Ухвала

від 12.09.2019 по справі 757/30648/19-к

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/4999/2019 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 вересня 2019 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційні скарги представника ОСОБА_6 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю «ЛЕВЕТОРІ», Товариства з обмеженою відповідальністю «ЕКСПРЕС ОХОРОНА», Товариства з обмеженою відповідальністю «СНОВІТ», Товариства з обмеженою відповідальністю «ЧЕРІНЗ», Товариства з обмеженою відповідальністю-ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА», Товариства з обмеженою відповідальністю «РЕНІН» на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва області від 12 червня 2019 року,

за участю:

прокурора ОСОБА_7 ,

представника власників майна ОСОБА_8 ,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 12.06.2019 року задоволено клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 про накладення арешту на майно та накладено арешт на грошові кошти:

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892) рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ТОВ «АГРО ХОЛДИНГ КАМІНЬЙОН» (код 41720927) рахунки № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ; ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_9 у АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_10 у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВІ (МФО 380805);

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ; ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА» (код 41914058) рахунки № НОМЕР_13 ; ТОВ «ЛЕВЕТОРІ» (код 42216121) рахунки № НОМЕР_14 ; ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА» (код 42381674) рахунки № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 у ФІЛІЯ "КИЇВСІТІ" АТ КБ`ПРИВАТБАНК" (МФО 380775);

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_17 у КРД АТ`РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ`М.КИЇВ (МФО 322904);

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_18 у АТ "АСВІО БАНК" (код 353489);

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_19 ; ПП «ВЕЛИКИЙ УРОЖАЙ» (код 40551657) рахунок НОМЕР_20 ; ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892) рахунки № НОМЕР_21 ; ТОВ «АГРО ХОЛДИНГ КАМІНЬЙОН» (код 41720927) рахунки № НОМЕР_22 ; ТОВ «ДРІФТ ЛІМІТЕД» (код 42097432) рахунки № НОМЕР_23 ; ТОВ «ІМПАКТ ЛАЙТ» (код 42132879) рахунки № НОМЕР_24 ; ТОВ «ПРОМО ЗЕРНО ТРЕЙД» (код 42247783) рахунки № НОМЕР_25 ; ТОВ «БРУТО СТАНДАРТ» (код 42285111) рахунки № НОМЕР_26 ; ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_27 , ТОВ «ТОТАЛ ІНТЕРСКАЙ» (код 42290740) рахунки № НОМЕР_28 ; ТОВ «АГРОПРОМИСЛОВА ФІРМА КОНТИНЕНТАЛ» (код 42290907) рахунки № НОМЕР_29 у ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123);

- ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892) рахунки № НОМЕР_30 у АТ «КІБ» (МФО 322540);

- ТОВ «ІМПАКТ ЛАЙТ» (код 42132879) рахунки № НОМЕР_31 , ТОВ «ЛАЙТ ХРОМ» (код 42211144) рахунки № НОМЕР_32 у АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478);

- ТОВ «ЕЛІОТ 2018» (код 41862204) рахунки № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 у Філія - Харківське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 351823);

- ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , НОМЕР_37 ; ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА» (код 41914058) рахунки № НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 ; ТОВ «ЛАЙТ ХРОМ» (код 42211144) рахунки № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 ; ТОВ «РЕНІН» (код 42238585) рахунки № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 ; ТОВ «ЧЕРІНЗ» (код 42239290) рахунки № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 ; ТОВ «СНОВІТ» (код 42239678) рахунки № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 ; ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА» (код 42381674) рахунки № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 у АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627); ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_56 у АТ "А - БАНК" (МФО 307770), із зупиненням видатковихоперацій та встановленнямзаборони розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ОСОБА_6 подала апеляційні скарги, в яких просила ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 12.06.2019 року скасувати, та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «ЛЕВЕТОРІ» (код 42216121) рахунки № НОМЕР_14 , відкритих у ФІЛІЇ "КИЇВСІТІ" АТ КБ`ПРИВАТБАНК" (МФО 380775); ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА» (код 41914058) рахунки № НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , відкритих в АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), ТОВ «СНОВІТ» (код 42239678) рахунки № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , відкритих в АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), ТОВ «ЧЕРІНЗ» (код 42239290) рахунки № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 ; відкритих в АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА» (код 42381674) рахунки № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 , відкритих у АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), ТОВ «РЕНІН» (код 42238585) рахунки № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , відкритих у АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) із зупиненням видаткових операцій та встановленням заборони розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Щодо пропущення строку на апеляційне скарження, представник зазначила, що розгляд клопотання прокурора відбувався без повідомлення власників майна або їх представника, а про існування ухвали адвокат ОСОБА_6 дізналася 15.07.2019 року з Єдиного державного реєстру судових рішень, а 17.07.2019 року звернулася до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про її отримання. Проте лише 13.08.2019 року останньою було отримано копію оскаржуваної ухвали.

В обґрунтування доводів апеляційних скарг, апелянт посилається на те, що у слідчого судді були відсутні підстави для накладення арешту на грошові кошти вищевказаних товариств, оскільки в матеріалах провадження відсутні будь-які докази, які би свідчили про вчинення посадовими особами ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА», ТОВ «СНОВІТ», ТОВ «ЧЕРІНЗ», ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА», ТОВ «РЕНІН», ТОВ «ЛЕВЕТОРІ» кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час постановлення оскаржуваної ухвали, слідчим суддею було допущено і інші порушення норм кримінального процесуального закону, зокрема: не повідомлено усіх учасників про розгляд клопотання прокурора, що призвело до порушення прав власників майна, не враховано розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Крім того, прокурором у поданому ним клопотанні не було надано доказів причетності ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА», ТОВ «СНОВІТ», ТОВ «ЧЕРІНЗ», ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА», ТОВ «РЕНІН», ТОВ «ЛЕВЕТОРІ» до вчинених кримінальних правопорушень та відповідності грошових коштів, на які накладено арешт, ознакам ст. 98 КПК України.

Апелянт зазначає, що накладення арешту на грошові кошти, що належать вищевказаним товариствам, унеможливлюють здійснення останніми господарської діяльності.

Заслухавши доповідь судді, вивчивши матеріали судового провадження, заслухавши пояснення представника власника майна, який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, пояснення прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги та просив залишити рішення слідчого судді без змін, колегія суддів приходить до наступних висновків.

З матеріалів судового провадження вбачається, що клопотання прокурора про арешт майна було розглянуто слідчим суддею без повідомлення та участі власника майна або представника власника майна, а про існування оскаржуваної ухвали представнику ОСОБА_6 стало відомо лише 15.07.2019 року з Єдиного державного реєстру судових рішень, а 17.07.2019 року остання звернулася до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про її отримання. Проте лише 13.08.2019 року представником було отримано копію оскаржуваної ухвали. Апеляційні скарги було подано засобами поштового зв`язку 15.08.2019 року, тобто в межах передбаченого законом строку, у зв`язку з чим, він поновленню не підлягає.

Оскільки дана ухвала оскаржена тільки представником ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА», ТОВ «СНОВІТ», ТОВ «ЧЕРІНЗ», ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА», ТОВ «РЕНІН», ТОВ «ЛЕВЕТОРІ», то колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах їх апеляційних скарг, а щодо інших осіб, то в цій частині питання законності та обґрунтованості накладення арешту на грошові коштиостанніх колегією суддів не вирішується.

Як вбачається з матеріалів, наданих до суду апеляційної інстанції, першим слідчим відділом Першого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань проводиться досудове розслідування кримінального провадження №62019000000000700 від 22.05.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Органом досудового розслідування зазначено, що посадові особи органів ДФС України, діючи всупереч інтересам служби та в інтересах третіх осіб ТОВ «Столичний млин» (код 37175801), ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589), ТОВ "АТМОС ІНЖИНІРНГ" (код 39737093), ТОВ "АЛЕНТ ТОРГ" (код 41783065) здійснюють протиправні дії, направлені на умисне ухилення ТОВ «СТОЛИЧНИЙ МЛИН» (код 37175801) від сплати податків, обов`язкових митних платежів в особливо великих розмірах, а також проведення безтоварних операцій в інтересах третіх осіб, направлених на штучне завищення ПДВ та переведення грошових коштів у готівку.

Крім того, службові особи ТОВ «СТОЛИЧНИЙ МЛИН» (код 37175801), діючи умисно, за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589), ТОВ "АЛЕНТ ТОРГ" (код 41783065), ТОВ "АТМОС ІНЖИНІРНГ" (код 39737093) у період 2018-2019 років, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з вказаним товариством, умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, зазначено, що невстановлені слідством особи, які використовують реквізити ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589), контролюють ряд інших СГД з ознаками фіктивності, а саме: ПП «ВЕЛИКИЙ УРОЖАЙ» (код 40551657), ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892), ТОВ «АГРО ХОЛДИНГ КАМІНЬЙОН» (код 41720927), ТОВ «ДРІФТ ЛІМІТЕД» (код 42097432), ТОВ «ІМПАКТ ЛАЙТ» (код 42132879), ТОВ «ПРОМО ЗЕРНО ТРЕЙД» (код 42247783), ТОВ «БРУТО СТАНДАРТ» (код 42285111), ТОВ «РОУМАНОПТ» (код 42616265), ТОВ «КІРІФОРМ» (код 42616857), ТОВ «ЕЛІОТ 2018» (код 41862204), ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939), ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА» (код 41914058), ТОВ «ЛАЙТ ХРОМ» (код 42211144), ТОВ «РЕНІН» (код 42238585), ТОВ «СНОВІТ» (код 42239678), ТОВ «ТОТАЛ ІНТЕРСКАЙ» (код 42290740), ТОВ «АГРОПРОМИСЛОВА ФІРМА КОНТИНЕНТАЛ» (код 42290907), ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА» (код 42381674) для документального відображення безтоварних операцій, переведення грошових коштів у готівку та мінімізації податкових зобов`язань суб`єктів господарювання реального сектору економіки, які безпосередньо використовувалися у схемі ухилення від сплати податків

Протиправна діяльність невстановлених осіб, які використовують реквізити ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589), ПП «ВЕЛИКИЙ УРОЖАЙ» (код 40551657), ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892), ТОВ «АГРО ХОЛДИНГ КАМІНЬЙОН» (код 41720927), ТОВ «ДРІФТ ЛІМІТЕД» (код 42097432), ТОВ «ІМПАКТ ЛАЙТ» (код 42132879), ТОВ «ПРОМО ЗЕРНО ТРЕЙД» (код 42247783), ТОВ «БРУТО СТАНДАРТ» (код 42285111), ТОВ «РОУМАНОПТ» (код 42616265), ТОВ «КІРІФОРМ» (код 42616857), ТОВ «ЕЛІОТ 2018» (код 41862204), ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939), ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА» (код 41914058), ТОВ «ЛАЙТ ХРОМ» (код 42211144), ТОВ «РЕНІН» (код 42238585), ТОВ «СНОВІТ» (код 42239678), ТОВ «ТОТАЛ ІНТЕРСКАЙ» (код 42290740), ТОВ «АГРОПРОМИСЛОВА ФІРМА КОНТИНЕНТАЛ» (код 42290907), ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА» (код 42381674) полягає у «придбанні» податкового кредиту з податку на додану вартість у підприємств-імпортерів та виробників «ліквідної» продукції з подальшою реалізацією податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, чим безпідставно занижуються податкові зобов`язання цих товариств, без фактичного здійснення постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг.

В ході аналізу податкової звітності, поданої ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589), ПП «ВЕЛИКИЙ УРОЖАЙ» (код 40551657), ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892), ТОВ «АГРО ХОЛДИНГ КАМІНЬЙОН» (код 41720927), ТОВ «ДРІФТ ЛІМІТЕД» (код 42097432), ТОВ «ІМПАКТ ЛАЙТ» (код 42132879), ТОВ «ПРОМО ЗЕРНО ТРЕЙД» (код 42247783), ТОВ «БРУТО СТАНДАРТ» (код 42285111), ТОВ «РОУМАНОПТ» (код 42616265), ТОВ «КІРІФОРМ» (код 42616857), ТОВ «ЕЛІОТ 2018» (код 41862204), ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939), ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА» (код 41914058), ТОВ «ЛАЙТ ХРОМ» (код 42211144), ТОВ «РЕНІН» (код 42238585), ТОВ «СНОВІТ» (код 42239678), ТОВ «ТОТАЛ ІНТЕРСКАЙ» (код 42290740), ТОВ «АГРОПРОМИСЛОВА ФІРМА КОНТИНЕНТАЛ» (код 42290907), ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА» (код 42381674) до податкового органу та у зв`язку з не поданням балансу підприємства, встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Крім того, ПП «ВЕЛИКИЙ УРОЖАЙ» (код 40551657), ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892), ТОВ «АГРО ХОЛДИНГ КАМІНЬЙОН» (код 41720927), ТОВ «ДРІФТ ЛІМІТЕД» (код 42097432), ТОВ «ІМПАКТ ЛАЙТ» (код 42132879), ТОВ «ПРОМО ЗЕРНО ТРЕЙД» (код 42247783), ТОВ «БРУТО СТАНДАРТ» (код 42285111), ТОВ «РОУМАНОПТ» (код 42616265), ТОВ «КІРІФОРМ» (код 42616857), ТОВ «ЕЛІОТ 2018» (код 41862204), ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939), ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА» (код 41914058), ТОВ «ЛАЙТ ХРОМ» (код 42211144), ТОВ «РЕНІН» (код 42238585), ТОВ «СНОВІТ» (код 42239678), ТОВ «ТОТАЛ ІНТЕРСКАЙ» (код 42290740), ТОВ «АГРОПРОМИСЛОВА ФІРМА КОНТИНЕНТАЛ» (код 42290907), ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА» (код 42381674) здійснюють реєстрацію податкових накладних у системі Єдиний реєстр податкових накладних з однієї ІР-адреси, що свідчить про доступ до електронних ключів подачі звітності одних осіб та пов`язаність вказаних СГД між собою.

Згідно матеріалів досудового розслідування, ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892) рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ТОВ «АГРО ХОЛДИНГ КАМІНЬЙОН» (код 41720927) рахунки № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ; ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_9 у АТ «ПУМБ» (МФО 334851); ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_10 у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВІ (МФО 380805); ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ; ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА» (код 41914058) рахунки № НОМЕР_13 ; ТОВ «ЛЕВЕТОРІ» (код 42216121) рахунки № НОМЕР_14 ; ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА» (код 42381674) рахунки № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 у ФІЛІЯ "КИЇВСІТІ" АТ КБ`ПРИВАТБАНК" (МФО 380775); ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_17 у КРД АТ`РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ`М.КИЇВ (МФО 322904); ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_18 у АТ "АСВІО БАНК" (код 353489); ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_19 ; ПП «ВЕЛИКИЙ УРОЖАЙ» (код 40551657) рахунок НОМЕР_20 ; ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892) рахунки № НОМЕР_21 ; ТОВ «АГРО ХОЛДИНГ КАМІНЬЙОН» (код 41720927) рахунки № НОМЕР_22 ; ТОВ «ДРІФТ ЛІМІТЕД» (код 42097432) рахунки № НОМЕР_23 ; ТОВ «ІМПАКТ ЛАЙТ» (код 42132879) рахунки № НОМЕР_24 ; ТОВ «ПРОМО ЗЕРНО ТРЕЙД» (код 42247783) рахунки № НОМЕР_25 ; ТОВ «БРУТО СТАНДАРТ» (код 42285111) рахунки № НОМЕР_26 ; ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_27 , ТОВ «ТОТАЛ ІНТЕРСКАЙ» (код 42290740) рахунки № НОМЕР_28 ; ТОВ «АГРОПРОМИСЛОВА ФІРМА КОНТИНЕНТАЛ» (код 42290907) рахунки № НОМЕР_29 у ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123); ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892) рахунки № НОМЕР_30 у АТ «КІБ» (МФО 322540); ТОВ «ІМПАКТ ЛАЙТ» (код 42132879) рахунки № НОМЕР_31 , ТОВ «ЛАЙТ ХРОМ» (код 42211144) рахунки № НОМЕР_32 у АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478); ТОВ «ЕЛІОТ 2018» (код 41862204) рахунки № НОМЕР_57 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 у Філія - Харківське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 351823); ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , НОМЕР_37 ; ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА» (код 41914058) рахунки № НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 ; ТОВ «ЛАЙТ ХРОМ» (код 42211144) рахунки № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 ; ТОВ «РЕНІН» (код 42238585) рахунки № НОМЕР_58 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 ; ТОВ «ЧЕРІНЗ» (код 42239290) рахунки № НОМЕР_59 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 ; ТОВ «СНОВІТ» (код 42239678) рахунки № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_60 ; ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА» (код 42381674) рахунки № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_61 , № НОМЕР_55 у АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627); ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_56 у АТ "А - БАНК" (МФО 307770), які використовувалися під час вчинення кримінального правопорушення.

Отже, органом досудового розслідування зазначено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

Слідчим Державного бюро розслідування винесено постанову про визнання коштів ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589), ПП «ВЕЛИКИЙ УРОЖАЙ» (код 40551657), ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892), ТОВ «АГРО ХОЛДИНГ КАМІНЬЙОН» (код 41720927), ТОВ «ДРІФТ ЛІМІТЕД» (код 42097432), ТОВ «ІМПАКТ ЛАЙТ» (код 42132879), ТОВ «ПРОМО ЗЕРНО ТРЕЙД» (код 42247783), ТОВ «БРУТО СТАНДАРТ» (код 42285111), ТОВ «РОУМАНОПТ» (код 42616265), ТОВ «КІРІФОРМ» (код 42616857), ТОВ «ЕЛІОТ 2018» (код 41862204), ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939), ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА» (код 41914058), ТОВ «ЛАЙТ ХРОМ» (код 42211144), ТОВ «РЕНІН» (код 42238585), ТОВ «СНОВІТ» (код 42239678), ТОВ «ТОТАЛ ІНТЕРСКАЙ» (код 42290740), ТОВ «АГРОПРОМИСЛОВА ФІРМА КОНТИНЕНТАЛ» (код 42290907), ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА» (код 42381674) у безготівковому вигляді, які знаходяться на рахунках вище вказаних банківських установ, речовими доказами.

12.06.2019 року прокурор третього відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 звернулася до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на майно, повний перелік якого міститься в резолютивній частині ухвали.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 12.06.2019 року задоволено клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 про накладення арешту на майно та накладено арешт на грошові кошти:

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892) рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ТОВ «АГРО ХОЛДИНГ КАМІНЬЙОН» (код 41720927) рахунки № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ; ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_9 у АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_10 у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВІ (МФО 380805);

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ; ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА» (код 41914058) рахунки № НОМЕР_13 ; ТОВ «ЛЕВЕТОРІ» (код 42216121) рахунки № НОМЕР_14 ; ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА» (код 42381674) рахунки № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 у ФІЛІЯ "КИЇВСІТІ" АТ КБ`ПРИВАТБАНК" (МФО 380775);

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_17 у КРД АТ`РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ`М.КИЇВ (МФО 322904);

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_18 у АТ "АСВІО БАНК" (код 353489);

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_19 ; ПП «ВЕЛИКИЙ УРОЖАЙ» (код 40551657) рахунок НОМЕР_20 ; ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892) рахунки № НОМЕР_21 ; ТОВ «АГРО ХОЛДИНГ КАМІНЬЙОН» (код 41720927) рахунки № НОМЕР_22 ; ТОВ «ДРІФТ ЛІМІТЕД» (код 42097432) рахунки № НОМЕР_23 ; ТОВ «ІМПАКТ ЛАЙТ» (код 42132879) рахунки № НОМЕР_24 ; ТОВ «ПРОМО ЗЕРНО ТРЕЙД» (код 42247783) рахунки № НОМЕР_25 ; ТОВ «БРУТО СТАНДАРТ» (код 42285111) рахунки № НОМЕР_26 ; ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_27 , ТОВ «ТОТАЛ ІНТЕРСКАЙ» (код 42290740) рахунки № НОМЕР_28 ; ТОВ «АГРОПРОМИСЛОВА ФІРМА КОНТИНЕНТАЛ» (код 42290907) рахунки № НОМЕР_29 у ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123);

- ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892) рахунки № НОМЕР_30 у АТ «КІБ» (МФО 322540);

- ТОВ «ІМПАКТ ЛАЙТ» (код 42132879) рахунки № НОМЕР_31 , ТОВ «ЛАЙТ ХРОМ» (код 42211144) рахунки № НОМЕР_32 у АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478);

- ТОВ «ЕЛІОТ 2018» (код 41862204) рахунки № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 у Філія - Харківське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 351823);

- ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , НОМЕР_37 ; ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА» (код 41914058) рахунки № НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 ; ТОВ «ЛАЙТ ХРОМ» (код 42211144) рахунки № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 ; ТОВ «РЕНІН» (код 42238585) рахунки № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 ; ТОВ «ЧЕРІНЗ» (код 42239290) рахунки № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 ; ТОВ «СНОВІТ» (код 42239678) рахунки № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 ; ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА» (код 42381674) рахунки № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 у АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627); ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_56 у АТ "А - БАНК" (МФО 307770), із зупиненням видатковихоперацій та встановленнямзаборони розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимогКПК Українита судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст.94, 132,173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні органу досудового розслідування, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Відповідно до ч. 2ст. 170 КПК Україниарешт майна допускається, зокрема, з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1ст. 98 цього Кодексу речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Приймаючи рішення, слідчий суддя місцевого суду зазначених вимог закону дотримався.

Задовольняючи дане клопотання, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку про наявність підстав, передбачених ст. 170 КПК України, для накладення арешту на майно, зазначене в резолютивній частині ухвали, оскільки це майно в даному кримінальному провадженні відповідає критеріям, визначеним в ст. 98 КПК України.

З урахуванням цього слідчий суддя, встановив належну правову підставу, передбачену ч. 1 ст. 170 КПК України, для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на вищевказане майно, оскільки воно, як встановила колегія суддів, відповідає критеріям ст. 98 КПК України.

Виходячи з положень наведених норм права, майно, яке, на переконання органу досудового розслідування, має одну або декілька ознак наведених вст. 98 КПК Україниможе набути статусу речового доказу за рішенням слідчого або прокурора.

Відповідно до положень ч. 3ст. 110 КПК України, рішення слідчого, прокурора приймаються у формі постанови.

Аналізуючи наведені вимоги закону, колегія суддів переконана, що висновок органу досудового розслідування щодо відповідності майна тим чи іншим ознакамст. 98 КПК Україниможе бути зроблений лише в тексті постанови, яка має відповідати вимогам ч. 5ст. 110 КПК України, зокрема містити мотиви прийнятого рішення.

Наведені прокурором у клопотанні про арешт майна підстави, у зв`язку з якими майно відповідає критеріям визначенимст. 98 КПК України, не можуть бути визнано достатніми для висновку, що це майно є речовим доказом, оскільки, згідно положеньст. 171 КПК України, наведені у клопотанні обставини мають бути доведені доказами, доданими до клопотання, тоді як само клопотання не є доказом будь-яких обставин.

Таким чином, відповідно до матеріалів провадження, прокурор, звернувшись до слідчого судді з клопотанням про арешт майна з метою забезпечити збереження його як речового доказу, долучив до матеріалів провадження постанову від 03.06.2019 року, згідно якої майно, на яке він просить накласти арешт, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні шляхом винесення про це процесуального рішення - постанови, в якій зазначено підстави для визнання майна речовим доказом, з огляду на положенняст. 98 КПК України.

Також, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 - 173 КПК України, наклав арешт на майно з метою забезпечення його збереження, врахувавши і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням унеможливлення настання наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, а саме приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передача вищевказаного автомобіля.

Зважаючи на вищевикладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, задовольняючи клопотання прокурора, діяв у спосіб і у межах діючого законодавства, арешт застосував на засадах розумності та співмірності.

Істотних порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, зі змісту апеляційної скарги колегією суддів не виявлено.

Рішення слідчого судді є законним та обґрунтованим, ухвалено на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, що підтвердженні достатніми даними, дослідженими судом, а тому апеляційні скарги представників задоволенню не підлягають.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,

ПОСТАНОВИЛА:

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 12 червня 2019 року, якою задоволено клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 про накладення арешту на майнота накладено арешт на грошові кошти:

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892) рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ТОВ «АГРО ХОЛДИНГ КАМІНЬЙОН» (код 41720927) рахунки № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ; ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_9 у АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_10 у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВІ (МФО 380805);

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ; ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА» (код 41914058) рахунки № НОМЕР_13 ; ТОВ «ЛЕВЕТОРІ» (код 42216121) рахунки № НОМЕР_14 ; ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА» (код 42381674) рахунки № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 у ФІЛІЯ "КИЇВСІТІ" АТ КБ`ПРИВАТБАНК" (МФО 380775);

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_17 у КРД АТ`РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ`М.КИЇВ (МФО 322904);

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_18 у АТ "АСВІО БАНК" (код 353489);

- ТОВ «АГРО БАТ ЕКСПЕРТ» (код 35931589) рахунки № НОМЕР_19 ; ПП «ВЕЛИКИЙ УРОЖАЙ» (код 40551657) рахунок НОМЕР_20 ; ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892) рахунки № НОМЕР_21 ; ТОВ «АГРО ХОЛДИНГ КАМІНЬЙОН» (код 41720927) рахунки № НОМЕР_22 ; ТОВ «ДРІФТ ЛІМІТЕД» (код 42097432) рахунки № НОМЕР_23 ; ТОВ «ІМПАКТ ЛАЙТ» (код 42132879) рахунки № НОМЕР_24 ; ТОВ «ПРОМО ЗЕРНО ТРЕЙД» (код 42247783) рахунки № НОМЕР_25 ; ТОВ «БРУТО СТАНДАРТ» (код 42285111) рахунки № НОМЕР_26 ; ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_27 , ТОВ «ТОТАЛ ІНТЕРСКАЙ» (код 42290740) рахунки № НОМЕР_28 ; ТОВ «АГРОПРОМИСЛОВА ФІРМА КОНТИНЕНТАЛ» (код 42290907) рахунки № НОМЕР_29 у ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123);

- ТОВ «БУДТРЕЙД АЛЬЯНС» (код 41684892) рахунки № НОМЕР_30 у АТ «КІБ» (МФО 322540);

- ТОВ «ІМПАКТ ЛАЙТ» (код 42132879) рахунки № НОМЕР_31 , ТОВ «ЛАЙТ ХРОМ» (код 42211144) рахунки № НОМЕР_32 у АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478);

- ТОВ «ЕЛІОТ 2018» (код 41862204) рахунки № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 у Філія - Харківське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 351823);

- ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , НОМЕР_37 ; ТОВ «ЕКСПРЕС ОХОРОНА» (код 41914058) рахунки № НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 ; ТОВ «ЛАЙТ ХРОМ» (код 42211144) рахунки № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 ; ТОВ «РЕНІН» (код 42238585) рахунки № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 ; ТОВ «ЧЕРІНЗ» (код 42239290) рахунки № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 ; ТОВ «СНОВІТ» (код 42239678) рахунки № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 ; ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА» (код 42381674) рахунки № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 у АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627); ТОВ «МАЇС АГРО ХОЛДИНГ» (код 41897939) рахунки № НОМЕР_56 у АТ "А - БАНК" (МФО 307770), із зупиненням видатковихоперацій та встановленнямзаборони розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, - залишити без змін, а апеляційні скарги представника ОСОБА_6 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю «ЛЕВЕТОРІ», Товариства з обмеженою відповідальністю «ЕКСПРЕС ОХОРОНА», Товариства з обмеженою відповідальністю «СНОВІТ», Товариства з обмеженою відповідальністю «ЧЕРІНЗ», Товариства з обмеженою відповідальністю-ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА «ФОРТУНА», Товариства з обмеженою відповідальністю «РЕНІН», - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4