,за рахунокяких підприємствосформувало штучнийподатковий кредитз ПДВіншим суб`єктамгосподарювання,а самедоговорів,угод,контрактів,податкових накладних,актів виконанихробіт,товаро транспортних накладних,сертифікатів відповідності,банківських виписок,та іншихдокументів якіпідтверджують здійсненняфінансово господарську діяльністьміж ТОВ«Снайпер-2017»(код41057509)та ТОВ«Синергія» (код33592396),ТОВ «ГаранЛТД» (код41887056),ТОВ «Платонсервіс» (код41269963),ТОВ «Джеронстіл» (код41916055),ТОВ «Максигруп» (код42311366),ТОВ «Клонвідек»(код41986830),ТОВ «Сільверті»(код41161244),ТОВ «Саппгруп» (код41439115),ТОВ «ГлобалЮнітрейд»(код40644526),ТОВ «КомпаніяГаскойн» (код41955597),а такожкопіювання інформаціїз комп`ютерноїтехніки таінших магнітнихносіїв інформаціїщо знаходятьсяза данимадресом.

Клопотання обґрунтованетим,що до Білоцерківської місцевої прокуратури надійшли матеріали ОУ ГУ ДФС у Київській області про те, що імовірно посадові особи ТОВ «Снайпер-2017» шляхом зловживання службовим становищем та внесення недостовірних даних до документів податкової звітності, сформували штучний податковий кредит з ПДВ іншим суб`єктам господарювання по ланцюгу постачання, в результаті чого задали збитків державному бюджету.

При цьому, Оперативним управлінням ГУ ДФС у Київській області з метою виконання контрольних завдань ДФС України постійно вживаються заходи щодо недопущення, виявлення фактів порушення законодавства суб`єктами господарювання території обслуговування.

В результаті вжитих заходів встановлено, що на території обслуговування здійснює діяльність ТОВ «Снайпер-2017» (код 41057509, м. Біла Церква, вул. Січневого прориву, буд. 88, вид діяльності - оптова торгівля напоями).

За результатами проведеного аналізу діяльності вказаного підприємства встановлено, що в період 2018 та поточного років його службові особи документально оформляли реалізацію пива, квасу, енергетичних напоїв на ряд суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивних, а саме: ТОВ «Синергія» (код 33592396), ТОВ «Гаран ЛТД» (код 41887056), ТОВ «Платон сервіс» (код 41269963), ТОВ «Джерон стіл» (код 41916055), ТОВ «Макси груп» (код 42311366), ТОВ «Клонвідек» (код 41986830), ТОВ «Сільверті» (код 41161244), ТОВ «Сапп груп» (код 41439115), ТОВ «ГлобалЮнітрейд» ( код 40644526), ТОВ «Компанія Гаскойн» (код 41955597) на загальну суму понад 5 614 тис. грн. ПДВ. При цьому вказані підприємства в подальшому здійснювали реалізацію ряду товарів різної номенклатури відмінних від придбаних, що свідчить про їх участь у штучному формуванні податкового кредиту з ПДВ іншим суб`єктам господарювання по ланцюгу постачання.

В провадженні СУФР ГУДФС у Житомирській області знаходяться матеріали досудового розслідування №32018060000000045, внесеному дo СРДР 02.10.2018, за фактом придбання невстановленими особами суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, невстановлені особи у 2017 році, придбали суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Синергія» (код 33592396), з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки сільгоспвиробникам, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

В провадженні ГСУ ФР ДФС України знаходяться матеріали досудового розслідування №32018000000000039, внесеному до ЄРДР 30.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, встановлено, що невстановленими слідством особами, в період 2015-2018 років, створено та придбано ряд юридичних осіб з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, та службові особи яких не мають жодного відношення до ведення господарської діяльності підприємствами, серед яких ТОВ «Гаран ЛТД» (код 41887056).

В провадженні СУ ГУСБ України знаходяться матеріали досудового розслідування №42018000000002562, внесеному до ЄРДР 19.10.2018, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2018 року посадові особи КП «Київміськсвітло» (код 03360905) за попередньою змовою з посадовими особами ТОВ «Аура лайт» (код 38526836), ТОВ «Будком СВ» (код 39801844) та ТОВ «Будівельна компанія КІРОС» (код 39850383) вчинили привласнення, розтрату в особливо великому розмірі бюджетних коштів КП «Київміськсвітло» під час проведення тендерних закупівель на постачання електричних ламп та виконання робіт з капітального ремонту мереж зовнішнього освітлення м. Києва. В подальшому частину отриманих бюджетних коштів від КП «Київміськсвітло» посадові особи ТОВ «Аура лайт», ТОВ «Будівельна компанія КІРОС», ТОВ «Будком СВ» перерахували на підприємства з ознаками фіктивності, в тому числі на ТОВ «Платон сервіс» (код 41269963).

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходяться матеріали досудового розслідування №32018060000000036, внесеному до ЄРДР 01.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Онлікар» (код 41458997), ПП Техагротарнс» (код 40427114), ПП «Смарт-Агро» (код 41450359), ДП «Арт- Гор Україна» (код 41160471), ПП «Караван Авто» (код 40100977), ПП «Люксмаш» (код 41458726), ТОВ «Промлєгал» (код 41656747), ТОВ «Бізнеспромстиль» (код 40239257), ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» (код 39739614), з 01.11.2017 року, користуючись послугами у бухгалтерській та податковій сфері ТОВ «Баланс+» (код 38409947), проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості, визначеній ПП «Житомирське експертне бюро» (код 31394162), на Житомирській митниці ДФС, Рівненській митниці ДФС, Волинській митниці ДФС через ТОВ «Поліссяброксервіс» (код 39636454), ПП «Свромістброк» (код 41615920), ТОВ «ЗБС» (код 40287997), а також заниження податкових зобов`язань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Незважаючи на те, що імпортовані транспортні засоби фактично належать фізичним особам - покупцям, службові особи IIIІ «Онлікар» (код 41458997), ПП «Техагротарнс» (40427114), ПП «Смарт-Агро» (код 41450359), ДП «Арт-ГорУкраїна» (код 41160471), ПП «КараванАвто» (код 40100977), ПП «Люксмаш» (код 41458726), ТОВ «Промлєгал» (код 41656747), ТОВ «Бізнеспромстиль» (код 40239257), ТОВ «МедіаСвіт «Інфоглобалцентр» (код 39739614), використовуючи послуги ТОВ «Баланс+» (код 38409947), в податковому обліку відобразили продаж транспортних засобів та в подальшому змінюючи номенклатуру товарів, чим сформували штучний податковий кредит з податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки через ланцюг транзитних підприємств, серед яких ТОВ «Джерон Стіл», колишня назва ТОВ «Мерімак», (код 41916055).

В провадженні ГСУ Генеральної прокуратури України знаходять матеріали досудового розслідування за №32017100110000030, внесеному до ЄРДР 20.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.358 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи органів виконавчої влади, з корисливих мотивів, використовуючи надану їм владу та своє службове становище всупереч інтересам служби впродовж 2017-2018 років, на території Львівської, Київської, Одеської, Харківської, Сумської, Донецької областей та м. Києва, :прияли незаконній діяльності низки підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «Макси груп» (код 42311366), які використовуються керівниками суб`єктів господарювання реального сектору економіки в схемі мінімізації податкових зобов`язань.

В провадженні Генеральної прокуратури України знаходять матеріали досудового розслідування за №42017000000004294, внесеному до ЄРДР 17.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що група невстановлених осіб, діючи умисно, за попередньою змовою, контролюючи діяльність суб`єктів підприємницької діяльності з :знаками фіктивності, в тому числі ТОВ «КЛОВІНДЕК» (код 41986830), інформували в адресу підприємств реального сектору економіки податковий кредит, за начебто поставлені товари/послугу, які в дійсності не виконувались. Указані дії надали можливість підприємствам реального сектору економіки ухилитись від сплати податків, зборів, що підлягають сплати до Державного бюджету України та у подальшому вивести кошти у тіньовий, неконтрольований Державою обіг.

В провадженні СУ ФР Офісу ВПП ДФС знаходяться матеріали досудового розслідування за №32017100110000079, внесеному до ЄРДР 21.09.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. З ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Райківський гранітний кар`єр» (код 37671722) протягом 2017 року шляхом незаконного формування податкового кредиту з ГТДВ та валових витрат підприємства від ТОВ «Роял холдинг бізнес» (код 37581833) ухилились від сплати податків на загальну суму понад 4,6 млн. грн.

Крім того, встановлено, що в 2017 році за невстановлених обставин невстановлені слідством особи вчинили фіктивне підприємництво, а саме створили ряд фіктивних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Сільверіт» (код 41161244).

В провадженні ГСУ Генеральної прокуратури України знаходяться матеріали досудового розслідування за № 42017000000004294, внесеного до ЄРДР 17.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ряду суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими особами, внаслідок проведення фінансово-господарської діяльності з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, в тому числі з ТОВ «САП ГРУПП» (код 41439115).

В провадженні Генеральної прокуратури України знаходяться матеріали досудового розслідування за №12017000000001344, внесеного до ЄРДР 13.09.2017, зареєстрованого за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 368 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою із службовими особами органів ДФС України придбали (зареєстрували) ряд фіктивних підприємств з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки.

Органом досудового розслідування встановлено, що в незаконній схемі задіяні ряд підприємств з ознаками «фіктивності», що входять до складу «конвертаційного центру», в тому числі ТОВ «ГлобалЮнітрейд» (код 40644526), ТОВ «Компанія «Гаскойн» (код 41955597).

Враховуючи викладене, ймовірно службові особи ТОВ «Снайпер-2017», зловживаючи службовим становищем, складали, видавали невстановленим особам, які фактично контролюють діяльність ризикових СГД, завідомо неправдиві офіційні документи (податкові накладні), та вносили завідомо неправдиві відомості до власних податкових декларацій з ПДВ та додатків до них.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Привокзальна, 8-б, ТОВ «Снайпер-2017» здійснює свою діяльність.

Допитані в якості свідків ОСОБА_5 показав, що в серпні 2019 року він прийшов на базу «Снайпер», що за адресою: м. Біла Церква, вул. Привокзальна, 8-б, влаштовуватись на роботу, при цьому зустрів невідому особу, який представився менеджером фірми «Снайпер» та повідомив, що на даний час вакансій не має.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_6 показав, що в серпні 2019 року коли він в магазині по вул. Привокзальна, 8-б купляв воду, то в ході спілкування із продавцем з`ясував, що це є магазин оптово-роздрібною базою по продажу алкогольних та безалкогольних напоїв. При цьому продавець спілкувалась із невідомою йому особою та з цієї розмови він зрозумів, що за вказаною адресою свою діяльність здійснює ТОВ «Снайпер-2017».

Так як в даному випадку не можливо здійснити тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в приміщенні ТОВ «Снайпер-2017», що розміщується за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Привокзальна, 8б, однак у слідства є достатньо даних, що у вказаному приміщені знаходяться первинні фінансово-господарські документита документи бухгалтерської та фінансової звітності ТОВ «Снайпер-2017» щодо операцій, за рахунок яких підприємство сформувало штучний податковий кредит з ПДВ іншим суб`єктам господарювання, і без їх вилучення та дослідження не можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухому майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна частина нежитлової будівлі, що за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві приватної власності ОСОБА_7 та частина нежитлової будівлі за даною адресою належить на праві приватної власності ТОВ «Оранж».

11 липня 2019 року відомості про вчинення даного кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№42019111030000193, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.1 ст.364 КК України.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

При цьому слідчий виклав з посиланням на матеріали та довів наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено злочини, відповідальність, за які передбачена ч.1 ст.364 КК України;

2) вказані у клопотанні речі та документи, можуть вказувати на причетність до вчинення указаних злочинів, та мати значення для досудового розслідування, оскільки можуть містити відомості про обставини вчинення злочинів;

3) слідчий відповідно до вимог п.4 ч.5 ст.234 КПК України довів, наявність підстав вважати, що в нежитлових приміщеннях, що за адресою: АДРЕСА_1 , в якому розміщується ТОВ «Снайпер-2017», можуть зберігатися речові докази та знаряддя вчинення злочину.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233,234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя -

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого СВ відділуполіції Головногоуправління Національноїполіції в Київській областікапітана поліції ОСОБА_3 про дозвіл на обшук житла та іншого володіння особи у кримінальному провадженні №42019111030000193, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 липня 2019 року, за ознаками злочинів передбачених ч.1 ст.364 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області ОСОБА_8 на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, що за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Привокзальна 8-б, в якому розміщується ТОВ «Снайпер-2017», з метою відшукання і вилучення відомостей про обставини вчинення даного злочину, відшукання та вилучення засобів та знаряддя злочину, а саме: первинні фінансово-господарські документи та документи бухгалтерської та фінансової звітності ТОВ «Снайпер-2017» щодо операцій, за рахунок яких підприємство сформувало штучний податковий кредит з ПДВ іншим суб`єктам господарювання, а саме договорів, угод, контрактів, податкових накладних, актів виконаних робіт, товаро транспортних накладних, сертифікатів відповідності, банківських виписок, та інших документів які підтверджують здійснення фінансово господарську діяльність між ТОВ «Снайпер-2017» (код 41057509) та ТОВ «Синергія» (код 33592396), ТОВ «Гаран ЛТД» (код 41887056), ТОВ «Платон сервіс» (код 41269963), ТОВ «Джерон стіл» (код 41916055), ТОВ «Макси груп» (код 42311366), ТОВ «Клонвідек» (код 41986830), ТОВ «Сільверті» (код 41161244), ТОВ «Сапп груп» (код 41439115), ТОВ «ГлобалЮнітрейд» ( код 40644526), ТОВ «Компанія Гаскойн» (код 41955597), а також копіювання інформації з комп`ютерної техніки та інших магнітних носіїв інформації що знаходяться за даним адресом.

Обшук проводиться з метою фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання речей, документів, що містять відомості про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, а саме: первинні фінансово-господарські документи та документи бухгалтерської та фінансової звітності ТОВ «Снайпер-2017» щодо операцій, за рахунок яких підприємство сформувало штучний податковий кредит з ПДВ іншим суб`єктам господарювання, а саме договорів, угод, контрактів, податкових накладних, актів виконаних робіт, товаро транспортних накладних, сертифікатів відповідності, банківських виписок, та інших документів які підтверджують здійснення фінансово господарську діяльність між ТОВ «Снайпер-2017» (код 41057509) та ТОВ «Синергія» (код 33592396), ТОВ «Гаран ЛТД» (код 41887056), ТОВ «Платон сервіс» (код 41269963), ТОВ «Джерон стіл» (код 41916055), ТОВ «Макси груп» (код 42311366), ТОВ «Клонвідек» (код 41986830), ТОВ «Сільверті» (код 41161244), ТОВ «Сапп груп» (код 41439115), ТОВ «ГлобалЮнітрейд» ( код 40644526), ТОВ «Компанія Гаскойн» (код 41955597), а також копіювання інформації з комп`ютерної техніки та інших магнітних носіїв інформації що знаходяться за даним адресом, які свідчатьпро причетністьТОВ «Снайпер-2017» до вчинення вказаного кримінального правопорушення, а також майна, яке було здобуте ним у результаті його вчинення.

Строк дії ухвали по 08 листопада 2019 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи виконується у порядку та у спосіб визначеному ст.236 КПК України.

Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1