Ухвала

від 03.10.2019 по справі 405/7335/19

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/7335/19

1-кс/405/4183/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" жовтня 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддяЛенінського районногосуду м.Кіровограда ОСОБА_1 ,секретар судовогозасідання ОСОБА_2 ,за участюслідчого ОСОБА_3 ,розглянувши клопотаннястаршого слідчогоз ОВСвідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС уКіровоградській області ОСОБА_3 ,у кримінальномупровадженні,внесеному доЄдиного реєструдосудових розслідувань 08.01.2019 р. за № 32019120010000002, про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

слідчий запогодженням ізпрокурором звернувсядо судуз клопотаннямпро наданнядозволу напроведення обшуку автомобіля марки BMW X5, сірого кольору, д.н.з. НОМЕР_1 , який відповідно до листа Регіонального сервісного центру МВС в Кіровоградській області №31/11-4232 від 30.09.2019 належить на праві приватної власності ОСОБА_4 з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Константа НВ» ( код 39543344), ТОВ «Юніверсал Буд Сістем» (код ЄДРПОУ 42514905, не платник ПДВ), ТОВ «Шивандос» (код ЄДРПОУ 42458998), ТОВ «Трейн Груп» (код ЄДРПОУ 42458961), ТОВ «Кобелстон» (код ЄДРПОУ 42458390), ТОВ «Тревелінг Інвест» (код ЄДРПОУ 42458249), ТОВ «Мордiган» (код ЄДРПОУ 42458118), ТОВ «Лаундер» (код ЄДРПОУ 42458359), ТОВ «Дайдалус» (код ЄДРПОУ 42458191), ТОВ «Денді Строй» (код ЄДРПОУ 42454637), ТОВ «Миронівський Сільхозпродукт» (код ЄДРПОУ 42375681), ТОВ «Свулінекс Компані» (код ЄДРПОУ 42278408, не платник ПДВ), ТОВ «Хандог Логістік» (код ЄДРПОУ 42218527), ТОВ «Рівен Буд» (код ЄДРПОУ 42218113), ТОВ «Глифада» (код ЄДРПОУ 42201775, не платник ПДВ), ТОВ «Нефтетрейд» (код ЄДРПОУ 42054195), ТОВ «Медраф Україна» (код ЄДРПОУ 41928694), ТОВ «Ірседер» (код ЄДРПОУ 41653725), ТОВ «ІБС-2017» (код ЄДРПОУ 41653290), ТОВ «Толакур Фінанс» (код ЄДРПОУ 41651754), ТОВ «Компанія Кайман» (код ЄДРПОУ 41649970, не платник ПДВ), ТОВ «Амарільйо Інвест» (код ЄДРПОУ 41588630), ТОВ «Коміс-2017» (код ЄДРПОУ 41588494), ТОВ «Ермано» (код ЄДРПОУ 41588075), ТОВ «Шенда Груп» (код ЄДРПОУ 41587820), ТОВ «Бланко Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 41587176), ТОВ «Айвант Агро Плюс» (код ЄДРПОУ 41511180, не платник ПДВ), ТОВ «Давтона» (код ЄДРПОУ 41498558), ТОВ «Колос Іновейшен» (код ЄДРПОУ 41498448), ТОВ «Будівельна Корпорація «Онікс» (код ЄДРПОУ 41387057), ТОВ «Фінанс Аламос» (код ЄДРПОУ 41380753), ТОВ «Агромаш Холдінг» (код ЄДРПОУ 40635993), ТОВ «Райфонд» (код ЄДРПОУ 40635333, не платник ПДВ), ТОВ «Охоронна фірма «Орлан» (код ЄДРПОУ 40528916), ТОВ «Молочні Ріки-К» (код ЄДРПОУ 40523640, не платник ПДВ), ТОВ «ТД «Сан Оіл» (код ЄДРПОУ 40410781, не платник ПДВ), ГО «З добром до людей» (код ЄДРПОУ 40296755, не платник ПДВ), ТОВ «Проммех» (код ЄДРПОУ 40158021), ТОВ «Кооператив молочний» (код ЄДРПОУ 39965454), ТОВ «Дакус Лімітед» (код ЄДРПОУ 39956696), ТОВ «ІМП Альянс» (код ЄДРПОУ 39956104), ТОВ «Бартліус» (код ЄДРПОУ 39954270), ТОВ «Авто Інтернешнл Груп» (код ЄДРПОУ 39748110, не платник ПДВ), ТОВ «СК Адамант» (код ЄДРПОУ 39703787, не платник ПДВ), ТОВ «Голден протект» (код ЄДРПОУ 38963310, не платник ПДВ), ТОВ «Світловодська виробнича компанія» (код ЄДРПОУ 38713899, не платник ПДВ), ПП «Агросервіс 2008» (код ЄДРПОУ 35682072), печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, сейфів, телефонів, цінностей здобутих злочинним шляхом, в т.ч. грошових коштів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності вказаних підприємств щодо придбання ТМЦ (робіт, послуг) за період 2017-2019 рр. як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ТОВ «Константа НВ», чорнових записів, блокнотів, коштів, цінностей здобутих злочинним шляхом, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності вище вказаних СГД, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), акти виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-3, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, а також з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню.

На обгрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019120010000002, яке зареєстровано в ЄРДР 08.01.2019 за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Константа НВ» (ЄДРПОУ 39543344, Кіровоградська область, м.Світловодськ, вул.Героїв України, 94 кв.301) ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_4 , ОСОБА_10 та іншими невстановленими особами, шляхом використання створених та придбаних юридичних осіб ТОВ «Юніверсал Буд Сістем» (код ЄДРПОУ 42514905), ТОВ «СК Адамант» (код ЄДРПОУ 39703787), ТОВ «Світловодська виробнича компанія» (код ЄДРПОУ 38713899), ТОВ «Авто Інтернешнл Груп» (код ЄДРПОУ 39748110), ТОВ «МИРОНІВСЬКИЙ СІЛЬХОЗПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 42375681), ТОВ «СВУЛІНЕКС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42278408), ТОВ «РІВЕН БУД» (код ЄДРПОУ 42218113), ТОВ «МЕДРАФ Україна» (код ЄДРПОУ 41928694), ТОВ «Компанія Кайман» (код ЄДРПОУ 41649970), ТОВ «Фінанс Аламос» (код ЄДРПОУ 41380753), ТОВ «Проммех» (код ЄДРПОУ 40158021), ТОВ «Дакус Лімітед» (код ЄДРПОУ 39956696), ТОВ «ТД «Сан Оіл» (код ЄДРПОУ 40410781), ТОВ «Голден протект» (код ЄДРПОУ 38963310), ГО «З добром до людей» (код ЄДРПОУ 40296755) та інших СГД за період з 01.01.2017 по 30.04.2018, отримав на розрахунковий рахунок підприємства грошові кошти від реалізації сільськогосподарської продукції на загальну суму 58213909 грн., однак, в порушення п.181.1. ст.181 Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків не зареєстрував підприємство платником податку на додану вартість, не відобразив в податковій звітності фактичний обсяг проведених операцій, податкову звітність у т.ч. з податку на додану вартість за 2017-2018 роки до контролюючого органу не подав, чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 11642783 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім тогов ходірозслідування кримінальногопровадження встановленотакож буловстановлено,що вищевказані особидіючи умисно,з корисливихмотивів,не маючидійсного наміруздійснювати діяльність,зафіксовану вустановчих документахз метоюприховування фактуі фактичнихобсягів операційдіяльності суб`єктівгосподарювання таприкриття своєїнезаконної діяльностіпротягом 2018-2019років створили/придбалина територіїКіровоградської,Київської,Сумської областейта м.Києва рядСГД,а саме:ТОВ «ЮніверсалБуд Сістем»(кодЄДРПОУ 42514905,не платникПДВ),ТОВ «Шивандос»(кодЄДРПОУ 42458998),ТОВ «ТрейнГруп» (кодЄДРПОУ 42458961),ТОВ «Кобелстон»(кодЄДРПОУ 42458390),ТОВ «ТревелінгІнвест» (кодЄДРПОУ 42458249),ТОВ «Мордiган»(кодЄДРПОУ 42458118),ТОВ «Лаундер»(кодЄДРПОУ 42458359),ТОВ «Дайдалус»(кодЄДРПОУ 42458191),ТОВ «ДендіСтрой» (кодЄДРПОУ 42454637),ТОВ «МиронівськийСільхозпродукт» (кодЄДРПОУ 42375681),ТОВ «СвулінексКомпані» (кодЄДРПОУ 42278408,не платникПДВ),ТОВ «ХандогЛогістік» (кодЄДРПОУ 42218527),ТОВ «РівенБуд» (кодЄДРПОУ 42218113),ТОВ «Глифада»(кодЄДРПОУ 42201775,не платникПДВ),ТОВ «Нефтетрейд»(кодЄДРПОУ 42054195),ТОВ «МедрафУкраїна» (кодЄДРПОУ 41928694),ТОВ «Ірседер»(кодЄДРПОУ 41653725),ТОВ «ІБС-2017»(кодЄДРПОУ 41653290),ТОВ «ТолакурФінанс» (кодЄДРПОУ 41651754),ТОВ «КомпаніяКайман» (кодЄДРПОУ 41649970,не платникПДВ),ТОВ «АмарільйоІнвест» (кодЄДРПОУ 41588630),ТОВ «Коміс-2017»(кодЄДРПОУ 41588494),ТОВ «Ермано»(кодЄДРПОУ 41588075),ТОВ «ШендаГруп» (кодЄДРПОУ 41587820),ТОВ «БланкоТрейд ЛТД»(кодЄДРПОУ 41587176),ТОВ «АйвантАгро Плюс»(кодЄДРПОУ 41511180,не платникПДВ),ТОВ «Давтона»(кодЄДРПОУ 41498558),ТОВ «КолосІновейшен» (кодЄДРПОУ 41498448),ТОВ «БудівельнаКорпорація «Онікс»(кодЄДРПОУ 41387057),ТОВ «ФінансАламос» (кодЄДРПОУ 41380753),ТОВ «АгромашХолдінг» (кодЄДРПОУ 40635993),ТОВ «Райфонд»(кодЄДРПОУ 40635333,не платникПДВ),ТОВ «Охороннафірма «Орлан»(кодЄДРПОУ 40528916),ТОВ «МолочніРіки-К»(кодЄДРПОУ 40523640,не платникПДВ),ТОВ «ТД«Сан Оіл»(кодЄДРПОУ 40410781,не платникПДВ),ГО «Здобром долюдей» (кодЄДРПОУ 40296755,не платникПДВ),ТОВ «Проммех»(кодЄДРПОУ 40158021),ТОВ «Кооперативмолочний» (кодЄДРПОУ 39965454),ТОВ «ДакусЛімітед» (кодЄДРПОУ 39956696),ТОВ «ІМПАльянс» (кодЄДРПОУ 39956104),ТОВ «Бартліус»(кодЄДРПОУ 39954270),ТОВ «АвтоІнтернешнл Груп»(кодЄДРПОУ 39748110,не платникПДВ),ТОВ «СКАдамант» (кодЄДРПОУ 39703787,не платникПДВ),ТОВ «Голденпротект» (кодЄДРПОУ 38963310,не платникПДВ),ТОВ «Світловодськавиробнича компанія»(кодЄДРПОУ 38713899,не платникПДВ),ПП «Агросервіс2008»(кодЄДРПОУ 35682072),та вподальшому використовувалиїх реквізити,печатки,розрахункові рахункидля здійсненняпротиправної діяльності,направленої напособництво вумисному ухиленнівід сплатиподатків підприємствамиреального секторуекономіки,в томучислі іТОВ «КонстантаНВ» (кодЄДРПОУ 39543344,не платникПДВ), до державного бюджету України.

Відповідно до матеріалів виконання доручення встановлено, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , являється організатором/пособником вчиненого кримінального правопорушення, а саме ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Константа НВ» (код ЄДРПОУ 39543344) та іншими СГД реального сектору економіки.

Так, з метою вчинення даного правопорушення для перевезення грошових коштів, первинних бухгалтерських документів, печаток, штампів підконтрольних йому СГД він використовує автомобіль марки BMW X5, сірого кольору, д.н.з. НОМЕР_1 .

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно п.4 ч.5 ст.234 КПК України визначено, що слідчий суддя зобов`язаний відмовити у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В зв`язку з цим відзначається, що за даним клопотанням слідчим не доведена наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи знаходяться в автомобілі марки BMW X5, сірого кольору, д.н.з. НОМЕР_1 , а тому визначені законом підстави для проведення обшуку за даним клопотанням слідчого відсутні.

Керуючись ст. 234, 235, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

відмовити узадоволенні клопотаннястаршого слідчогоз ОВСвідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС уКіровоградській області ОСОБА_3 ,у кримінальномупровадженні,внесеному доЄдиного реєструдосудових розслідувань 08.01.2019 р. за № 32019120010000002, про надання дозволу на проведення обшуку автомобіля марки BMW X5, сірого кольору, д.н.з. НОМЕР_1 .

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_11